２【財務諸表等】

(1)　【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2019年９月30日）	当事業年度 （2020年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	※１ 415,421	※１ 704,949
売掛金	30,446	469
短期貸付金	※１,※２ 100,000	－
前払費用	26,839	32,332
未収還付法人税等	89,014	7,237
未収還付消費税	154,551	－
その他	※２ 3,572	970
流動資産合計	819,845	745,958
固定資産
有形固定資産
建物	※１ 54,401	※１ 47,697
工具、器具及び備品	12,496	8,808
衣裳	26,770	31,915
建設仮勘定	2,618	－
有形固定資産合計	96,287	88,421
無形固定資産
借地権	174,255	174,255
ソフトウエア	8,039	13,597
ソフトウエア仮勘定	27,062	－
その他	85	85
無形固定資産合計	209,442	187,937
投資その他の資産
出資金	50	50
関係会社株式	※１ 5,927,164	※１ 5,927,164
差入保証金	44,460	36,022
その他	803	7,167
投資その他の資産合計	5,972,478	5,970,404
固定資産合計	6,278,208	6,246,762
資産合計	7,098,053	6,992,721

		（単位：千円）
	前事業年度 （2019年９月30日）	当事業年度 （2020年９月30日）
負債の部
流動負債
買掛金	8,874	1,242
短期借入金	※１,※２ 1,006,000	※１,※２ 886,000
未払金	86,992	23,840
未払費用	22,860	26,425
前受金	37,274	1,484
預り金	※２ 54,299	※２ 132,421
賞与引当金	2,971	1,213
その他	－	24,212
流動負債合計	1,219,273	1,096,839
固定負債
長期借入金	※１ 3,682,000	※１ 3,674,000
資産除去債務	42,765	37,496
繰延税金負債	14,714	17,768
その他	50	－
固定負債合計	3,739,530	3,729,264
負債合計	4,958,803	4,826,104
純資産の部
株主資本
資本金	100,000	100,000
資本剰余金
資本準備金	1,399,500	1,399,500
その他資本剰余金	1,300,500	1,300,500
資本剰余金合計	2,700,000	2,700,000
利益剰余金
繰越利益剰余金	△660,750	△633,382
利益剰余金合計	△660,750	△633,382
株主資本合計	2,139,249	2,166,617
純資産合計	2,139,249	2,166,617
負債純資産合計	7,098,053	6,992,721

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2018年10月１日 　至　2019年９月30日)	当事業年度 (自　2019年10月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	※１ 891,531	※１ 649,948
営業費用	※２ 681,865	※２ 539,664
営業利益	209,666	110,283
営業外収益
受取利息及び配当金	※１ 129	※１ 462
その他	2,988	2,566
営業外収益合計	3,118	3,029
営業外費用
支払利息	※１ 66,517	※１ 65,715
その他	38,757	4,435
営業外費用合計	105,274	70,151
経常利益	107,510	43,161
特別利益
雇用調整助成金	－	9,275
補助金収入	－	4,500
特別利益合計	－	13,775
特別損失
固定資産除却損	4,477	206
関係会社株式評価損	※３ 235,765	－
その他	1,073	9,890
特別損失合計	241,316	10,097
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	△133,805	46,840
法人税、住民税及び事業税	21,471	16,419
法人税等調整額	16,314	3,053
法人税等合計	37,786	19,472
当期純利益又は当期純損失（△）	△171,592	27,367

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

						（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	100,000	1,399,500	1,300,500	2,700,000	△489,158	△489,158	2,310,841
当期変動額
当期純利益				－	△171,592	△171,592	△171,592
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）				－		－	－
当期変動額合計	－	－	－	－	△171,592	△171,592	△171,592
当期末残高	100,000	1,399,500	1,300,500	2,700,000	△660,750	△660,750	2,139,249

	純資産合計
当期首残高	2,310,841
当期変動額
当期純利益	△171,592
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－
当期変動額合計	△171,592
当期末残高	2,139,249

当事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

						（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	100,000	1,399,500	1,300,500	2,700,000	△660,750	△660,750	2,139,249
当期変動額
当期純利益				－	27,367	27,367	27,367
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）				－		－	－
当期変動額合計	－	－	－	－	27,367	27,367	27,367
当期末残高	100,000	1,399,500	1,300,500	2,700,000	△633,382	△633,382	2,166,617

	純資産合計
当期首残高	2,139,249
当期変動額
当期純利益	27,367
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－
当期変動額合計	27,367
当期末残高	2,166,617

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

①関係会社株式

　移動平均法による原価法を採用しています。

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

　定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっています。）

　なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

建物及び構築物　　　　　３～41年

工具、器具及び備品　　　３～15年

衣裳　　　　　　　　　　５～10年

(2) 無形固定資産

　定額法によっています。

　ただし、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しています。

３．引当金の計上基準

(1) 賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しています。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっています。

（貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

　担保に供している資産は、次のとおりです。

（単位：千円）

	前事業年度 （2019年９月30日）	当事業年度 （2020年９月30日）
現金及び預金	321,655	562,023
短期貸付金	100,000	－
建物	7,292	6,535
関係会社株式	5,927,164	5,927,164
計	6,536,112	6,495,723

　担保付債務は、次のとおりです。

（単位：千円）

	前事業年度 （2019年９月30日）	当事業年度 （2020年９月30日）
1年内返済予定の長期借入金	256,000	456,000
長期借入金	3,682,000	3,414,000

※２　関係会社項目

　関係会社に対する資産及び負債には次のものがあります。

	前事業年度 （2019年９月30日）	当事業年度 （2020年９月30日）
短期金銭債権	100,120	－
短期金銭債務	796,194	548,839

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれています。

（単位：千円）

	前事業年度 （自　2018年10月１日 至　2019年９月30日）	当事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
営業取引による取引高
売上高	594,000	564,000
営業取引以外の取引高
営業外収益	120	456
営業外費用	2,681	9,064

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度30.1％、当事業年度14.1％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度69.9％、当事業年度85.9％です。

　営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

（単位：千円）

	前事業年度 （自　2018年10月１日 至　2019年９月30日）	当事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
役員報酬	38,375	55,068
給与手当	175,737	128,247
雑給	14,706	7,122
法定福利費	29,608	27,631
旅費交通費	15,390	7,536
消耗品費	11,536	7,491
租税公課	11,408	4,233
支払手数料	173,716	192,590
賃借料	79,681	57,121
修繕維持費	12,465	754
減価償却費	28,990	23,676
賞与引当金繰入額	13,251	4,799
広告宣伝費	18,167	701

※３．関係会社株式評価損

前事業年度(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)

関係会社株式評価損は、連結子会社である株式会社Decollte Weddingに係る評価損235,765千円です。

当事業年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

該当事項はありません。

（有価証券関係）

　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は5,927,164千円、前事業年度の貸借対照表計上額は5,927,164千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載していません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（単位：千円）

	前事業年度 （2019年９月30日）	当事業年度 （2020年９月30日）
繰延税金資産
固定資産	10,437	9,454
未払事業税	843	－
賞与引当金	1,026	419
関係会社株式	81,457	81,457
貸倒損失	182,514	182,514
その他	542	330
繰延税金資産小計	276,821	274,175
評価性引当額	△263,971	△263,971
繰延税金資産合計	12,850	10,204
繰延税金負債
土地	△27,565	△27,565
その他	－	△407
繰延税金負債合計	△27,565	△27,972
繰延税金負債の純額	△14,714	△17,768

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

（単位：％）

	前事業年度 （2019年９月30日）	当事業年度 （2020年９月30日）
法定実効税率	－	34.6
（調整）
住民税均等割	－	5.2
その他	－	1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	－	41.6

（注）　前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しています

（重要な後発事象）

前事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

（ストックオプションとしての新株予約権の発行）

　当社は、2020年12月18日に開催した臨時株主総会及び2021年１月28日に開催した臨時株主総会において、当社及び子会社の取締役及び従業員に対してストックオプションとして発行する新株予約権の発行を決議しています。その内容は「第４　提出会社の状況　１株式等の状況　（２）新株予約権等の状況　①ストックオプション制度の内容」をご参照ください。

（多額な資金の返済及び借入）

　当社は2020年12月24日付で貸付人としての株式会社あおぞら銀行をエージェントとする銀行団との間で締結していたシンジケートローン契約に基づく借入金を返済し、新たに貸付人としての株式会社三井住友銀行をエージェントとする銀行団との間で、2020年12月21日付で以下のシンジケートローン契約を締結しています。

　当該シンジケートローン契約の主な契約内容は以下のとおりです。

株式会社あおぞら銀行をエージェントとするシンジケートローン

　借入金の返済額

3,606,000千円

株式会社三井住友銀行をエージェントとするシンジケートローン

(1) 契約の相手先

エージェント：株式会社三井住友銀行

参加金融機関：株式会社三井住友銀行

株式会社りそな銀行

株式会社千葉銀行

株式会社伊予銀行

株式会社南都銀行

株式会社みなと銀行

兵庫県信用農業協同組合連合会

(2) 借入金額

トランシェA借入金額：　710,544千円

トランシェB借入金額：2,576,456千円

(3) 返済期限

トランシェA：2023年11月30日（2021年２月末日より３ヶ月ごとに返済）

トランシェB：2023年11月30日

(4) 主な借入人の義務

以下の財務制限条項を遵守すること

2021年９月期以降の決算期末における借入人の連結ベース（日本基準）での純資産の部の合計金額及び経常利益の金額について下記記載の水準を維持する。

・直近の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額以上

・2021年９月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を２回連続して損失としないこと

(5) 融資手数料の支払額

114,370千円

（株式分割）

　当社は、2021年４月15日開催の取締役会決議に基づき、2021年５月６日付で株式分割を行っています。

(1）株式分割の目的

　株式上場を見据え、株式分割を行い投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性の向上及び、投資家層の拡大を図ることを目的とするものです。

(2）株式分割の概要

　①分割の方法

　　2021年４月30日を基準日とし、同日最終の株主名簿に記載された株主の所有する普通株式１株につき普通株式２株の割合をもって分割しています。

　②株式分割前の発行済株式総数　　　　　　普通株式　 2,800,000株

　③株式分割による増加株式数　　　　　　　普通株式　 2,800,000株

　④株式分割後の発行済株式総数　　　　　　普通株式　 5,600,000株

　⑤株式分割後の発行可能株式総数　　　　　普通株式　20,000,000株

(3）株式分割の効力発生日

2021年５月６日

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	期首帳簿価額 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期償却額 （千円）	期末帳簿価額 （千円）	減価償却累計額 （千円）	期末取得原価 （千円）
有形固定資産
建物	54,401	1,106	1,464	6,346	47,697	97,164	144,861
工具、器具及び備品	12,496	1,511	341	4,857	8,808	30,127	38,935
衣裳	26,770	12,812	111	7,556	31,915	44,305	76,221
建設仮勘定	2,618	－	2,618	－	－	－	－
有形固定資産計	96,287	15,430	4,535	18,760	88,421	171,597	260,019
無形固定資産
借地権	174,255	－	－	－	174,255	－	174,255
ソフトウエア	8,039	10,756	－	5,198	13,597	14,381	27,979
ソフトウエア仮勘定	27,062	－	27,062	－	－	－	－
その他	85	－	－	－	85	－	85
無形固定資産計	209,442	10,756	27,062	5,198	187,937	14,381	202,319

　（注）　当期増加額及び当期減少額のうち主なものは次のとおりです。

（主な増加）

衣裳　　　　　　　　　和装購入　　　　　12,344 千円

ソフトウエア　　　　　販売システム関連　 3,350 千円

　　　　　　　　　　　会計システム関連　 6,510 千円

（主な減少）

ソフトウエア仮勘定　　本勘定振替　　　　 10,556 千円

　　　　　　　　　　　譲渡　　　　　　　 14,961 千円

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
賞与引当金	2,971	1,213	2,971	1,213

(2)　【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。

(3)　【その他】

該当事項はありません。