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１．当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………………………………………… |
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（１）経営成績に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
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（２）財政状態に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
２ |
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（３）業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………………………………………… |
３ |
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２．四半期財務諸表及び主な注記 ………………………………………………………………………………………… |
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（１）四半期貸借対照表 ………………………………………………………………………………………………… |
４ |
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（２）四半期損益計算書 ………………………………………………………………………………………………… |
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第２四半期累計期間 ……………………………………………………………………………………………… |
５ |
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（３）四半期キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………………………………… |
６ |
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（４）四半期財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………………………… |
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（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
７ |
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（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………………………………………… |
７ |
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（会計方針の変更） ………………………………………………………………………………………………… |
７ |
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（重要な後発事象） ………………………………………………………………………………………………… |
７ |
（１）経営成績に関する説明
当第２四半期累計期間における世界経済は、中国のゼロコロナ政策による主要都市のロックダウンや、欧米でのウクライナ情勢による物価上昇圧力の強まりなどにより個人消費が弱含み、前年同期比で低成長にとどまったと見られます。先行きについてもアジア経済は持ち直しが期待される一方で、欧米経済はインフレ圧力と金融引き締めが下振れ要因となる可能性があり、依然不透明な状況にあります。これに対し日本経済は、コロナや供給制約に影響を受けつつも持ち直し傾向にあると見られ、2022年４～６月期の実質GDP成長率は前期比＋0.9%(年率換算＋3.5%)となっております。今後も個人消費やインバウンドを中心に持ち直しの動きが続く一方、世界経済の下振れや物価上昇が輸出や個人消費への制約要因にもなり得るものと見られます。
このような状況の中、当社の第２四半期累計期間は、世界経済の減速による影響はいずれも軽微であり、売上は概ね順調に推移しました。製品の市場別では、光計測・新領域事業においては、一部レーザ製品の納期が延伸した影響により、売上高はやや見込みを下回りました。半導体事業においては、期初に想定した以上の生産設備の稼働率上昇とエンジニア一人当たりの生産性向上が見られたことにより、売上高は好調を持続しました。ヘルスケア事業においては、原材料価格上昇分の一部について販売価格への転嫁が進み、収益性を維持することができました。
その結果、当第２四半期累計期間の売上高は2,961百万円（前年同期比20.7％増）、営業利益は545百万円（前年同期比61.1％増）、経常利益は586百万円（前年同期比69.2％増）、四半期純利益は414百万円（前年同期比57.0％増）となりました。
（２）財政状態に関する説明
①資産、負債及び純資産の状況
（資産）
当第２四半期会計期間末における総資産につきましては、前事業年度末に比べ495百万円増加し、9,206百万円となりました。これは主に、仕掛品が344百万円、原材料及び貯蔵品が270百万円、有形固定資産が255百万円増加した一方、現金及び預金が700百万円減少したこと等によるものであります。
（負債）
当第２四半期会計期間末における負債につきましては、前事業年度末に比べ49百万円増加し、4,173百万円となりました。これは主に、短期借入金が300百万円、買掛金が72百万円増加した一方、長期借入金が345百万円減少したこと等によるものであります。
（純資産）
当第２四半期会計期間末における純資産につきましては、前事業年度末に比べ446百万円増加し、5,033百万円となりました。これは主に、利益剰余金が414百万円増加したこと等によるものであります。
②キャッシュ・フローの状況
当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前事業年度末に比べ700百万円減少し、1,446百万円となりました。
当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果使用した資金は194百万円（前年同期は386百万円の収入）となりました。これは主に税引前四半期純利益591百万円、減価償却費161百万円が生じた一方で、棚卸資産の増加額694百万円、法人税等の支払額109百万円が生じたこと等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は485百万円（前年同期は224百万円の支出）となりました。これは主に有形固定資産の取得による支出435百万円が生じたこと等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は41百万円（前年同期は2,050百万円の収入）となりました。これは主に短期借入金の純増加額300百万円、長期借入れによる収入200百万円が生じた一方で、長期借入金の返済による支出553百万円が生じたこと等によるものであります。
（３）業績予想などの将来予測情報に関する説明
2023年２月期の業績予想につきましては、2022年４月13日に公表いたしました業績予想を修正しております。詳細につきましては、本日（2022年10月14日）公表いたしました「通期業績予想の修正に関するお知らせ」をご参照ください。
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2022年２月28日) |
当第２四半期会計期間 (2022年８月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
2,146,368 |
1,446,291 |
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受取手形及び売掛金 |
622,684 |
698,096 |
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電子記録債権 |
23,000 |
8,631 |
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製品 |
48,762 |
127,692 |
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仕掛品 |
1,290,021 |
1,634,982 |
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原材料及び貯蔵品 |
460,466 |
731,455 |
|
その他 |
169,800 |
285,968 |
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流動資産合計 |
4,761,103 |
4,933,117 |
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固定資産 |
|
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有形固定資産 |
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機械及び装置 |
3,132,645 |
3,323,018 |
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減価償却累計額 |
△972,887 |
△1,038,623 |
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機械及び装置（純額） |
2,159,758 |
2,284,395 |
|
その他 |
2,326,501 |
2,523,004 |
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減価償却累計額 |
△911,140 |
△977,060 |
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その他（純額） |
1,415,360 |
1,545,944 |
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有形固定資産合計 |
3,575,119 |
3,830,339 |
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無形固定資産 |
77,885 |
72,211 |
|
投資その他の資産 |
296,889 |
371,057 |
|
固定資産合計 |
3,949,894 |
4,273,608 |
|
資産合計 |
8,710,998 |
9,206,726 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
266,993 |
339,887 |
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短期借入金 |
－ |
300,000 |
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１年内償還予定の社債 |
7,000 |
157,000 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
272,326 |
264,336 |
|
未払法人税等 |
137,666 |
197,332 |
|
賞与引当金 |
102,000 |
114,000 |
|
修繕引当金 |
140,277 |
122,496 |
|
製品保証引当金 |
17,347 |
21,946 |
|
その他 |
842,043 |
821,036 |
|
流動負債合計 |
1,785,653 |
2,338,034 |
|
固定負債 |
|
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社債 |
168,500 |
15,000 |
|
長期借入金 |
2,157,857 |
1,812,339 |
|
その他 |
11,556 |
7,881 |
|
固定負債合計 |
2,337,913 |
1,835,220 |
|
負債合計 |
4,123,567 |
4,173,254 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
1,695,621 |
1,711,296 |
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資本剰余金 |
2,152,443 |
2,168,118 |
|
利益剰余金 |
739,554 |
1,154,245 |
|
自己株式 |
△189 |
△189 |
|
株主資本合計 |
4,587,430 |
5,033,471 |
|
純資産合計 |
4,587,430 |
5,033,471 |
|
負債純資産合計 |
8,710,998 |
9,206,726 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期累計期間 (自2021年３月１日 至2021年８月31日) |
当第２四半期累計期間 (自2022年３月１日 至2022年８月31日) |
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売上高 |
2,452,559 |
2,961,347 |
|
売上原価 |
1,636,457 |
1,619,473 |
|
売上総利益 |
816,102 |
1,341,873 |
|
販売費及び一般管理費 |
477,490 |
796,421 |
|
営業利益 |
338,611 |
545,452 |
|
営業外収益 |
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受取利息 |
59 |
365 |
|
補助金収入 |
48,387 |
73,987 |
|
その他 |
13,011 |
7,703 |
|
営業外収益合計 |
61,458 |
82,056 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
26,578 |
18,765 |
|
支払手数料 |
－ |
13,088 |
|
株式交付費 |
13,709 |
423 |
|
上場関連費用 |
11,717 |
－ |
|
その他 |
1,432 |
8,656 |
|
営業外費用合計 |
53,437 |
40,933 |
|
経常利益 |
346,633 |
586,575 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
－ |
5,538 |
|
特別利益合計 |
－ |
5,538 |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
－ |
141 |
|
特別損失合計 |
－ |
141 |
|
税引前四半期純利益 |
346,633 |
591,972 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
126,425 |
173,264 |
|
法人税等調整額 |
△43,883 |
4,016 |
|
法人税等合計 |
82,542 |
177,281 |
|
四半期純利益 |
264,091 |
414,691 |
|
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|
（単位：千円） |
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|
前第２四半期累計期間 (自2021年３月１日 至2021年８月31日) |
当第２四半期累計期間 (自2022年３月１日 至2022年８月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税引前四半期純利益 |
346,633 |
591,972 |
|
減価償却費 |
125,330 |
161,899 |
|
のれん償却額 |
644 |
－ |
|
固定資産売却損益（△は益） |
－ |
△5,396 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
13,000 |
12,000 |
|
修繕引当金の増減額（△は減少） |
17,776 |
△17,781 |
|
製品保証引当金の増減額（△は減少） |
－ |
4,599 |
|
未収入金の増減額（△は増加） |
△2,226 |
2,312 |
|
未払金の増減額（△は減少） |
△69,190 |
22,909 |
|
前受金の増減額（△は減少） |
△50,337 |
△21,307 |
|
契約負債の増減額（△は減少） |
－ |
△27,085 |
|
為替差損益（△は益） |
△3,825 |
△20,738 |
|
受取利息 |
△59 |
△365 |
|
支払利息 |
26,578 |
18,765 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
115,405 |
△52,411 |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△82,063 |
△694,879 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
34,281 |
72,893 |
|
その他 |
△11,947 |
△100,779 |
|
小計 |
459,999 |
△53,393 |
|
利息の受取額 |
59 |
365 |
|
利息の支払額 |
△30,021 |
△18,966 |
|
支払手数料の支払額 |
－ |
△13,088 |
|
法人税等の支払額 |
△43,786 |
△109,219 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
386,251 |
△194,303 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△208,089 |
△435,442 |
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有形固定資産の売却による収入 |
－ |
22,633 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△26,281 |
△5,238 |
|
投資有価証券の取得による支出 |
－ |
△19,993 |
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△210 |
△47,183 |
|
担保預金の解約による収入 |
10,000 |
－ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△224,581 |
△485,223 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△300,000 |
300,000 |
|
長期借入れによる収入 |
－ |
200,000 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△145,722 |
△553,508 |
|
社債の償還による支出 |
△10,500 |
△3,500 |
|
株式の発行による収入 |
2,527,482 |
30,926 |
|
リース債務の返済による支出 |
△1,548 |
△1,548 |
|
割賦債務の返済による支出 |
△19,140 |
△13,659 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
2,050,571 |
△41,289 |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
3,825 |
20,738 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
2,216,067 |
△700,077 |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
1,171,360 |
2,146,368 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
3,387,428 |
1,446,291 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識する事としております。
これにより、出荷時点で売上を計上していた海外売上の一部について、顧客が据付後検収した時点で支配が移転したと認められる取引については、検収基準にて計上しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、当第２四半期累計期間の損益及び期首利益剰余金に与える影響はありません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。
（コミットメントライン契約の締結）
当社は、安定した運転資金の確保のため、2022年８月17日開催の取締役会において、下記１行とのコミットメントライン契約を増額することを決議し、2022年９月30日付で当該契約を締結いたしました。
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（１） 借入先 |
株式会社りそな銀行 |
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（２） 借入限度額 |
1,000百万円（変更前 500百万円） |
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（３） 契約期間 |
１年 |
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（４） 担保の有無 |
無担保・無保証 |