（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自2023年３月１日 至2023年８月31日）	当中間連結会計期間 （自2024年３月１日 至2024年８月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失（△）	△16,699	△322,916
減価償却費	283,434	396,998
のれん償却額	42,861	93,531
顧客関連資産償却額	19,334	42,181
固定資産売却損益（△は益）	△9,242	5,875
固定資産圧縮損	562	5,009
補助金収入	－	△7,519
支払手数料	19,191	29,520
賞与引当金の増減額（△は減少）	△11,984	△475
修繕引当金の増減額（△は減少）	△45,168	39,704
製品保証引当金の増減額（△は減少）	72,085	△16,974
従業員株式報酬引当金の増減額（△は減少）	2,209	2,508
未払金の増減額（△は減少）	△181,169	△68,176
前受金の増減額（△は減少）	△169,784	△218,084
契約負債の増減額（△は減少）	△462	417,178
為替差損益（△は益）	△94,600	△170,332
受取利息	△6,950	△439
支払利息	62,571	70,857
売上債権の増減額（△は増加）	△344,813	277,017
棚卸資産の増減額（△は増加）	△523,817	△357,800
仕入債務の増減額（△は減少）	△226,558	25,092
その他	△279,657	18,371
小計	△1,408,658	261,127
利息の受取額	2,050	327
利息の支払額	△58,444	△69,472
補助金の受取額	－	5,009
和解金の受取額	－	37,455
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△63,667	55,776
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,528,719	290,223
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1,065,382	△990,172
有形固定資産の売却による収入	20,309	72,250
無形固定資産の取得による支出	△8,455	△7,260
敷金及び保証金の差入による支出	△540	△116
敷金及び保証金の回収による収入	－	79
貸付けによる支出	△1,284,688	－
従業員に対する貸付けによる支出	△294	△164
従業員に対する貸付金の回収による収入	785	896
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△3,386,910	－
拘束性預金の預入による支出	△66	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△5,725,243	△924,486

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自2023年３月１日 至2023年８月31日）	当中間連結会計期間 （自2024年３月１日 至2024年８月31日）
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	1,800,000	1,200,000
長期借入れによる収入	6,000,000	320,000
長期借入金の返済による支出	△733,312	△419,923
社債の発行による収入	147,450	－
社債の償還による支出	△153,500	△3,500
株式の発行による収入	32,385	114,279
リース債務の返済による支出	△902	△854
割賦債務の返済による支出	△719	－
自己株式の取得による支出	△122	－
その他	－	△35,907
財務活動によるキャッシュ・フロー	7,091,278	1,174,094
現金及び現金同等物に係る換算差額	17,576	7,009
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△145,107	546,841
現金及び現金同等物の期首残高	1,438,024	1,626,592
現金及び現金同等物の中間期末残高	1,292,917	2,173,433