２【財務諸表等】

(1)　【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2020年９月30日）	当事業年度 （2021年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	704,949	530,634
前払費用	32,332	23,829
未収還付法人税等	7,237	－
その他	1,439	1,431
流動資産合計	745,958	555,895
固定資産
有形固定資産
建物	47,697	42,918
工具、器具及び備品	8,808	6,875
衣裳	31,915	28,330
有形固定資産合計	88,421	78,124
無形固定資産
借地権	174,255	174,255
ソフトウェア	13,597	11,015
その他	85	85
無形固定資産合計	187,937	185,355
投資その他の資産
関係会社株式	5,927,164	5,927,164
差入保証金	36,022	36,022
その他	7,217	5,682
投資その他の資産合計	5,970,404	5,968,869
固定資産合計	6,246,762	6,232,348
資産合計	6,992,721	6,788,244

		（単位：千円）
	前事業年度 （2020年９月30日）	当事業年度 （2021年９月30日）
負債の部
流動負債
短期借入金	※１ 886,000	※１ 1,221,512
未払金	23,840	12,072
未払費用	26,425	24,169
未払法人税等	－	8,206
預り金	※１ 132,421	※１ 75,158
賞与引当金	1,213	1,873
その他	26,939	11,607
流動負債合計	1,096,839	1,354,599
固定負債
長期借入金	3,674,000	3,125,852
資産除去債務	37,496	37,799
繰延税金負債	17,768	8,214
固定負債合計	3,729,264	3,171,866
負債合計	4,826,104	4,526,465
純資産の部
株主資本
資本金	100,000	155,384
資本剰余金
資本準備金	1,399,500	1,454,884
その他資本剰余金	1,300,500	1,300,500
資本剰余金合計	2,700,000	2,755,384
利益剰余金
繰越利益剰余金	△633,382	△650,545
利益剰余金合計	△633,382	△650,545
自己株式	－	△68
株主資本合計	2,166,617	2,260,153
新株予約権	－	1,625
純資産合計	2,166,617	2,261,778
負債純資産合計	6,992,721	6,788,244

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2019年10月１日 　至　2020年９月30日)	当事業年度 (自　2020年10月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	※１ 649,948	※１ 732,289
営業費用	※２ 539,664	※２ 557,024
営業利益	110,283	175,265
営業外収益
受取利息及び配当金	※１ 462	※１ 233
その他	2,566	318
営業外収益合計	3,029	552
営業外費用
支払利息	※１ 65,715	※１ 50,679
アレンジメントフィー	－	114,370
上場関連費用	－	33,302
その他	4,435	4,839
営業外費用合計	70,151	203,190
経常利益又は経常損失（△）	43,161	△27,372
特別利益
雇用調整助成金	9,275	2,235
補助金収入	4,500	－
特別利益合計	13,775	2,235
特別損失
固定資産除却損	206	126
その他	9,890	－
特別損失合計	10,097	126
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	46,840	△25,264
法人税、住民税及び事業税	16,419	1,452
法人税等調整額	3,053	△9,553
法人税等合計	19,472	△8,101
当期純利益又は当期純損失（△）	27,367	△17,163

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

						（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	100,000	1,399,500	1,300,500	2,700,000	△660,750	△660,750	2,139,249
当期変動額
当期純利益	－	－	－	－	27,367	27,367	27,367
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－	－	－	－	－	－	－
当期変動額合計	－	－	－	－	27,367	27,367	27,367
当期末残高	100,000	1,399,500	1,300,500	2,700,000	△633,382	△633,382	2,166,617

	純資産合計
当期首残高	2,139,249
当期変動額
当期純利益	27,367
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－
当期変動額合計	27,367
当期末残高	2,166,617

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

						（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	100,000	1,399,500	1,300,500	2,700,000	△633,382	△633,382	－
当期変動額
新株の発行	55,384	55,384	－	55,384	－	－	－
自己株式の取得	－	－	－	－	－	－	△68
当期純損失（△）	－	－	－	－	△17,163	△17,163	－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－	－	－	－	－	－	－
当期変動額合計	55,384	55,384	－	55,384	△17,163	△17,163	△68
当期末残高	155,384	1,454,884	1,300,500	2,755,384	△650,545	△650,545	△68

	株主資本	新株予約権	純資産合計
	株主資本合計
当期首残高	2,166,617	－	2,166,617
当期変動額
新株の発行	110,768	－	110,768
自己株式の取得	△68	－	△68
当期純損失（△）	△17,163	－	△17,163
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－	1,625	1,625
当期変動額合計	93,536	1,625	95,161
当期末残高	2,260,153	1,625	2,261,778

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

①関係会社株式

　移動平均法による原価法を採用しています。

　なお、関係会社株式については、時価を把握することが極めて困難と認められる株式であることから、当該株式の発行会社の超過収益力を反映した実質価額が著しく低下したときは、相当の減額を行う処理（減損処理）を行っています。

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

　定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっています。）

　なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

建物　　　　　　　　　　３～41年

工具、器具及び備品　　　３～15年

衣裳　　　　　　　　　　５～10年

(2) 無形固定資産

　定額法によっています。

　ただし、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しています。

３．引当金の計上基準

(1) 賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しています。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっています。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

　関係会社に対する負債には次のものがあります。

（単位：千円）

	前事業年度 （2020年９月30日）	当事業年度 （2021年９月30日）
短期金銭債務	548,839	1,039,024

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれています。

（単位：千円）

	前事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）	当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
営業取引による取引高
売上高	564,000	642,000
営業取引以外の取引高
営業外収益	456	225
営業外費用	9,064	10,137

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度14.1％、当事業年度15.7％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度85.9％、当事業年度84.3％です。

　営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

		（単位：千円）
	前事業年度 （自　2019年10月１日 　　至　2020年９月30日）	当事業年度 （自　2020年10月１日 　　至　2021年９月30日）
役員報酬	55,068	79,166
給与手当	128,247	148,153
雑給	7,122	7,893
法定福利費	27,631	29,426
旅費交通費	7,536	3,681
消耗品費	7,491	5,963
租税公課	4,233	15,441
支払手数料	192,590	156,236
賃借料	57,121	61,703
減価償却費	23,676	20,395
賞与引当金繰入額	4,799	6,097

（有価証券関係）

　関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は5,927,164千円、前事業年度の貸借対照表計上額は5,927,164千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載していません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（単位：千円）

	前事業年度 （2020年９月30日）	当事業年度 （2021年９月30日）
繰延税金資産
固定資産	9,454	8,995
未払事業税	－	3,475
賞与引当金	419	572
関係会社株式	81,457	72,097
貸倒損失	182,514	161,542
その他	330	3,139
繰延税金資産小計	274,175	249,822
評価性引当額	△263,971	△233,639
繰延税金資産合計	10,204	16,183
繰延税金負債
土地	△27,565	△24,397
その他	△407	－
繰延税金負債合計	△27,972	△24,397
繰延税金負債の純額	△17,768	△8,214

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

（単位：％）

	前事業年度 （2020年９月30日）	当事業年度 （2021年９月30日）
法定実効税率	34.6	税引前当期純損失を計上しているため記載していません。
（調整）
住民税均等割	5.2
その他	1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.6

（重要な後発事象）

　当社は、2021年12月16日開催の取締役会において当社の所有するデコルテ浅草ビルの譲渡を行うことを決議し、同日に譲渡契約を締結しています。

　詳細は「第５経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　連結財務諸表注記　33．後発事象」をご参照ください。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	期首帳簿価額 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期償却額 （千円）	期末帳簿価額 （千円）	減価償却累計額 （千円）	期末取得原価 （千円）
有形固定資産
建物	47,697	161	－	4,940	42,918	102,104	145,023
工具、器具及び備品	8,808	1,208	76	3,064	6,875	32,966	39,842
衣裳	31,915	11,002	7,554	7,033	28,330	35,298	63,628
有形固定資産計	88,421	12,372	7,631	15,037	78,124	170,369	248,493
無形固定資産
借地権	174,255	－	－	－	174,255	－	174,255
ソフトウェア	13,597	2,478	－	5,061	11,015	19,442	30,457
その他	85	－	－	－	85	－	85
無形固定資産計	187,937	2,478	－	5,061	185,355	19,442	204,798

　（注）　当期増加額及び当期減少額のうち主なものは次のとおりです。

（主な増加）

衣裳　　　　　　　撮影用衣裳購入　　　　　      11,002千円

（主な減少）

衣裳　　　　　　　譲渡　　　　　　               7,504千円

【引当金明細表】

科目	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
賞与引当金	1,213	1,873	1,213	1,873

(2)　【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。

(3)　【その他】

該当事項はありません。