### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2021年６月30日） | 当事業年度 （2022年６月30日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 689,832 | 496,823
前払費用 | 9,579 | 10,580
未収還付法人税等 | 20,790 | 19,017
関係会社短期貸付金 | 441,355 | 680,019
１年内回収予定の関係会社長期貸付金 | 135,458 | 140,287
その他 | 4,098 | 5,934
流動資産合計 | 1,301,111 | 1,352,660
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
構築物 | 344 | 344
減価償却累計額 | △75 | △95
構築物（純額） | 268 | 249
工具、器具及び備品 | 7,511 | 17,732
減価償却累計額 | △4,064 | △7,203
工具、器具及び備品（純額） | 3,447 | 10,528
リース資産 | 3,133 | 3,133
減価償却累計額 | △1,641 | △2,089
リース資産（純額） | 1,492 | 1,044
建設仮勘定 | 6,150 | －
有形固定資産合計 | 11,357 | 11,822
無形固定資産 |  |
商標権 | 2,675 | 2,368
ソフトウエア | 37,610 | 35,843
ソフトウエア仮勘定 | 5,909 | －
無形固定資産合計 | 46,194 | 38,212
投資その他の資産 |  |
関係会社株式 | 390,503 | 390,503
関係会社長期貸付金 | 339,400 | 769,954
長期前払費用 | 5,404 | 3,002
その他 | 74 | 74
投資その他の資産合計 | 735,380 | 1,163,533
固定資産合計 | 792,932 | 1,213,566
資産合計 | 2,094,043 | 2,566,226

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2021年６月30日） | 当事業年度 （2022年６月30日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
関係会社短期借入金 | 723,579 | 907,395
１年内返済予定の長期借入金 | 309,662 | 61,452
未払金 | 27,176 | 10,459
未払費用 | 18,815 | 25,241
未払法人税等 | 5,532 | 4,818
賞与引当金 | 15,055 | 14,087
その他 | 8,248 | 12,493
流動負債合計 | 1,108,067 | 1,035,946
固定負債 |  |
長期借入金 | － | 509,389
その他 | 1,103 | 611
固定負債合計 | 1,103 | 510,000
負債合計 | 1,109,170 | 1,545,946
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 445,022 | 445,022
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 345,022 | 345,022
その他資本剰余金 | 289,185 | 289,185
資本剰余金合計 | 634,207 | 634,207
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | △94,357 | △58,864
利益剰余金合計 | △94,357 | △58,864
自己株式 | － | △85
株主資本合計 | 984,872 | 1,020,280
純資産合計 | 984,872 | 1,020,280
負債純資産合計 | 2,094,043 | 2,566,226

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2020年７月１日 至　2021年６月30日) | 当事業年度 (自　2021年７月１日 至　2022年６月30日)
売上高 | ※１ 423,890 | ※１ 492,620
売上総利益 | 423,890 | 492,620
販売費及び一般管理費 | ※1,※2 402,666 | ※1,※2 461,265
営業利益 | 21,224 | 31,355
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 10,884 | ※１ 15,094
貸倒引当金戻入額 | ※３ 19,209 | －
その他 | 425 | 50
営業外収益合計 | 30,518 | 15,143
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 9,694 | ※１ 8,888
上場関連費用 | 7,714 | －
その他 | － | 30
営業外費用合計 | 17,408 | 8,919
経常利益 | 34,334 | 37,580
特別損失 |  |
固定資産除却損 | － | 0
特別損失合計 | － | 0
税引前当期純利益 | 34,334 | 37,580
法人税、住民税及び事業税 | 1,004 | 2,088
法人税等調整額 | 7,572 | －
法人税等合計 | 8,576 | 2,088
当期純利益 | 25,758 | 35,493

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）

|  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本 準備金 | その他資本 剰余金 | 資本 剰余金合計 | その他利益 剰余金 | 利益 剰余金合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 100,000 | － | 289,185 | 289,185 | △120,116 | △120,116 | － | 269,070 | 269,070
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 345,022 | 345,022 |  | 345,022 |  |  |  | 690,044 | 690,044
当期純利益 |  |  |  |  | 25,758 | 25,758 |  | 25,758 | 25,758
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  | － | －
当期変動額合計 | 345,022 | 345,022 | － | 345,022 | 25,758 | 25,758 | － | 715,803 | 715,803
当期末残高 | 445,022 | 345,022 | 289,185 | 634,207 | △94,357 | △94,357 | － | 984,872 | 984,872

当事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

|  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本 準備金 | その他資本 剰余金 | 資本 剰余金合計 | その他利益 剰余金 | 利益 剰余金合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 445,022 | 345,022 | 289,185 | 634,207 | △94,357 | △94,357 | － | 984,872 | 984,872
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  |  |  |  | － | －
当期純利益 |  |  |  |  | 35,493 | 35,493 |  | 35,493 | 35,493
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △85 | △85 | △85
当期変動額合計 | － | － | － | － | 35,493 | 35,493 | △85 | 35,408 | 35,408
当期末残高 | 445,022 | 345,022 | 289,185 | 634,207 | △58,864 | △58,864 | △85 | 1,020,280 | 1,020,280

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

２．棚卸資産の評価基準及び評価方法

貯蔵品

最終仕入原価法による原価法を採用しております。

３．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりです。

構築物　　　　　　　　　　　　18年

工具、器具及び備品　　　　２～６年

（２）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりです。

商標権　　　　　　　　　　　　10年

ソフトウエア（自社利用分）　　５年（社内における利用可能期間）

（３）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

４．引当金の計上基準

賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

５．収益及び費用の計上基準

当社は純粋持株会社として、グループ各社に対し経営管理を行っており、その収益は、主に当社の子会社である中間持株会社からの経営指導料及び受取配当金からなります。経営指導料については、子会社との経営指導契約に基づき、毎月の請求金額により収益を認識しております。受取配当金については、効力発生時点で収益を認識しております。

###### （重要な会計上の見積り）

該当事項はありません。

###### （会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これによる財務諸表に与える影響はありません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。これによる財務諸表に与える影響はありません。

###### （貸借対照表関係）

該当事項はありません。

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2020年７月１日 至　2021年６月30日） | 当事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 423,890千円 | 492,620千円
販売費及び一般管理費 | 18,475 | 15,202
営業取引以外の取引高 | 14,439 | 18,716

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2020年７月１日 至　2021年６月30日） | 当事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日）
役員報酬 | 55,161千円 | 60,900千円
給料及び手当 | 125,514 | 142,993
賞与引当金繰入額 | 15,055 | 14,087
減価償却費 | 14,701 | 19,762
業務委託手数料 | 80,397 | 86,584

おおよその割合 |  |
販売費 | 1.9％ | 4.3％
一般管理費 | 98.1％ | 95.7％

※３　貸倒引当金戻入額は、連結子会社である株式会社メイホーエクステックに対するものであります。

###### （有価証券関係）

前事業年度（2021年６月30日）

時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度
（千円）
子会社株式 | 390,503

当事業年度（2022年６月30日）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 当事業年度
（千円）
子会社株式 | 390,503

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2021年６月30日） |  | 当事業年度 （2022年６月30日）
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 関係会社株式評価損 賞与引当金 未払費用 税務上の繰越欠損金 その他 | 1,400千円 41,965 4,505 676 13,411 234 |  | 1,091千円 42,001 4,215 674 31,502 223
繰延税金資産小計 | 62,190 |  | 79,705
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △13,411 △48,779 |  | △31,502 △48,204
評価性引当額小計 | △62,190 |  | △79,705
繰延税金資産合計 | － |  | －

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2021年６月30日） |  | 当事業年度 （2022年６月30日）
法定実効税率 | 29.9％ |  | 29.9％
（調整） |  |  |
住民税均等割 | 2.9 |  | 2.7
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 6.3 |  | 2.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △65.9 |  | △77.8
評価性引当額の増減 | 33.2 |  | 46.6
税率変更による影響 | 19.3 |  | －
特定同族会社に係る留保金課税 | － |  | 2.9
過年度法人税等 | － |  | △1.3
その他 | △0.7 |  | 0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 25.0 |  | 5.6

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第５ 経理の状況 ２ 財務諸表等 （１）財務諸表　注記事項 （重要な会計方針） ５．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 減価償却 累計額 （千円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |
構築物 | 268 | － | － | 19 | 249 | 95
工具、器具及び備品 | 3,447 | 10,941 | 0 | 3,859 | 10,528 | 7,203
リース資産 | 1,492 | － | － | 448 | 1,044 | 2,089
建設仮勘定 | 6,150 | 2,011 | 8,161 | － | － | －
有形固定資産計 | 11,357 | 12,951 | 8,161 | 4,326 | 11,822 | 9,387
無形固定資産 |  |  |  |  |  |
商標権 | 2,675 | － | － | 307 | 2,368 | －
ソフトウエア | 37,610 | 10,961 | － | 12,728 | 35,843 | －
ソフトウエア仮勘定 | 5,909 | 5,052 | 10,961 | － | － | －
無形固定資産計 | 46,194 | 16,013 | 10,961 | 13,035 | 38,212 | －
長期前払費用 | 5,404 | － | － | 2,402 | 3,002 | －

（注）１．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

工具、器具及び備品　　グループネットワーク機器　　8,678千円

ソフトウエア　　　　　資金管理システム　　　　　　8,290千円

２．建設仮勘定の「当期減少額」は、本勘定への振替によるものです。

３．ソフトウエア仮勘定の「当期減少額」は、本勘定への振替によるものです。

###### 【引当金明細表】

科目 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 (千円） | 当期末残高 （千円）
賞与引当金 | 15,055 | 23,329 | 24,296 | 14,087

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。