第４【経理の状況】

１　四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2022年９月１日から2022年11月30日まで）及び第１四半期累計期間（2022年９月１日から2022年11月30日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

３　四半期連結財務諸表について

　「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目からみて、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2022年８月31日)

当第１四半期会計期間

(2022年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,203,499

582,036

売掛金

818,672

423,725

その他

210,506

224,780

流動資産合計

2,232,678

1,230,542

固定資産

 

 

有形固定資産

49,274

39,039

無形固定資産

 

 

運営権

326,666

309,166

無形固定資産合計

326,666

309,166

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

341,394

344,752

その他

49,574

64,207

投資その他の資産合計

390,969

408,960

固定資産合計

766,910

757,165

資産合計

2,999,589

1,987,708

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

156,113

133,955

１年内償還予定の社債

194,000

258,000

１年内返済予定の長期借入金

248,617

248,609

未払法人税等

－

4,042

未払金

1,055,016

196,694

その他

166,712

146,660

流動負債合計

1,820,460

987,960

固定負債

 

 

社債

326,000

445,000

長期借入金

425,261

365,192

固定負債合計

751,261

810,192

負債合計

2,571,721

1,798,152

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

354,219

354,219

資本剰余金

961,512

961,512

利益剰余金

△790,896

△1,029,208

自己株式

△96,967

△96,967

株主資本合計

427,868

189,556

純資産合計

427,868

189,556

負債純資産合計

2,999,589

1,987,708

 

（２）【四半期損益計算書】

【第１四半期累計期間】

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期累計期間

(自　2021年９月１日

　至　2021年11月30日)

 当第１四半期累計期間

(自　2022年９月１日

　至　2022年11月30日)

売上高

668,959

832,757

売上原価

660,590

875,839

売上総利益又は売上総損失（△）

8,369

△43,082

販売費及び一般管理費

139,204

194,119

営業損失（△）

△130,835

△237,201

営業外収益

 

 

為替差益

5

3

ポイント還元収入

264

1,106

その他

25

90

営業外収益合計

295

1,200

営業外費用

 

 

支払利息

819

1,765

社債利息

－

632

社債発行費

－

2,119

支払手数料

468

－

その他

72

0

営業外費用合計

1,359

4,516

経常損失（△）

△131,899

△240,518

税引前四半期純損失（△）

△131,899

△240,518

法人税、住民税及び事業税

1,159

1,151

法人税等調整額

△40,499

△3,358

法人税等合計

△39,340

△2,206

四半期純損失（△）

△92,559

△238,311

 

【注記事項】

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自　2021年９月１日

至　2021年11月30日）

当第１四半期累計期間

（自　2022年９月１日

至　2022年11月30日）

減価償却費

2,574千円

29,016千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　2021年９月１日　至　2021年11月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年11月26日

株主総会

普通株式

7,663

3.5

2021年８月31日

2021年11月29日

利益剰余金

 

２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　当社は、2021年10月13日開催の取締役会決議に基づき、自己株式47,000株の取得を行いました。この結果、当第１四半期累計期間において自己株式が93,691千円増加し、当第１四半期会計期間末において自己株式が93,691千円となっております。

 

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　2022年９月１日　至　2022年11月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　2021年９月１日　至　2021年11月30日）

　当社はエンターテインメントサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　2022年９月１日　至　2022年11月30日）

　当社はエンターテインメントサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期累計期間（自　2021年９月１日　至　2021年11月30日）

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

エンターテインメントサービス事業

国内

470,560

海外

198,399

顧客との契約から生じる収益

668,959

その他の収益

－

外部顧客への売上高

668,959

（注）配信元を問わず、日本語版タイトルの開発や運営から生じる売上高を「国内」、海外言語版タイトルの開発や運営から生じる売上高を「海外」として記載しております。

 

当第１四半期累計期間（自　2022年９月１日　至　2022年11月30日）

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

エンターテインメントサービス事業

国内

602,377

海外

230,380

顧客との契約から生じる収益

832,757

その他の収益

－

外部顧客への売上高

832,757

（注）配信元を問わず、日本語版タイトルの開発や運営から生じる売上高を「国内」、海外言語版タイトルの開発や運営から生じる売上高を「海外」として記載しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自　2021年９月１日

至　2021年11月30日）

当第１四半期累計期間

（自　2022年９月１日

至　2022年11月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△42円69銭

△110円75銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失（△）（千円）

△92,559

△238,311

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）

△92,559

△238,311

普通株式の期中平均株式数（株）

2,168,112

2,151,780

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

（第三者割当による新株式の発行）

　当社は、2022年12月16日開催の取締役会において、Happy Elements株式会社に対して第三者割当による新株式の発行を行うことを決議し、2023年１月５日に払込が完了しております。

(1）発行する株式の種類及び数

普通株式　350,000株

(2）割当価格

１株につき　1,222円

(3）割当価格の総額

427,700千円

(4）増加した資本金及び資本準備金に関する事項

資本金の額　　　213,850千円

資本準備金の額　213,850千円

(5）払込期日

2023年１月５日

(6）割当先

Happy Elements株式会社

(7）資金の使途

新規開発タイトルに係る人件費・外注費に充当する予定であります。

 

２【その他】

　該当事項はありません。