第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第2四半期累計期間(2023年7月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当第2四半期会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

834,764

1,119,842

売掛金

945,565

935,247

貯蔵品

46,745

61,574

その他

81,250

84,639

貸倒引当金

3,470

496

流動資産合計

1,904,856

2,200,807

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備(純額)

275,407

308,650

工具、器具及び備品(純額)

21,569

21,075

リース資産(純額)

7,130

5,693

有形固定資産合計

304,106

335,419

無形固定資産

11,532

9,059

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

226,653

246,741

その他

61,348

63,225

投資その他の資産合計

288,002

309,966

固定資産合計

603,642

654,445

資産合計

2,508,498

2,855,253

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

35,034

22,328

未払金

106,665

131,414

未払法人税等

143,288

141,329

役員賞与引当金

-

9,000

その他

294,184

351,094

流動負債合計

579,172

655,166

固定負債

 

 

長期借入金

8,738

-

資産除去債務

105,564

126,052

その他

4,782

3,292

固定負債合計

119,084

129,344

負債合計

698,256

784,511

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

556,350

562,821

資本剰余金

373,930

380,401

利益剰余金

880,176

1,127,733

自己株式

214

214

株主資本合計

1,810,242

2,070,741

純資産合計

1,810,242

2,070,741

負債純資産合計

2,508,498

2,855,253

 

(2)【四半期損益計算書】

【第2四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年7月1日

至 2022年12月31日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

売上高

2,461,994

2,800,960

売上原価

1,691,871

1,954,336

売上総利益

770,122

846,623

販売費及び一般管理費

452,664

489,274

営業利益

317,458

357,349

営業外収益

 

 

受取利息

0

3

助成金収入

1,189

5,494

固定資産受贈益

-

1,948

その他

154

78

営業外収益合計

1,344

7,526

営業外費用

 

 

支払利息

1,144

371

上場関連費用

1,100

-

株式交付費

-

433

固定資産除却損

-

220

その他

22

63

営業外費用合計

2,267

1,089

経常利益

316,536

363,786

税引前四半期純利益

316,536

363,786

法人税、住民税及び事業税

106,366

118,105

法人税等調整額

1,840

1,876

法人税等合計

104,526

116,229

四半期純利益

212,009

247,557

 

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年7月1日

至 2022年12月31日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益

316,536

363,786

減価償却費

25,902

27,092

敷金償却費

5,075

3,988

貸倒引当金の増減額(△は減少)

89

2,973

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

-

9,000

受取利息

0

3

助成金収入

1,189

5,494

支払利息

1,144

371

上場関連費用

1,100

-

株式交付費

-

433

固定資産受贈益

-

1,948

固定資産除却損

-

220

売上債権の増減額(△は増加)

24,973

10,317

棚卸資産の増減額(△は増加)

18,619

14,829

未払金の増減額(△は減少)

16,375

11,268

未払費用の増減額(△は減少)

39,159

30,096

その他

23,341

20,938

小計

351,191

452,264

利息の受取額

0

3

助成金の受取額

1,189

5,494

利息の支払額

1,093

362

和解金の支払額

8,000

-

解約違約金の支払額

1,410

-

法人税等の支払額

64,452

117,487

営業活動によるキャッシュ・フロー

277,424

339,912

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

38,415

19,909

無形固定資産の取得による支出

2,930

463

敷金及び保証金の差入による支出

30,962

24,340

敷金及び保証金の回収による収入

7,400

264

資産除去債務の履行による支出

3,522

-

その他

100

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

68,530

44,448

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

80,000

-

長期借入金の返済による支出

24,736

21,444

株式の発行による収入

-

12,508

リース債務の返済による支出

1,380

1,449

財務活動によるキャッシュ・フロー

106,116

10,385

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

102,777

285,077

現金及び現金同等物の期首残高

47,186

834,764

現金及び現金同等物の四半期末残高

149,964

1,119,842

 

【注記事項】

(追加情報)

(役員賞与引当金)

 2023年9月28日開催の第12回定時株主総会において、当事業年度より、常勤取締役に対して、基本報酬に加えて事業年度ごとの業績に応じた業績連動報酬制度を導入する旨を決議したことに伴い、当該業績連動報酬支給見込額のうち、当第2四半期累計期間に属する支給対象期間に見合う金額を「役員賞与引当金」として計上しております。

 

(四半期貸借対照表関係)

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行3行と当座貸越契約を締結しております。

 これらの契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当第2四半期会計期間

(2023年12月31日)

当座貸越極度額の総額

700,000

700,000

借入実行残高

差引額

700,000

700,000

 

(四半期損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年7月1日

  至 2022年12月31日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

  至 2023年12月31日)

給料及び手当

160,409

157,298

役員賞与引当金繰入額

9,000

貸倒引当金繰入額

89

26

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

(単位:千円)

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年7月1日

至 2022年12月31日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金勘定

149,964

1,119,842

現金及び現金同等物

149,964

1,119,842

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期累計期間(自  2022年7月1日 至  2022年12月31日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期累計期間(自  2023年7月1日 至  2023年12月31日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期累計期間(自  2022年7月1日 至  2022年12月31日)

当社は、「指定障害福祉サービス事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第2四半期累計期間(自  2023年7月1日 至  2023年12月31日)

当社は、「指定障害福祉サービス事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は次のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間(自 2022年7月1日  至 2022年12月31日)

 

売上高(千円)

主要な財又はサービス

 

就労移行支援・就労定着支援・指定計画相談支援サービス

2,078,530

自立訓練(生活訓練)サービス

383,464

顧客との契約から生じる収益

2,461,994

その他の収益

外部顧客への売上高

2,461,994

 

当第2四半期累計期間(自 2023年7月1日  至 2023年12月31日)

 

売上高(千円)

主要な財又はサービス

 

就労移行支援・就労定着支援・指定計画相談支援サービス

2,378,620

自立訓練(生活訓練)サービス

422,339

顧客との契約から生じる収益

2,800,960

その他の収益

外部顧客への売上高

2,800,960

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年7月1日

至 2022年12月31日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

66.16円

68.90円

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益(千円)

212,009

247,557

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純利益(千円)

212,009

247,557

普通株式の期中平均株式数(株)

3,204,450

3,592,947

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

65.99円

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

158,499

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

(注)前第2四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できませんでしたので記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。