(3) 【中間キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前中間会計期間 (自 2024年４月１日 　至 2024年９月30日)	当中間会計期間 (自 2025年４月１日 　至 2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前中間純損失（△）									△143,806	△72,213
	減価償却費									183	231
	のれん償却額									―	244
	臨時株主総会費用									29,854	―
	受注損失引当金の増減額（△は減少）									△159	―
	退職給付引当金の増減額（△は減少）									△559	△46
	株主優待引当金の増減額（△は減少）									―	△15,439
	受取利息及び受取配当金									△29	△330
	助成金収入									△850	―
	支払利息									1,593	1,243
	新株発行費									5,970	―
	新株予約権発行費									7,633	―
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）									18,475	△28,043
	棚卸資産の増減額（△は増加）									470	△325
	仕入債務の増減額（△は減少）									△10,761	3,363
	前払費用の増減額（△は増加）									△573	124
	前受収益の増減額（△は減少）									△9,541	△25,498
	未収消費税等の増減額（△は増加）									△1,293	4,461
	未払消費税等の増減額（△は減少）									△3,624	6,704
	未払費用の増減額（△は減少）									1,119	1,239
	未払金の増減額（△は減少）									5,335	134
	その他									△1,339	△4,773
	小計									△101,901	△128,920
	利息及び配当金の受取額									28	327
	利息の支払額									△1,571	△1,230
	臨時株主総会費用の支払額									△19,066	―
	法人税等の支払額									△954	△1,000
	助成金の受取額									850	―
	営業活動によるキャッシュ・フロー									△122,614	△130,823
投資活動によるキャッシュ・フロー
	事業譲受による支出									―	△9,212
	投資活動によるキャッシュ・フロー									―	△9,212
財務活動によるキャッシュ・フロー
	短期借入金の純増減額（△は減少）									△5,000	―
	長期借入金の返済による支出									△17,536	△17,148
	株式の発行による収入									194,166	―
	新株予約権の発行による収入									25,894	―
	財務活動によるキャッシュ・フロー									197,524	△17,148
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										74,910	△157,183
現金及び現金同等物の期首残高										318,282	414,263
現金及び現金同等物の中間期末残高										※１ 393,192	※１ 257,079