【募集又は売出しに関する特別記載事項】

１．東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)への上場について

当社は、「第１　募集要項」における新規発行株式及び「第２　売出要項」における売出株式を含む当社普通株式について、いちよし証券株式会社を主幹事会社として、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)への上場を予定しております。

### ２．第三者割当増資、グリーンシューオプションとシンジケートカバー取引について

オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのために、主幹事会社が当社株主である角井亮一(以下「貸株人」という。)より借入れる株式であります。これに関連して、当社は、2021年２月19日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式33,200株の第三者割当増資(以下「本件第三者割当増資」という。)を行うことを決議しております。本件第三者割当増資の会社法上の募集事項については、以下のとおりであります。

(1) | 募集株式の数 | 当社普通株式　33,200株
(2) | 募集株式の払込金額 | １株につき1,190円
(3) | 増加する資本金及び資本準備金に関する事項 | 増加する資本金の額　　　22,908,000円(１株につき金690円) 増加する資本準備金の額　22,908,000円(１株につき金690円)
(4) | 払込期日 | 2021年４月19日(月)

(注)　割当価格は、2021年３月17日に決定された「第１　募集要項」における新規発行株式の引受価額（1,380円）と同一であります。

また、同じくオーバーアロットメントによる売出しに関連して、主幹事会社が借入れる株式の返還に必要な株式の一部を取得するために、主幹事会社は100,000株について貸株人より追加的に当該株式を取得する権利（以下「グリーンシューオプション」という。）を2021年４月15日を行使期限として貸株人より付与されております。

主幹事会社は、2021年３月26日から2021年４月13日までの間、貸株人から借入れる株式の返却を目的として、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカバー取引を行う場合があります。

主幹事会社が、上記シンジケートカバー取引により取得した全ての当社普通株式は、貸株人から借り入れている株式の返還に充当されます。また、シンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断でシンジケートカバー取引を全く行わないか若しくは上限株式数に至らない株式数でシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。

オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数から、シンジケートカバー取引によって取得し、貸株人から借入れている株式の返還に充当する株式数を減じた株式数について、主幹事会社はグリーンシューオプションを行使することにより当社普通株式を取得し、さらに不足が生じる場合には、その不足分について本件第三者割当増資に係る割当に応じることにより当社普通株式を取得する予定であります。そのため、本件第三者割当増資における最終的な発行数がその限度で減少し、または発行そのものが全く行われない場合があります。

### ３．ロックアップについて

本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、当社株主であり売出人である行川久代並びに当社株主であり貸株人かつ当社役員である角井亮一並びに当社株主であり当社役員である大森茂及び菅田勝並びに当社株主であるプログレス株式会社、光輝物流株式会社及び白木政宏は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場(売買開始)日(当日を含む)後90日目の2021年６月23日までの期間(以下「ロックアップ期間」という。)中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の売却(ただし、引受人の買取引受による売出し、オーバーアロットメントによる売出しのために当社普通株式を貸し渡すこと及びその売却価格が「第１　募集要項」における発行価格の1.5倍以上であって、主幹事会社を通して行う東京証券取引所での売却等は除く。)等は行わない旨合意しております。

また、当社は主幹事会社に対し、ロックアップ期間中は主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の発行、当社株式に転換若しくは交換される有価証券の発行または当社株式を取得若しくは受領する権利を付与された有価証券の発行(ただし、本募集、株式分割、ストックオプションとしての新株予約権の発行及びオーバーアロットメントによる売出しに関連し、2021年２月19日開催の当社取締役会において決議された主幹事会社を割当先とする第三者割当増資等を除く。)等を行わない旨合意しております。

なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はロックアップ期間中であってもその裁量で当該合意の内容を一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。

また、親引け先は、主幹事会社に対して、当該親引けにより取得した当社普通株式について、払込期日から株式受渡期日(当日を含む)後180日目の日(2021年９月21日)までの期間、継続して所有する旨の書面を差し入れております。

上記のほか、当社は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則の規定に基づき、上場前の第三者割当等による募集株式等の割当等に関し、割当を受けた者との間に継続所有等の確約を行っております。その内容については、「第四部　株式公開情報　第２　第三者割当等の概況」をご参照下さい。

### ４．親引け先への販売について

#### (1) 親引け先の状況等

ａ．親引け先の概要 | イー・ロジット従業員持株会(理事長　土橋　恵司) 東京都千代田区神田練塀町68番地
ｂ．当社と親引け先との関係 | 当社の従業員持株会であります。
ｃ．親引け先の選定理由 | 従業員の福利厚生のためであります。
ｄ．親引けしようとする株式の数 | 当社普通株式45,600株
ｅ．株券等の保有方針 | 長期保有の見込みであります。
ｆ．払込みに要する資金等の状況 | 当社は払込みに要する資金として、従業員持株会における積立て資金の存在を確認しております。
ｇ．親引け先の実態 | 当社の従業員で構成する従業員持株会であります。

##### (2) 株券等の譲渡制限

親引け先のロックアップについては、前記「３．ロックアップについて」をご参照下さい。

##### (3) 販売条件に関する事項

販売価格は、2021年３月17日に決定された「第１　募集要項」における新規発行株式の発行価格(1,500円)と同一であります。

##### (4) 親引け後の大株主の状況

氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) | 株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) | 本募集及び引受人の買取引受による売出し後の所有株式数(株) | 本募集及び引受人の買取引受による売出し後の株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％)
プログレス株式会社 | 東京都中央区日本橋浜町 三丁目３番１号 | 800,000 | 24.99 | 800,000 | 21.38
角井　亮一 | 東京都中央区 | 584,400 (56,000) | 18.26 (1.75) | 584,400 (56,000) | 15.62 (1.50)
光輝物流株式会社 | 大阪府東大阪市長田西 一丁目５番40号 | 364,000 | 11.37 | 364,000 | 9.73
三菱商事株式会社 | 東京都千代田区丸の内 二丁目３番１号 | 360,000 | 11.25 | ― | ―
行川　久代 | 東京都千代田区 | 265,600 | 8.30 | 250,000 | 6.68
イー・ロジット 従業員持株会 | 東京都千代田区神田 練塀町68番地 | 172,000 | 5.37 | 217,600 | 5.82
白木　政宏 | 大阪府堺市西区 | 100,000 | 3.12 | 100,000 | 2.67
株式会社フルキャスト ホールディングス | 東京都品川区西五反田 八丁目９番５号 | 100,000 | 3.12 | 100,000 | 2.67
大森　茂 | 千葉県浦安市 | 86,000 (42,000) | 2.69 (1.31) | 86,000 (42,000) | 2.30 (1.12)
株式会社カーブス ジャパン | 東京都港区芝浦三丁目 ９番１号 | 40,000 | 1.25 | 40,000 | 1.07
計 | ― | 2,872,000 (98,000) | 89.72 (3.06) | 2,542,000 (98,000) | 67.95 (2.62)

(注) １．所有株式数及び株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合は、2021年２月19日現在のものであります。

２．本募集及び引受人の買取引受による売出し後の所有株式数並びに本募集及び引受人の買取引受による売出し後の株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合は、2021年２月19日現在の所有株式数及び株式(自己株式を除く。)の総数に、本募集、引受人の買取引受による売出し及び親引けを勘案した株式数及び割合になります。

３．株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しております。

４．(　)内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。

##### (5) 株式併合等の予定の有無及び内容

該当事項はありません。

##### (6) その他参考になる事項

該当事項はありません。