会計分類と公正価値
金融資産及び金融負債の帳簿価額及び公正価値は、公正価値ヒエラルキーによるそれらのレベルを含め、以下のとおりです。帳簿価額が公正価値の 合理的な近似値である場合には、公正価値で測定されていない金融資産及び金融負債の公正価値の情報を含んでいません。
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帳簿価額 |
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公正価値 |
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注記 |
償却原価の 金融資産 |
その他 金融負債 |
合計 |
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レベル 1 |
レベル 2 |
レベル 3 |
合計 |
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US$ |
US$ |
US$ |
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US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
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グループ |
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2021年３月31日 |
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公正価値で測定されていない 金融資産* |
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売掛金及びその他の債権 |
13 |
57,618,752 |
– |
57,618,752 |
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現金及び現金同等物 |
14 |
23,535,300 |
– |
23,535,300 |
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81,154,052 |
– |
81,154,052 |
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公正価値で測定されていない 金融負債 |
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担保付銀行借入 |
16 |
– |
12,949,602 |
12,949,602 |
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12,304,876 |
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12,304,876 |
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買掛金及びその他債務 |
17 |
– |
43,625,059 |
43,625,059 |
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輸入担保荷物保管証及び支払手形 |
16 |
– |
37,700,586 |
37,700,586 |
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– |
94,275,247 |
94,275,247 |
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* 前払金及び未収還付税額、前受金を除く
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帳簿価額 |
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公正価値 |
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注記 |
償却原価の 金融資産 |
その他 金融負債 |
合計 |
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レベル 1 |
レベル 2 |
レベル 3 |
合計 |
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US$ |
US$ |
US$ |
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US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
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グループ |
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2020年３月31日 |
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公正価値で測定されていない 金融資産* |
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売掛金及びその他の債権 |
13 |
38,458,474 |
– |
38,458,474 |
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現金及び現金同等物 |
14 |
18,340,545 |
– |
18,340,545 |
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56,799,019 |
– |
56,799,019 |
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公正価値で測定されていない 金融負債 |
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担保付銀行借入 |
16 |
– |
10,360,644 |
10,360,644 |
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9,917,762 |
|
9,917,762 |
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買掛金及びその他債務 |
17 |
– |
28,240,704 |
28,240,704 |
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輸入担保荷物保管証及び支払手形 |
16 |
– |
35,784,373 |
35,784,373 |
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74,385,721 |
74,385,721 |
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* 前払金及び未収還付税額、前受金を除く
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帳簿価額 |
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公正価値 |
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注記 |
償却原価の 金融資産 |
その他 金融負債 |
合計 |
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レベル 1 |
レベル 2 |
レベル 3 |
合計 |
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US$ |
US$ |
US$ |
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US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
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単体 |
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2021年３月31日 |
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公正価値で測定されていない 金融資産* |
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売掛金及びその他の債権 |
13 |
66,354,088 |
– |
66,354,088 |
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現金及び現金同等物 |
14 |
16,717,282 |
– |
16,717,282 |
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83,071,370 |
– |
83,071,370 |
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公正価値で測定されていない 金融負債 |
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担保付銀行借入 |
16 |
– |
7,414,961 |
7,414,961 |
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7,172,043 |
|
7,172,043 |
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買掛金及びその他債務 |
17 |
– |
43,246,659 |
43,246,659 |
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輸入担保荷物保管証及び支払手形 |
16 |
– |
31,705,151 |
31,705,151 |
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– |
82,366,771 |
82,366,771 |
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* 前払金及び未収還付税額を除く
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帳簿価額 |
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公正価値 |
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注記 |
償却原価の 金融資産 |
その他 金融負債 |
合計 |
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レベル 1 |
レベル 2 |
レベル 3 |
合計 |
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US$ |
US$ |
US$ |
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US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
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単体 |
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2020年３月31日 |
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公正価値で測定されていない 金融資産* |
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売掛金及びその他の債権 |
13 |
44,931,116 |
– |
44,931,116 |
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現金及び現金同等物 |
14 |
12,846,064 |
– |
12,846,064 |
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57,777,180 |
– |
57,777,180 |
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公正価値で測定されていない 金融負債 |
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担保付銀行借入 |
16 |
– |
5,616,657 |
5,616,657 |
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5,431,017 |
|
5,431,017 |
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買掛金及びその他債務 |
17 |
– |
25,094,477 |
25,094,477 |
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輸入担保荷物保管証及び支払手形 |
16 |
– |
31,747,539 |
31,747,539 |
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62,458,673 |
62,458,673 |
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* 前払金及び未収還付税額を除く