|
１．当中間決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………………… |
2 |
|
（１）経営成績に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
2 |
|
（２）財政状態に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
2 |
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（３）キャッシュ・フローに関する説明 ……………………………………………………………………………… |
3 |
|
（４）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………… |
3 |
|
２．中間連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………………… |
4 |
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（１）中間連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………… |
4 |
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（２）中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書 …………………………………………………………… |
6 |
|
中間連結損益計算書 ……………………………………………………………………………………………… |
6 |
|
中間連結包括利益計算書 ………………………………………………………………………………………… |
7 |
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（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………………… |
8 |
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（４）中間連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………… |
9 |
|
（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
9 |
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（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………………………………………… |
9 |
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（中間連結貸借対照表に関する注記） …………………………………………………………………………… |
9 |
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（中間連結損益計算書に関する注記） …………………………………………………………………………… |
10 |
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（中間連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記） ………………………………………………………… |
10 |
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（セグメント情報等の注記） ……………………………………………………………………………………… |
10 |
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（重要な後発事象の注記） ………………………………………………………………………………………… |
11 |
（１）経営成績に関する説明
当中間連結会計期間におけるわが国経済は、景気は、緩やかに回復しているが、中東情勢の影響を注視する必要があります。先行きについては、雇用・所得環境の改善や各種政策の効果が緩やかな回復を支えることが期待されるものの、中東情勢の影響及び金融資本市場の変動の影響などに注意する必要があります。
当社グループが属する情報サービス業界においては、企業におけるデジタルトランスフォーメーション（DX）の推進やクラウド型サービスへの移行といったニーズを背景に、様々な情報サービスに対する期待が益々高まっております。
このような環境のもと、当社グループは、デジタルビジネスプラットフォーム LaKeel DX及びこのプラットフォーム上で稼働する製品群 LaKeel Appsを提供し、顧客企業のデジタル化・DX推進をサポートしております。LaKeel DXは、ソフトウエアを部品として開発しこれを組み合わせてシステムを作るという当社独自の技術による開発手法を採用しており、顧客企業は自社の業務に合ったシステムを短期間で開発することが可能になるという製品です。引き続きLaKeel製品のラインナップや機能の拡充に努め、プロダクトサービスを中心に事業を展開してまいります。
以上の結果、当中間連結会計期間の売上高は3,937,151千円（前年同期比8.1％減）、営業損失は71,139千円
（前中間連結会計期間は営業利益606,660千円）、経常損失は76,439千円（前中間連結会計期間は経常利益609,301千円）、親会社株主に帰属する中間純損失は72,197千円（前中間連結会計期間は親会社株主に帰属する中間純利益416,813千円）となりました。
なお、当社グループはLaKeel事業の単一セグメントのため、セグメントごとの記載はしておりませんが、サービス別の売上高は次のとおりであります。
プロダクトサービスの売上高は2,280,466千円（前年同期比18.8％減）となりました。前年同期比で、LaKeel製品の新規ライセンス販売が減少したものの、サブスクリプションによる使用料収入は順調に成長しております。
プロフェッショナルサービスの売上高は1,656,685千円（前年同期比12.1％増）となりました。新規案件の開拓に注力した結果フローレベニューが増加したことに加え、過去に当社が提供した既存システムの保守運用によるリカーリングレベニューが収益基盤となっております。
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サービスの名称 |
前中間連結会計期間 （自 2025年１月１日 至 2025年６月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2026年１月１日 至 2026年６月30日） |
前年同期比 |
|||
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金額 （千円） |
構成比（％） |
金額 （千円） |
構成比（％） |
金額 （千円） |
増減率（％） |
|
|
プロダクトサービス |
2,806,743 |
65.5 |
2,280,466 |
57.9 |
△526,276 |
△18.8 |
|
プロフェッショナル サービス |
1,478,233 |
34.5 |
1,656,685 |
42.1 |
＋178,451 |
＋12.1 |
|
合計 |
4,284,976 |
100.0 |
3,937,151 |
100.0 |
△347,824 |
△8.1 |
（２）財政状態に関する説明
（資産）
当中間連結会計期間末における流動資産は3,142,181千円と前連結会計年度末比408,913千円の減少となりまし
た。これは主に現金及び預金が494,337千円減少した一方で、受取手形、売掛金及び契約資産が102,950千円増加
したことによるものであります。また、固定資産は2,858,981千円と前連結会計年度末比346,002千円の増加となりました。これは主にソフトウエア、コンテンツ資産の製作等により無形固定資産が70,039千円、投資その他の資産が281,857千円増加した一方で、減価償却等により有形固定資産が5,895千円減少したことによるものであります。繰延資産は30,488千円と、前連結会計年度末比3,387千円の減少となりました。これは、開業費の償却3,387千円があったことによるものであります。
この結果、総資産は6,031,651千円と前連結会計年度末比66,298千円の減少となりました。
（負債）
当中間連結会計期間末における流動負債は2,338,757千円と前連結会計年度末比268,502千円の増加となりまし
た。これは主に買掛金が37,608千円、契約負債が293,366千円、預り金が23,682千円増加した一方で、未払法人税等が60,695千円、未払消費税等が39,428千円減少したことによるものであります。固定負債は205,235千円と前連結会計年度末比51,484千円の減少となりました。これは、長期借入金が50,000千円、リース債務が1,484千円減少したことによるものであります。
この結果、負債合計は2,543,992千円と前連結会計年度末比217,017千円の増加となりました。
（純資産）
当中間連結会計期間末における純資産の合計は3,487,659千円と前連結会計年度末比283,316千円の減少となりました。これは主に自社株買いにより自己株式が232,392千円増加し、同額純資産が減少したことによるものであります。
（３）キャッシュ・フローに関する説明
当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は1,851,571千円と前連結会計年度末比494,337千円の減少となりました。当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は388,220千円（前年同期は129,165千円の獲得）となりました。これは主に税金等調整前中間純損失76,439千円、減価償却費260,291千円、売上債権の増加額100,564千円、契約負債の増加額293,366千円、法人税等の支払額62,328千円があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は616,883千円（前年同期は221,474千円の使用）となりました。これは主にLaKeel製品ソフトウエア開発の無形固定資産の取得による支出330,634千円、敷金の差入による支出276,101千円があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は280,560千円（前年同期は55,923千円の使用）となりました。これは主に長期借入金の返済による支出50,000千円、自己株式の取得による支出232,392千円があったことによるものであります。
（４）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
2026年12月期の連結業績予想につきましては、2026年２月13日に公表いたしました「2025年12月期 決算短信」記載の連結業績予想を修正しております。詳細につきましては、本日（2026年８月12日）公表いたしました「2026年12月期 通期連結業績予想の修正に関するお知らせ」及び「2026年12月期 第２四半期及び上期決算説明資料」をご参照ください。
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (2025年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2026年６月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
2,345,908 |
1,851,571 |
|
受取手形、売掛金及び契約資産 |
918,341 |
1,021,292 |
|
仕掛品 |
9,394 |
11,231 |
|
貯蔵品 |
135 |
181 |
|
未収還付法人税等 |
909 |
269 |
|
未収消費税等 |
4,748 |
5,304 |
|
その他 |
271,657 |
252,331 |
|
流動資産合計 |
3,551,095 |
3,142,181 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
189,211 |
189,211 |
|
減価償却累計額 |
△76,178 |
△82,433 |
|
建物（純額） |
113,033 |
106,777 |
|
工具、器具及び備品 |
90,734 |
101,344 |
|
減価償却累計額 |
△51,974 |
△60,669 |
|
工具、器具及び備品（純額） |
38,759 |
40,675 |
|
リース資産 |
20,440 |
14,578 |
|
減価償却累計額 |
△12,496 |
△8,189 |
|
リース資産（純額） |
7,944 |
6,388 |
|
有形固定資産合計 |
159,737 |
153,842 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
332,672 |
315,438 |
|
ソフトウエア |
715,537 |
558,942 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
23,347 |
265,107 |
|
コンテンツ資産 |
146,791 |
152,199 |
|
その他 |
32,883 |
29,583 |
|
無形固定資産合計 |
1,251,231 |
1,321,271 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
705,933 |
705,288 |
|
敷金及び差入保証金 |
313,242 |
589,594 |
|
繰延税金資産 |
31,752 |
40,709 |
|
長期未収入金 |
31,070 |
28,070 |
|
その他 |
20,010 |
20,204 |
|
投資その他の資産合計 |
1,102,009 |
1,383,867 |
|
固定資産合計 |
2,512,978 |
2,858,981 |
|
繰延資産 |
|
|
|
開業費 |
33,876 |
30,488 |
|
繰延資産合計 |
33,876 |
30,488 |
|
資産合計 |
6,097,950 |
6,031,651 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (2025年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2026年６月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
267,931 |
305,539 |
|
短期借入金 |
※１ 600,000 |
※１ 600,000 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
※２ 100,000 |
※２ 100,000 |
|
リース債務 |
3,141 |
2,958 |
|
未払金 |
147,156 |
153,410 |
|
未払費用 |
90,585 |
100,107 |
|
未払法人税等 |
87,436 |
26,740 |
|
未払消費税等 |
110,659 |
71,231 |
|
契約負債 |
539,641 |
833,008 |
|
賞与引当金 |
51,149 |
49,526 |
|
受注損失引当金 |
6,706 |
6,706 |
|
その他 |
65,845 |
89,527 |
|
流動負債合計 |
2,070,255 |
2,338,757 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
※２ 200,000 |
※２ 150,000 |
|
リース債務 |
4,906 |
3,422 |
|
資産除去債務 |
51,813 |
51,813 |
|
固定負債合計 |
256,719 |
205,235 |
|
負債合計 |
2,326,975 |
2,543,992 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
1,016,488 |
1,018,238 |
|
資本剰余金 |
1,124,436 |
1,126,186 |
|
利益剰余金 |
2,274,566 |
2,202,369 |
|
自己株式 |
△737,356 |
△969,749 |
|
株主資本合計 |
3,678,135 |
3,377,045 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
72,137 |
89,321 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
72,137 |
89,321 |
|
非支配株主持分 |
20,703 |
21,291 |
|
純資産合計 |
3,770,975 |
3,487,659 |
|
負債純資産合計 |
6,097,950 |
6,031,651 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前中間連結会計期間 (自 2025年１月１日 至 2025年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2026年１月１日 至 2026年６月30日) |
|
売上高 |
4,284,976 |
3,937,151 |
|
売上原価 |
2,612,990 |
2,800,983 |
|
売上総利益 |
1,671,985 |
1,136,168 |
|
販売費及び一般管理費 |
※ 1,065,325 |
※ 1,207,308 |
|
営業利益又は営業損失（△） |
606,660 |
△71,139 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
3,511 |
2,237 |
|
為替差益 |
4,773 |
－ |
|
還付消費税等 |
－ |
4,529 |
|
その他 |
128 |
218 |
|
営業外収益合計 |
8,413 |
6,986 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
5,114 |
6,275 |
|
為替差損 |
－ |
3,363 |
|
投資事業組合運用損 |
647 |
645 |
|
その他 |
10 |
2,001 |
|
営業外費用合計 |
5,771 |
12,286 |
|
経常利益又は経常損失（△） |
609,301 |
△76,439 |
|
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△） |
609,301 |
△76,439 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
202,491 |
5,397 |
|
法人税等調整額 |
△10,541 |
△8,957 |
|
法人税等合計 |
191,949 |
△3,559 |
|
中間純利益又は中間純損失（△） |
417,351 |
△72,880 |
|
非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に帰属する中間純損失（△） |
538 |
△683 |
|
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△） |
416,813 |
△72,197 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前中間連結会計期間 (自 2025年１月１日 至 2025年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2026年１月１日 至 2026年６月30日) |
|
中間純利益又は中間純損失（△） |
417,351 |
△72,880 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△18,918 |
18,456 |
|
その他の包括利益合計 |
△18,918 |
18,456 |
|
中間包括利益 |
398,433 |
△54,423 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る中間包括利益 |
398,868 |
△54,690 |
|
非支配株主に係る中間包括利益 |
△435 |
266 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前中間連結会計期間 (自 2025年１月１日 至 2025年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2026年１月１日 至 2026年６月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△） |
609,301 |
△76,439 |
|
減価償却費 |
233,565 |
260,291 |
|
のれん償却額 |
17,233 |
17,233 |
|
投資事業組合運用損益（△は益） |
647 |
645 |
|
為替差損益（△は益） |
△128 |
3,363 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
3,254 |
△2,942 |
|
受注損失引当金の増減額（△は減少） |
7,722 |
－ |
|
受取利息 |
△3,511 |
△2,237 |
|
支払利息 |
5,114 |
6,275 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△860,387 |
△100,564 |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
1,944 |
△1,877 |
|
未収消費税等の増減額（△は増加） |
△20 |
△548 |
|
その他の流動資産の増減額（△は増加） |
△53,059 |
19,394 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△58,194 |
39,609 |
|
未払金の増減額（△は減少） |
△27,268 |
5,700 |
|
未払費用の増減額（△は減少） |
4,500 |
9,203 |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
41,193 |
△39,466 |
|
契約負債の増減額（△は減少） |
242,546 |
293,366 |
|
その他の流動負債の増減額（△は減少） |
25,749 |
20,192 |
|
小計 |
190,202 |
451,197 |
|
利息の受取額 |
3,354 |
1,924 |
|
利息の支払額 |
△5,340 |
△6,482 |
|
和解金の受取額 |
3,000 |
3,000 |
|
法人税等の支払額 |
△62,102 |
△62,328 |
|
法人税等の還付額 |
50 |
909 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
129,165 |
388,220 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△7,268 |
△9,888 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△206,877 |
△330,634 |
|
長期前払費用の取得による支出 |
△908 |
△258 |
|
敷金の差入による支出 |
△6,420 |
△276,101 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△221,474 |
△616,883 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△50,000 |
△50,000 |
|
リース債務の返済による支出 |
△5,923 |
△1,667 |
|
自己株式の取得による支出 |
－ |
△232,392 |
|
新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
－ |
3,500 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△55,923 |
△280,560 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△18,828 |
14,885 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△167,060 |
△494,337 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
2,547,558 |
2,345,908 |
|
現金及び現金同等物の中間期末残高 |
※ 2,380,497 |
※ 1,851,571 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
※１ 当座貸越契約
当社は、資金調達の機動性確保及び資金効率の向上などを目的として、取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高等は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2025年12月31日） |
当中間連結会計期間 （2026年６月30日） |
|
当座貸越極度額の総額 |
2,700,000千円 |
2,700,000千円 |
|
借入実行残高 |
600,000 |
600,000 |
|
差引額 |
2,100,000 |
2,100,000 |
※２ 財務制限条項
前連結会計年度（2025年12月31日）
当社が契約している金銭消費貸借契約（当連結会計年度末残高 300,000千円）に付されている財務制限条項は以下のとおりです。なお、財務制限条項に違反した場合、債務全てについて直ちに弁済することとなっております。
ａ．各決算期（直近12ヶ月）における連結営業損益（但し、のれん償却費を足し戻す。以下同じ。）がマイナスとなった場合、その直後に到来する決算期における連結営業損益をプラスとすること。
ｂ．各決算期の連結貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の各決算期末における連結貸借対照表の純資産の部の合計金額の75％以上に維持すること。
当中間連結会計期間（2026年６月30日）
当社が契約している金銭消費貸借契約（当中間連結会計期間末残高 250,000千円）に付されている財務制限条項は以下のとおりです。なお、財務制限条項に違反した場合、債務全てについて直ちに弁済することとなっております。
ａ．各決算期（直近12ヶ月）における連結営業損益（但し、のれん償却費を足し戻す。以下同じ。）がマイナスとなった場合、その直後に到来する決算期における連結営業損益をプラスとすること。
ｂ．各決算期の連結貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の各決算期末における連結貸借対照表の純資産の部の合計金額の75％以上に維持すること。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 （自 2025年１月１日 至 2025年６月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2026年１月１日 至 2026年６月30日） |
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役員報酬 |
78,000千円 |
81,500千円 |
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給料及び手当 |
326,480 |
371,301 |
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賞与引当金繰入額 |
27,296 |
28,008 |
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減価償却費 |
24,625 |
28,154 |
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のれん償却額 |
17,233 |
17,233 |
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。
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前中間連結会計期間 （自 2025年１月１日 至 2025年６月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2026年１月１日 至 2026年６月30日） |
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現金及び預金勘定 |
2,380,497千円 |
1,851,571千円 |
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現金及び現金同等物 |
2,380,497 |
1,851,571 |
当社グループは、LaKeel事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（本社移転及び特別損失の計上）
2026年８月12日開催の当社取締役会において、本社を移転することを決議いたしました。また、これに伴い2026年12月期に特別損失を計上する見込みとなりました。概要につきましては以下のとおりです。
１． 移転先
東京都港区三田一丁目４番１号 住友不動産麻布十番ビル
（現本社所在地：東京都港区愛宕二丁目５番１号 愛宕グリーンヒルズMORIタワー）
２． 移転時期
2026年11月下旬（予定）
３． 移転の目的
本年４月に公表いたしました中期経営計画「LaKeel 2030」の実現に向けて、今後の業容拡大を見据えいずれ増員に備える必要があったところ、この度拡張並びに環境整備に適した諸条件を満たす物件の契約機会を得たため、本社を移転することといたしました。
４． 業績に与える影響
本社移転に伴う費用（原状回復費用、固定資産の減損損失及び除却等）520百万円を特別損失として計上する見込みであります。
５． その他
同一区内への本社移転のため、定款上の本店所在地の変更はございません。