（３）中間キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前中間会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）	当中間会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間純利益又は税引前中間純損失（△）	△204,372	88,822
減価償却費	36,668	36,049
のれん償却額	1,000	500
固定資産除売却損益（△は益）	－	588
投資有価証券売却損益（△は益）	△82,647	△4,927
賞与引当金の増減額（△は減少）	△87,574	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	422	973
移転損失引当金の増減額（△は減少）	△19,506	－
事業所閉鎖損失引当金の増減額(△は減少)	－	△170,133
受取利息及び受取配当金	△8	△1,345
受取保険金	△712	△190
株式報酬費用	3,471	3,099
株式交付費	－	8,253
敷金及び保証金の支払賃料相殺額	－	399,818
移転費用	16,065	－
支払利息	2,562	2,259
売上債権の増減額（△は増加）	△158,356	319,264
棚卸資産の増減額（△は増加）	971	△44,357
前払費用の増減額（△は増加）	△47,679	△77,880
仕入債務の増減額（△は減少）	66,807	△348,043
未払金の増減額（△は減少）	△3,486	△342,088
未払消費税等の増減額（△は減少）	△37,268	10,194
その他	△72,515	△48,529
小計	△586,158	△167,671
利息及び配当金の受取額	8	1,345
保険金の受取額	712	190
解約違約金の支払額	－	△160,000
利息の支払額	△2,488	△2,249
移転費用の支払額	△16,065	－
法人税等の支払額	△4,006	△2,338
法人税等の還付額	11,294	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	△596,703	△330,722

		（単位：千円）
	前中間会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）	当中間会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額（△は増加）	－	△150,000
有形固定資産の取得による支出	△44,411	△39,371
有形固定資産の売却による収入	－	343
無形固定資産の取得による支出	△31,120	△998
資産除去債務の履行による支出	△79,500	－
投資有価証券の取得による支出	△137,360	－
投資有価証券の売却による収入	84,637	5,850
出資金の払込による支出	△4,459	－
差入保証金の差入による支出	－	△76,746
差入保証金の回収による収入	85	17,273
投資活動によるキャッシュ・フロー	△212,129	△243,648
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	150,000	－
短期借入金の返済による支出	△10,000	△60,000
長期借入金の返済による支出	△129,347	△150,405
新株予約権の発行による収入	－	12,600
リース債務の返済による支出	△2,080	△17,174
新株予約権の行使による株式の発行による収入	3,560	332
配当金の支払額	△1	－
株式の発行による収入	－	504,000
財務活動によるキャッシュ・フロー	12,131	289,353
現金及び現金同等物に係る換算差額	－	－
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△796,701	△285,018
現金及び現金同等物の期首残高	2,100,658	352,994
現金及び現金同等物の中間期末残高	1,303,956	67,976