④ 【キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前事業年度 (自　2018年10月１日 　至　2019年９月30日)	当事業年度 (自　2019年10月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）									△793,999	108,607
	減価償却費									1,997	4,931
	固定資産除却損									―	481
	事業譲渡損益（△は益）									―	△3,451
	受取利息及び受取配当金									△357	△1,971
	支払利息									2,497	3,592
	株式交付費									1,912	―
	売上債権の増減額（△は増加）									△242,153	9,945
	たな卸資産の増減額（△は増加）									△52,932	△100,260
	仕入債務の増減額（△は減少）									19,461	24,613
	前払費用の増減額（△は増加）									△23,728	△79,809
	未払金の増減額（△は減少）									163,907	△5,714
	未払費用の増減額（△は減少）									3,635	△445
	未払法人税等の増減額（△は減少）									2,884	3,292
	未払又は未収消費税等の増減額（△は減少）									△67,268	119,845
	その他									△3,938	7,413
	小計									△988,082	91,070
	利息及び配当金の受取額									357	1,971
	利息の支払額									△2,497	△3,592
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）									4,315	△1,083
	営業活動によるキャッシュ・フロー									△985,906	88,365
投資活動によるキャッシュ・フロー
	有形固定資産の取得による支出									△2,119	―
	無形固定資産の取得による支出									△17,960	△1,140
	事業譲渡による収入									―	※２ 3,454
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△20,079	2,314
財務活動によるキャッシュ・フロー
	短期借入金の純増減額（△は減少）									200,000	7,490
	長期借入れによる収入									200,000	100,000
	長期借入金の返済による支出									△109,973	△123,304
	社債の償還による支出									△5,000	―
	株式の発行による収入									545,985	―
	株式の発行による支出									△1,912	―
	財務活動によるキャッシュ・フロー									829,099	△15,814
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										△176,886	74,866
現金及び現金同等物の期首残高										576,085	399,199
現金及び現金同等物の期末残高										※１ 399,199	※１ 474,065