担保に差入れている資産

当社グループの帳簿価額8,317,456米ドル(2023年:13,379,102米ドル)の建物及び賃借不動産は、当社グループの銀行借入の担保として金融機関に差入られています。(注記15)

 

 

5 使用権資産

 

 

事務所

社宅

工場

合計

グループ

US$

US$

US$

US$

 

 

 

 

 

取得原価

 

 

 

 

2022年4月1日

174,959

53,726

113,367

342,052

取得

348,094

30,076

361,021

739,191

使用権資産の認識の中止

(10,398)

(10,398)

換算差額

(6,364)

(2,506)

(25,966)

(34,836)

2023年3月31日

506,291

81,296

448,422

1,036,009

取得

181,069

35,839

153,490

370,398

使用権資産の認識の中止

(44,601)

(44,601)

換算差額

(6,709)

(3,499)

(42,759)

(52,967)

2024年3月31日

636,050

113,636

559,153

1,308,839

 

 

 

 

 

減価償却累計額

 

 

 

 

2022年4月1日

71,145

50,116

66,130

187,391

減価償却

113,054

20,600

124,423

258,077

使用権資産の認識の中止

(10,398)

(10,398)

換算差額

(3,217)

(2,309)

(12,033)

(17,559)

2023年3月31日

170,584

68,407

178,520

417,511

減価償却

185,376

17,370

208,159

410,905

使用権資産の認識の中止

(44,601)

(44,601)

換算差額

(7,460)

(3,499)

(2,809)

(13,768)

2024年3月31日

303,899

82,278

383,870

770,047

 

 

 

 

 

帳簿価額

 

 

 

 

2022年4月1日

103,814

3,610

47,237

154,661

2023年3月31日

335,707

12,889

269,902

618,498

2024年3月31日

332,151

31,358

175,283

538,792

 

 

 

事務所

社宅

合計

単体

US$

US$

US$

 

 

 

 

取得原価

 

 

 

2022年4月1日

取得

141,480

30,076

171,556

2023年3月31日

141,480

30,076

171,556

 

 

 

 

2023年4月1日

141,480

30,076

171,556

取得

35,839

35,839

2024年3月31日

141,480

65,915

207,395

 

 

 

 

減価償却累計額

 

 

 

2022年4月1日

減価償却

23,580

17,186

40,766

2023年3月31日

23,580

17,186

40,766

 

 

 

 

2023年4月1日

23,580

17,186

40,766

減価償却

47,160

17,370

64,530

2024年3月31日

70,740

34,556

105,296

 

 

 

 

帳簿価額

 

 

 

2022年4月1日

2023年3月31日

117,900

12,890

130,790

2024年3月31日

70,740

31,359

102,099

 

 

6 子会社への投資

 

 

注記

単体

 

 

2024

2023

 

 

US$

US$

 

 

 

 

非上場株式の取得価額

 

16,564,106

13,133,394

追加資本注入

(a)

974,300

子会社の取得

24

108,652

3,610,722

減資

 

(180,010)

 

 

17,647,058

16,564,106

減損損失

 

(2,342,359)

 

 

15,304,699

16,564,106

 

(a) 2024年3月31日に終了した会計年度中に、当社はPT Omni-Plus System及びPT Sentosa Kimiaにそれぞれ464,300米ドルと510,000米ドルの追加資本を注入しました。この二つの子会社は、いずれも当社が全額出資しており、出資比率に変更はありません。

 

重要な子会社の詳細は以下のとおりです。

 

子会社名称

設立国

主たる事業活動

当社保有の

有効な持分割合

 

 

 

2024

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

Nihon Pigment Sdn. Bhd.

マレーシア

熱可塑性プラスチックの加工及び配合

100

100

OPS Technologies Sdn. Bhd.

マレーシア

商社

100

100

Omni-Plus System Shanghai Limited

中華人民共和国

商社

100

100

PT. Omni Plus System

インドネシア

商社

100

100

Cepco Trading Sdn. Bhd.

マレーシア

商社

100

100

Omni Plus System Philippines Inc.

フィリピン

熱可塑性プラスチックの加工及び配合

100

100

DP Chemicals Pte. Ltd.

シンガポール

化学薬品及び

化学製品の卸売

100

100

I-FTZ Trade Philippines, Inc.

フィリピン

商社

100

100

Alpha Chemie Pte. Ltd.*

シンガポール

商社

100

100

PT. Sentosa Kimia

インドネシア

商社

100

100

Tags Polymer Sdn. Bhd.

マレーシア

商社

100

100

株式会社 OMNI-PLUS SYSTEM Japan

日本

コンサルティング/商社

100

100

Omni Plus System (Thailand) Co., Ltd

タイ

商社

100

100

Kyoei Denki (S) Pte. Ltd.

シンガポール

商社

100

100

Omni Development Sdn Bhd

マレーシア

商社

99.998

ODT Investments Pte Ltd

シンガポール

投資持株

100

 

 

 

 

 

(子会社を通じて保有)

 

 

 

 

DP Chemicals Vietnam Co., Ltd.

ベトナム

工業用着色剤、

特殊化学品の販売

100

100

PT Kyoei Denki Trading Indonesia

インドネシア

商社

100

KD Advanced Materials, Inc

アメリカ

商社

100

 

*抹消手続き中

 

子会社に対する投資に係る減損損失引当金の当期の変動は以下のとおりです。

 

 

 

単体

 

 

2024

2023

 

 

US$

US$

 

 

 

 

会計年度開始時点

 

減損損失引当金繰入額

 

2,342,359

会計年度末時点

 

2,342,359

 

2024年3月31日に終了した会計年度中、経営陣は、ある子会社の投資簿価に関して減損の兆候があることを確認しました。その子会社は事業活動が停止しており、現在は休眠状態にあります。経営陣は、この子会社から回収可能な金額が投資の簿価を下回ると評価し、その結果、2,342,359米ドルの減損損失を子会社の投資に関して損益計算書に計上しました。回収可能額は、子会社の純資産価値を実現ベースで評価して算出されました。

 

 

7 ジョイント・オペレーションに対する投資

 

 

単体

 

2024

2023

 

US$

US$

 

 

 

ジョイント・オペレーション

24,223

24,223

 

重要なジョイント・アレンジメントの詳細は以下のとおりです。

 

会社名称

設立国

主たる事業活動

当社保有の

有効な持分割合

 

 

 

2024

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

Omni-Plus System Plastics Co., Ltd

タイ

プラスチックの輸出入

39

39

 

ジョイント・オペレーション

 

当社は、Omni-Plus System Plastics Co.,Ltdに対し、39%(2023年:39%)の共同経営権をThanasan MaiseaumsoとYanee Yuthakaichaisriとの共同経営により保有しております。

 

 

8 関連会社に対する投資

 

 

グループ

単体

 

2024

2023

2024

2023

 

US$

US$

US$

US$

 

 

 

 

 

関連会社に対する持分

1,962,694

1,362,694

1,841,074

1,241,074

関連会社の損益

459,783

132,740

 

2,422,477

1,495,434

1,841,074

1,241,074

 

重要な関連会社の詳細は以下のとおりです。

 

会社名称

設立国

主たる事業活動

当社保有の

有効な持分割合

 

 

 

2024

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

Small World Accelerator Pte. Ltd. (SWA)

シンガポール

投資持株会社

48

48

R&P Technologies Pte. Ltd.

(RPT)

シンガポール

化学薬品及び

化学製品の卸売

40

40

 

以下は、それぞれFRSに準拠して作成された連結財務諸表に基づく、当社グループの重要な関連会社の財務情報を要約したものです。

 

RPT

SWA

合計

US$

US$

US$

2024

 

 

 

売上収益

8,075,705

 

継続事業からの利益/損失/包括利益合計

840,672

(9,932)

 

 

 

 

 

非流動資産

2,080,450

832,697

 

流動資産

4,934,012

326,765

 

非流動負債

(15,762)

 

流動負債

(2,151,041)

(152,352)

 

純資産

4,847,659

1,007,110

 

 

 

 

 

期首時点の被投資会社純資産における当社グループ持分

1,002,796

492,638

1,495,434

当社グループの持分:

 

 

 

- 継続事業からの損失

336,268

(4,767)

331,501

- OCI-外資換算差額

(4,458)

(4,458)

- 包括利益合計

336,268

(9,225)

327,043

当社グループへの貢献

600,000

600,000

期末時点の被投資会社に対する持分の帳簿価額

1,939,064

483,413

2,422,477

 

 

 

 

2023

 

 

 

売上収益

9,010,394

 

継続事業からの利益/損失/包括利益合計

796,249

(11,597)

 

 

 

 

 

非流動資産

539,530

843,388

 

流動資産

4,175,100

417,013

 

非流動負債

(15,762)

 

流動負債

(2,191,879)

(153,490)

 

純資産

2,506,989

1,106,911

 

 

 

 

 

期首時点の被投資会社純資産における当社グループ持分

684,296

288,978

973,274

当社グループの持分

 

 

 

- 継続事業からの利益

318,500

(5,368)

313,132

- OCI-外資換算差額

15,163

15,163

- 包括利益合計

318,500

9,795

328,295

当社グループへの貢献

193,865

193,865

期末時点の被投資会社に対する持分の帳簿価額

1,002,796

492,638

1,495,434

 

 

9 無形資産及びのれん

 

 

のれん

顧客/販売

業者関連資産

合計

グループ

US$

US$

US$

 

 

 

 

取得価額

 

 

 

2022年4月1日、2023年3月31日、2024年3月31日時点

2,023,790

4,832,609

6,856,399

 

 

 

 

償却累計額

 

 

 

2022年4月1日時点

1,625,958

1,625,958

償却費

483,261

483,261

2023年3月31日時点

2,109,219

2,109,219

 

 

 

 

2023年4月1日時点

2,109,219

2,109,219

償却費

483,261

483,261

2024年3月31日時点

2,592,480

2,592,480

 

 

 

 

帳簿価額

 

 

 

2022年4月1日時点

2,023,790

3,206,651

5,230,441

2023年3月31日時点

2,023,790

2,723,390

4,747,180

2024年3月31日時点

2,023,790

2,240,129

4,263,919

 

無形資産の償却費

 

その他の無形資産の償却費は「その他の費用」に含まれています。

 

のれんを有するCGUの減損テスト

 

減損テストを目的とし、のれんは、以下のとおりグループのCGU(営業上の部門)に配分されます。

 

 

 

2024

2023

 

 

US$

US$

帳簿価額

 

 

 

DP Chemicals Group

 

694,434

694,434

Cepco Trading Sdn.Bhd.

 

992,686

992,686

PT Sentosa Kimia

 

336,670

336,670

 

 

2,023,790

2,023,790

 

これらCGUの回収可能額は、その利用による使用価値に基づき、CGUの継続的利用から得られる税引前の将来のキャッシュ・フローを割り引くことで決定されます。

 

使用価値の見積りに使用された重要な前提は以下のとおりです。

 

 

 

グループ

 

 

2024

2023

 

 

 

 

 

 

予想売上収益成長率(今後5年間の平均)

 

11.5 - 13.7

17.4

予想売上総利益率(今後5年間の平均)

 

5.8 - 10.2

5.1 7.2

割引率

 

11.0 - 22.6

12.0 15.5

期間成長率

 

2.1 - 2.5

2.5

 

売上収益成長率は、今後1年間の予想受注残高と、その後の4年間の予想売上高を考慮して予測されました。今後5年間は、売上価格が予測インフレ率を一定のマージンで上回る形で成長すると仮定しています。

 

割引率は、税引き前の指標であり、各事業体が所在する国の政府が発行する10年物国債の利率(キャッシュフローと同じ通貨建て)をベースとしており、一般的に株式投資のリスク増大と特定のキャッシュジェネレーティングユニット(CGU)の系統的リスクを反映するためにリスクプレミアムが調整されています。

 

長期的な期間成長率は、CGUが事業を行う国の長期インフレ率と名目GDP成長率として決定されました。

 

経営者によって承認された5年間の財務予算をもとにしたキャッシュ・フロー予測に基づき、経営者は2024年3月31日及び2023年3月31日時点において、それぞれのCGUの回収可能見積額が帳簿価額を上回っているため減損は不要であると評価しております。

 

経営陣は、重要な前提条件が合理的に変更された場合、帳簿価額が回収可能価額を上回る可能性があることを認識しています。以下の表は、見積回収可能価額が帳簿価額と等しくなるために必要な前提条件の変更額を示しています。

 

 

 

帳簿価額を回収可能額

と等しくするために必要な調整

 

 

2024

2023

 

 

グループ

 

 

 

 

 

 

 

予想売上収益成長率(今後5年間の平均)

 

1.7 - 9.6

8.1 - 10.4

予想売上総利益率(今後5年間の平均)

 

0.6 - 2.9

0.6 - 2.1

割引率

 

1.9 - 8.3

6.0 - 9.0

期間成長率

 

1.2 - 10.9

2.0 - 17.5

 

 

10 繰延税金資産及び負債

 

 

資産

負債

 

2024

2023

2024

2023

 

US$

US$

US$

US$

グループ

 

 

 

 

債権

(6,310)

棚卸資産

(134,495)

(106,289)

有形固定資産

316,558

264,151

引当金

(75,377)

(33,163)

従業員給付

(42,633)

(21,353)

税務上の繰越欠損金

(287,657)

(135,167)

無形資産

291,592

367,096

その他の項目

(87,944)

(172,481)

繰延税金(資産)/負債

(634,414)

(468,453)

608,150

631,247

税金の相殺

177,245

124,580

(177,245)

(124,580)

繰延税金(資産)/負債純額

(457,171)

(343,873)

430,905

506,667

 

 

資産

負債

 

2024

2023

2024

2023

 

US$

US$

US$

US$

単体

 

 

 

 

有形固定資産

97,630

139,571

引当金

80,089

棚卸資産

(38,148)

繰延税金(資産)/負債

(38,148)

177,719

139,571

税金の相殺

38,148

(38,148)

繰延税金(資産)/負債純額

139,571

139,571

 

年間の繰延税金(資産)/負債の動きは以下のとおりです。

 

 

2022

4月1日

包括利益計算書で認識されたもの

(注記21)

換算差額

2023

3月31

 

US$

US$

US$

US$

グループ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債権

(2,099)

2,001

98

棚卸資産

(125,039)

15,867

2,883

(106,289)

有形固定資産

340,693

(69,560)

(6,982)

264,151

無形資産

442,596

(75,502)

367,094

引当金

(11,426)

(21,964)

227

(33,163)

従業員給付

(19,856)

(2,286)

793

(21,349)

税務上の繰越欠損金

(135,168)

(135,168)

その他の項目

30,382

(183,039)

(19,825)

(172,482)

 

655,251

(469,651)

(22,806)

162,794

 

 

2023

4月1日

包括利益計算書で認識されたもの

(注記21)

換算差額

2024

3月31

 

US$

US$

US$

US$

グループ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債権

(6,527)

217

(6,310)

棚卸資産

(106,289)

(35,742)

7,536

(134,495)

有形固定資産

264,151

60,767

(8,360)

316,558

無形資産

367,094

(75,502)

291,592

引当金

(33,163)

(44,315)

2,101

(75,377)

従業員給付

(21,349)

(23,288)

2,004

(42,633)

税務上の繰越欠損金

(135,168)

(157,051)

4,562

(287,657)

その他の項目

(172,482)

80,570

3,968

(87,944)

 

162,794

(201,088)

12,028

(26,266)

 

 

 

2022

4月1日

包括利益計算書で認識されたもの

2023

3月31

 

 

US$

US$

US$

単体

 

 

 

 

 

 

 

 

 

棚卸資産

 

(54,889)

54,889

有形固定資産

 

194,460

(54,889)

139,571

 

 

139,571

139,571

 

 

 

2023

4月1日

包括利益計算書で認識されたもの

2024

3月31

 

 

US$

US$

US$

単体

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有形固定資産

 

139,571

(41,941)

97,630

引当金

 

80,089

80,089

棚卸資産

 

(38,148)

(38,148)

 

 

139,571

139,571

 

 

11 棚卸資産

 

 

 

グループ

単体

 

注記

2024

2023

2024

2023

 

 

US$

US$

US$

US$

 

 

 

 

 

 

原材料

 

2,615,075

4,018,650

完成品

 

40,348,417

59,520,960

19,726,041

33,723,850

 

 

42,963,492

63,539,610

19,726,041

33,723,850

控除:

棚卸資産陳腐化引当金

 

 

 

 

 

繰越残高

 

(4,153,436)

(1,425,473)

(2,643,925)

(989,290)

事業年度中の引当金繰入

20

(1,105,316)

 

(2,764,801)

(224,398)

 

(1,654,635)

引当金戻入

20

371,191

23,033

換算差額

 

40,286

13,805

繰越残高

 

(4,847,275)

(4,153,436)

(2,868,323)

(2,643,925)

 

 

38,116,217

59,386,174

16,857,718

31,079,925

 

2024年3月31日に終了する事業年度において、267,567,376米ドル(2023:280,769,104米ドル)の棚卸資産が、年間に費用として認識され、売上原価に含まれました。

 

1,105,316米ドル(2023年:2,764,801米ドル)の引当金が、動きの鈍い棚卸資産により、その他の営業費用として認識されました。371,191米ドル(2023年:23,033米ドル)の引当金が、棚卸資産の売却にともない戻入されました。

 

 

12 売掛金及びその他の債権

 

 

グループ

単体

 

2024

2023

2024

2023

 

US$

US$

US$

US$

売掛金

 

 

 

 

- 第三者

68,369,701

47,400,862

43,405,357

26,245,465

- 関連当事者

189,742

8,406,355

18,952,475

50,922,725

 

68,559,443

55,807,217

62,357,832

77,168,190

控除: 貸倒引当金

(582,338)

(530,303)

 

67,977,105

55,807,217

61,827,529

77,168,190

 

 

 

 

 

その他の債権

698,764

75,245

5,948

13,113

受取利息

65,893

65,893

リチャージ費用

58,914

32,903

21,063

238

子会社からの預り金(非取引)

3,693,449

1,151,654

関連会社からの預り金(非取引)

915,838

2,146,146

1,501,335

2,753,623

預金

243,597

145,668

113,760

23,591

 

69,960,111

58,207,179

67,228,977

81,110,409

未収税金

853,500

603,609

2,057

消費税等債権

996,022

1,059,052

1,759

前払金

560,794

462,621

356,218

116,722

前払税金

742,642

611,987

前受金

81,086

1,448,980

46,594

1,284,739

 

73,194,155

62,393,428

67,631,789

82,515,686

 

売上債権及びその他の債権

 

 

 

 

-非流動

732,930

602,836

-流動

72,461,225

61,790,592

67,631,789

82,515,686

 

73,194,155

62,393,428

67,631,789

82,515,686

 

子会社及び関連会社からの預り金(非取引)

 

子会社及び関連会社からの預り金は、無担保であり、無利息かついつでも払い戻し可能です。

 

 

13 現金及び現金同等物

 

 

 

グループ

単体

 

 

2024

2023

2024

2023

 

 

US$

US$

US$

US$

 

 

 

 

 

 

手元現金

 

5,982

4,248

銀行預金

 

46,107,117

28,679,944

34,484,142

12,057,848

定期預金

 

20,892,691

4,286,249

18,956,650

3,394,733

財政状態計算書における

現金及び現金同等物

 

 

67,005,790

 

32,970,441

 

53,440,792

 

15,452,581

(担保提供)預金

 

(3,710,425)

(3,865,288)

(3,221,908)

(3,221,908)

キャッシュ・フロー計算書

における現金及び現金同等物

 

 

63,295,365

 

29,105,153

 

50,218,884

 

12,230,673

 

定期預金は、年利1.75%から5.27%(2023年:0.25%から5.25%)の利息が付され、貸し手による制限を受ける銀行融資の担保として使用されます(注15)。

 

 

14 資本及び未処分利益

 

株式資本

 

グループ及び単体

 

2024

2024

2023

2023

 

株式数

US$

株式数

US$

 

 

 

 

 

全額支払われた額面価格の

ない普通株式:

 

 

 

 

2023年4月1日、2023年3月31日、2024年3月31日現在

 

21,057,844

 

26,073,548

 

21,057,844

 

26,073,548

 

全ての株式が、当社の残余財産に関して同一のランクとなっています。全ての発行済株式は無額面であり、全額支払われております。

 

普通株式

 

普通株式の所有者は、随時宣言される配当を受取る権利があり、また株主総会においては一株当たり一つの議決権を有しています。

 

為替換算調整勘定

 

為替換算調整勘定は、外国事業体の財務諸表の換算から生じる全ての為替差額から構成されます。

 

配当

 

下記のとおり免税(ワン・ティア)の配当が宣言され、当社グループ及び当社によって支払われました。

 

3月31日に終了する事業年度

 

 

 

 

グループ及び単体

 

 

2024

2023

 

 

US$

US$

当社より当社所有者に支払われたもの

 

 

 

第1回中間(ワン・ティア)配当 

権利のある普通株式1株当たり0.09米ドル

(2023年:0.09米ドル)

 

 

 

1,895,206

 

 

1,895,206

第2回中間(ワン・ティア)配当

権利のある普通株式1株当たり0.15米ドル

(2023年:0.15米ドル)

 

 

 

3,158,677

 

 

3,158,677

 

 

5,053,883

5,053,883

 

 

15 有利子負債

 

 

グループ

単体

 

2024

2023

2024

2023

 

US$

US$

US$

US$

非流動負債

 

 

 

 

担保付銀行借入金

11,545,603

11,578,600

1,162,365

3,278,601

リース負債

165,144

375,162

37,171

70,946

 

11,710,747

11,953,762

1,199,536

3,349,547

流動負債

 

 

 

 

1年以内返済予定担保付

銀行借入金

2,685,278

3,015,336

2,070,632

2,281,649

ファイナンスリース負債

337,816

296,560

65,139

59,960

輸入担保荷物保管証及び

支払手形

56,494,177

51,156,167

44,689,917

44,214,055

 

59,517,271

54,468,063

46,825,688

46,555,664

 

 

 

 

 

負債合計

71,228,018

66,421,825

48,025,224

49,905,211

 

約定と借入返済スケジュール

 

残存している、借入金の契約条件は以下のとおりです。

 

 

 

 

2024

2023

 

通貨

名目金利

満期年

額面

帳簿価額

額面

帳簿価額

 

 

 

US$

US$

US$

US$

グループ

 

 

 

 

 

 

 

担保付銀行借入金

SGD

2.00 to 8.06

2024 2026

3,183,588

3,183,588

5,451,841

5,451,841

担保付銀行借入金

USD

8.53

 2025

275,144

275,144

527,799

527,799

担保付銀行借入金

MYR

3.65 to 4.65

2032 2040

10,772,149

10,772,149

8,614,296

8,614,296

リース負債

MYR

3.55 to 5.02

2024 2025

81,885

76,139

83,273

73,980

リース負債

PHP

7.01

2025

252,564

234,438

445,013

377,714

リース負債

IDR

6.60

2024 - 2026

61,754

59,040

リース負債

VND

6.00

2024

42,792

31,033

79,660

84,620

リース負債

CNY

5,274

4,503

リース負債

SGD

5.25

2024 - 2025

102,682

102,310

131,597

130,906

輸入担保荷物保管証及び支払手形

USD

6.28 to 10.12

2024

51,993,545

51,993,545

49,937,360

49,937,360

輸入担保荷物保管証及び支払手形

MYR

4.46 to 5.30

2024

509,359

509,359

49,192

49,192

輸入担保荷物保管証及び支払手形

IDR

9.24 to 9.56

2024

2,802,049

2,802,049

輸入担保荷物保管証及び支払手形

EUR

5.05 to 5.30

2024

640,359

640,359

791,336

791,336

輸入担保荷物保管証及び支払手形

CNY

4.96

2024

225,912

225,912

378,277

378,278

輸入担保荷物保管証及び支払手形

THB

4.75

2024

322,953

322,953

有利子負債合計

 

 

 

71,266,735

71,228,018

66,494,918

66,421,825

 

当社グループの有担保の銀行借入の帳簿価額は、8,317,456米ドル(2023年:13,379,102米ドル)(注記4)であり、建物及び賃借不動産が担保に差し入れられております。

 

輸入担保荷物保管証及び支払手形は、定期預金(注記13)及び年利1.75%~5.27%(2023年:0.25%~5.25%)の企業保証によって担保されています。

 

2つの担保付き融資は現在SIBOR(シンガポール銀行間取引金利)に基づいていますが、経営陣はこれをSORA(シンガポール・オーバーナイト金利平均)に移行するため、銀行と協議中です。この移行による当社グループの財務業績への影響は大きくないと予想されています。

 

 

 

 

 

2024

2023

 

通貨

名目金利

満期年

額面

帳簿価額

額面

帳簿価額

 

 

 

US$

US$

US$

US$

単体

 

 

 

 

 

 

 

担保付銀行借入金

SGD

2.00 to 8.06

2024 2026

2,957,853

2,957,853

5,032,453

5,032,453

担保付銀行借入金

USD

8.53

2025

275,144

275,144

527,799

527,799

輸入担保荷物保管証

及び支払手形

USD

 

6.28 to 7.66

 

2024

44,689,917

44,689,917

44,214,053

44,214,053

リース負債

SGD

5.25

2024 - 2025

102,682

102,310

131,597

130,906

有利子負債合計

 

 

 

48,025,597

48,025,224

49,905,902

49,905,211

 

負債の増減と財務活動から生ずるキャッシュ・フローの照合

 

 

負債

 

 

有利子負債

支払利息

リース負債

合計

 

US$

US$

US$

US$

 

 

 

 

 

2022

73,140,758

223,650

150,716

73,515,124

 

 

 

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有利子負債による収入

197,254,799

197,254,799

有利子負債の返済による支出

(204,132,765)

(204,132,765)

リース負債の返済による支出

(200,378)

(200,378)

利息の支払額

(2,668,020)

(15,270)

(2,683,290)

財務活動によるキャッシュ・フロー

合計

(6,877,966)

(2,668,020)

(215,648)

(9,761,634)

 

 

 

 

 

為替変動による変動

(512,689)

8,159

(504,530)

その他の変動

 

 

 

 

新規リース

713,225

713,225

支払利息

3,216,826

15,270

3,232,096

その他の変動に関する負債合計

3,216,826

728,495

3,945,321

 

 

 

 

 

202331残高

65,750,103

772,456

671,722

67,194,281

 

 

 

負債

 

 

有利子負債

支払利息

リース負債

合計

 

US$

US$

US$

US$

 

 

 

 

 

2023

65,750,103

772,456

671,722

67,194,281

 

 

 

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有利子負債による収入

163,064,708

163,064,708

有利子負債の返済による支出

(157,132,040)

(157,132,040)

リース負債の返済による支出

(403,224)

(403,224)

利息の支払額

(4,345,801)

(14,683)

(4,360,484)

財務活動によるキャッシュ・フロー

合計

5,932,668

(4,345,801)

(417,907)

1,168,960

 

 

 

 

 

為替変動による変動

(957,713)

17,554

(940,159)

その他の変動

 

 

 

 

新規リース

216,908

216,908

支払利息

4,411,141

14,683

4,425,824

その他の変動に関する負債合計

4,411,141

231,591

4,642,732

 

 

 

 

 

20243月31残高

70,725,058

837,796

502,960

72,065,814

 

 

16 買掛金及びその他の債務

 

 

 

グループ

単体

 

 

2024

2023

2024

2023

 

 

US$

US$

US$

US$

買掛金

 

 

 

 

 

-第三者

 

30,736,531

22,588,616

18,713,584

14,293,263

-関連当事者

 

13,864,365

5,483,023

8,093,072

5,834,195

 

 

44,600,896

28,071,639

26,806,656

20,127,458

その他の支払債務

 

560,448

139,656

175,761

139,353

前受金

 

653,320

344,078

103,436

200,388

支払利息

 

837,796

772,456

603,961

456,627

未払費用

 

677,021

620,171

369,748

310,335

従業員賞与引当金

 

1,904,417

2,210,751

1,145,411

1,565,479

条件付き対価

 

183,007

183,007

払戻負債

 

5,596,529

6,167,148

4,984,268

6,167,148

 

 

54,830,427

38,508,906

34,189,241

29,149,795

 

 

 

 

 

 

買掛金及びその他の債務

 

 

 

 

 

-非流動

 

203,848

102,830

-流動

 

54,626,579

38,406,076

34,189,241

29,149,795

 

 

54,830,427

38,508,906

34,189,241

29,149,795

 

偶発対価

 

当社は、過年度におけるTag Polymer Sdn. Bhd.の売買契約において示された利益保証支払いに関する183,007米ドルの偶発対価を認識していました。この偶発対価は、売り手が業績保証要件を満たさなかったため、当会計年度中に取り消されました。

 

 

17 収益

 

収益は、取引にかかる値引きに関する引当を控除したあとの請求売上高を表示しております。

 

以下の表は、重要な支払条件及び関連する収益認識の方針を含む、顧客との契約上の履行義務の

内容及び完了のタイミングに関する情報を提供しています。

財及びサービスの性質

当社グループは樹脂、チップ及びその他関連付属品を製造・販売しています。

収益が認識される時点

当社グループは約束した財が顧客に移転した時点で認識します。

重要な支払条件

支払期限は通常、配送後30日から90日です。

返品及び返金の義務が

ある場合

一定の販売量に達した場合、特定の顧客に対して取引割引が提供されます。当社グループは、顧客に提供された取引割引に対して、『買掛金及びその他の債務』の中で返金負債として認識しています。

保証に関する義務

顧客に対して一切の保証は提供されていません。

 

顧客との契約による売上収益は、主要な地理的市場によって、以下のとおり分類されます。

 

 

 

 

グループ

 

 

 

 

2024

2023

 

 

 

 

US$

US$

主要な地域市場

 

 

 

 

 

東南アジア

 

 

 

251,163,642

282,705,642

その他のアジア

 

 

 

50,889,853

36,354,326

米州

 

 

 

7,400,011

5,948,052

その他

 

 

 

703,670

2,692,737

 

 

 

 

310,157,176

327,700,757

 

 

18 その他収入

 

 

 

グループ

 

 

2024

2023

 

 

US$

US$

 

 

 

 

コミッション収入

 

64,895

182,294

政府補助金及び控除

 

29,533

172,564

固定資産売却益

 

1,381,001

541,478

受取利息

 

361,688

48,492

偶発対価の戻し入れ

 

183,007

-

廃棄手数料収入

 

37,395

65,656

サービス料及び機械手数料

 

2,245,070

-

その他収入

 

267,530

297,089

 

 

4,570,119

1,307,573

 

 

19 金融費用

 

 

 

グループ

 

 

2024

2023

 

 

US$

US$

 

 

 

 

信託受取利息

 

3,816,177

2,686,907

タームローン利息

 

592,328

529,919

リース負債利息

 

14,683

15,270

銀行手数料

 

1,294

金融資産の公正価値損失

 

64,420

 

 

4,488,902

3,232,096

 

 

20 税引前利益

 

税引前利益には下記の項目が含まれています。

 

 

 

グループ

 

注記

2024

2023

 

 

US$

US$

監査報酬の支払先

 

 

 

-当社の監査人及びKPMG International Limited の

関連会社

 

343,540

248,945

-その他の監査人

 

52,297

49,449

非監査報酬の支払先

 

 

 

-当社の監査人及びKPMG International Limited の

関連会社

 

82,466

85,679

棚卸資産陳腐化引当金

11

1,105,316

2,764,801

棚卸資産陳腐化引当金戻入

11

(371,191)

(23,033)

 

 

734,125

2,741,768

消耗器具

 

38,255

43,696

有形固定資産評価損

 

113

3,950

棚卸資産(戻入)評価損

 

(8,564)

(22,988)

無形資産償却費

483,261

483,261

有形固定資産の減価償却費

1,221,177

1,192,583

使用権資産の償却費

410,905

258,077

従業員給付

 

 

 

- 給与及び賞与

 

6,222,821

6,468,666

- 中央積立基金拠出

 

614,190

565,545

- 徴収金及び技能開発基金

 

108,911

85,604

(戻入)/売掛金に関する貸倒引当金(純額)

26

584,155

(267,147)

為替差損

 

1,584,049

1,189,171

低価法資産のリース取引に係る費用(低価法資産の

短期リースを除く)

23

 

22,403

 

20,025

短期リースに係る費用

23

1,972,244

358,308

 

 

21 税金費用

 

 

グループ

 

2024

2023

 

US$

US$

当期税金費用

 

 

当年度

2,114,978

3,080,756

優遇税率措置の変更

2,004,186

過年度の引当不足額

(140,297)

(38,550)

 

3,978,868

3,042,206

繰延税金費用

 

 

一時差異の発生及び戻入

(77,885)

(286,612)

未認識控除可能一時差異の変動

(123,203)

(183,039)

 

(201,088)

(469,651)

 

3,777,780

2,572,555

 

 

 

法定実効税率との調整

 

 

税引前利益

14,269,324

19,007,497

加算:持分法による投資損失

(331,501)

(313,132)

持分法による投資損益控除前の税引前利益

13,937,823

18,694,365

 

 

 

シンガポール税率17%により計算された税金

(2023年: 17%)

 

2,369,430

 

3,124,810

優遇税率の影響

(1,142,232)

海外管轄の税率の差異

21,128

(157,397)

非課税所得

(872,079)

(247,082)

税務上控除できない費用

351,274

528,101

税額免除及び控除

(348,379)

(39,099)

繰延税金が認識されていない当期欠損金

392,517

544,004

優遇税率措置の変更*

2,004,186

過年度法人税引当超過額

(140,297)

(38,550)

 

3,777,780

2,572,555

 

*当社は、シンガポールの開発及び拡大奨励制度に基づく適格活動に対する10%の優遇税率を延長しなかったため、シンガポールの通常の法人税率である17%が適用されます。

 

未認識の繰延税金資産

 

以下の項目については、当社グループが利益を活用できる将来の課税利益が発生する可能性が低いため、繰延税金資産は認識されていません。税務上の欠損金の利用は、税務当局の同意及び関連税法の遵守を条件とします。これらの税務上の欠損金は、連続して5年間まで繰り越すことができ、税務上の欠損金が発生した 5年目に失効となります。

 

 

グループ

 

2024

2023

 

US$

US$

 

 

 

税務上の損失

4,050,206

1,741,280

 

 

22 1株当たり当期利益

 

基本的1株当たり当期利益及び希薄化後1株当たり当期利益の計算は、普通株主に帰属する利益を普通株式の加重平均株式数で除すことにより行っています。

 

普通株式に帰属する利益

 

 

グループ

 

2024

2023

 

US$

US$

 

 

 

親会社の所有者に帰属する当期利益

10,491,546

16,434,942

 

 

 

普通株式の加重平均株式数

21,057,844

21,057,844

 

 

 

1株当たり当期利益

 

 

-基本的1株当たり当期利益(米ドル)

0.4982

0.7805

-希薄化後1株当たり利益(米ドル)

0.4982

0.7805

 

当社グループは、当期及び前期において希薄化効果のある潜在的普通株式を保有していません。

 

 

23 リース

 

借手としてのリース

 

当社グループはオフィスビル、社員寮及び工場施設をリース契約で賃借しています。リース期間は通常2~3年ですが、期間終了後にリース契約を延長できる更新オプションが付されています。リース料は市場での相場を反映するため、3年ごとに再交渉されます。

 

当社グループは、リース期間1年の条件で製造設備及びIT機器をリースしています。当該リースは短期又は低額のものに該当します。当社グループは当該リースの使用権資産及びリース負債を認識しないことを選択しています。

 

当社グループが借手として契約しているリースに関する情報を以下に示しています。

 

使用権資産

 

リース不動産に関する使用権資産(注記5をご覧ください。)

 

純損益に認識された金額

 

 

グループ

 

2024

2023

 

US$

US$

リース

 

 

リース負債に係る利息

14,683

15,270

短期リースに係る費用

1,972,244

358,308

低価法資産のリース取引に係る費用

(低価法資産の短期リースを除く)

 

22,403

 

20,025

 

キャッシュ・フロー計算書で認識された金額

 

 

グループ

 

2024

2023

 

US$

US$

 

 

 

リース債務の返済

(403,224)

(200,378)

支払利息

(14,683)

(15,270)

リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額

(417,907)

(215,648)

 

 

24  買収

 

子会社の買収

 

2023年9月15日、当社グループはOmni Development Sdn.Bhd.(以下「OMD」)の新規発行株式の99.998%を払込資本金499,990MYR(108,652米ドル相当)で取得し、同日付で支配権の移転を行いました。

 

OMDの買収により、当社グループはマレーシアの土地を入手し、当社グループの生産能力を拡大するための工場を建設することが可能となりました。2024年3月31日に終了した事業年度において、OMDは3,047,248米ドルの売上収益と252,886米ドルの純損失を計上しました。買収が2023年4月1日に行われたと仮定した場合、経営陣はOMDが当社グループの業績に貢献した売上収益は10,664,729米ドル、純損失は752,436米ドルになったと見積もっています。これらの金額を決定するにあたり、経営陣は、暫定的に決定された取得日に発生した公正価値調整額が、買収が2023年4月1日に発生した場合と同じであったと仮定しています。

 

取得した識別可能な資産及び引受負債

 

以下の表は、取得日における取得資産及び引受負債の認識額の要約です。

 

 

US$

 

 

土地

6,359,472

機械

994,873

棚卸資産

1,732,235

売掛金

1,563,709

現金及び現金同等物

482,933

その他の債務

(11,024,570)

識別可能な純資産合計

108,652

現金対価合計

108,652

 

1  上記の識別可能な資取得資産及び引受負債の公正価値は、2024年3月31日現在で暫定的に決定されたものです。

 

グループのキャッシュ・フローへの影響

 

 

 

US$

 

 

 

取得した現金及び現金同等物

 

482,933

控除:現金対価の支払

 

(108,652)

買収による現金収入

 

374,281

 

子会社の買収

 

当社グループは、2022年7月7日及び2022年7月28日に、関連当事者よりKyoei Denki (S) Pte Ltd及びPT Kyoei Denki Trading Indonesiaの株式及び議決権の100%を取得し、2022年7月1日及び2022年8月1日より経営権を移転しました。

これらの企業の買収により、当社グループは製品の範囲と顧客を拡大し、新たな主要メーカーを既存の流通事業に加えることができました。この買収により、グループ内の他の企業は既存製品を新しい顧客、主に日本企業に対してクロスセルすることが可能となりました。2023年3月31日に終了した事業年度において、これら2社はグループの業績に対し、売上収益14,749,208米ドル、純利益876,805米ドルを貢献しました。もしこの買収が2022年4月1日に行われていた場合、これら2社は売上収益19,234,657米ドル、純利益999,591米ドルをグループの業績に貢献していたと経営陣は見積もっています。この金額を算定する際、経営陣は買収日に発生した公正価値の調整(暫定的に決定されたもの)が、2022年4月1日に買収が行われた場合でも同じであったと仮定しています。

 

譲渡対価

 

以下の表は、譲渡された主要な種類の対価の取得日の公正価値を要約したものです。

 

 

US$

 

 

現金

4,431,625

譲渡対価合計

4,431,625

 

買収関連費用

 

当社グループは、弁護士費用及びデュー・ディリジェンス費用として84,226米ドルの買収関連費用を負担しました。これらの費用は「管理費」に含まれています。

 

取得した識別可能な資産及び引受負債

 

以下の表は、取得日における取得資産及び引受負債の認識額の要約です。

 

 

US$

 

 

有形固定資産

21,404

棚卸資産

2,315,028

売掛金及びその他の債権

3,954,278

現金及び現金同等物

4,094,561

繰延税金資産

16,517

買掛金及びその他の債務

(5,970,163)

識別可能な純資産合計

4,431,625

 

1年未満で満期を迎える売掛金及びその他の債権、現金及び現金同等物、買掛金及びその他の債務の簿価は、これらの金融商品が満期までの期間が短いため、公正価値に近いと見なされます。棚卸資産は、取得日における販売価格に近い金額で測定及び保持されています。経営陣は、取得日時点での有形固定資産及び繰延税金資産の公正価値は重要ではないと評価しており、調整は行われませんでした。

 

グループのキャッシュ・フローへの影響

 

 

 

US$

 

 

 

現金対価

 

4,431,625

控除:取得した現金及び現金同等物

 

(4,094,560)

買収による現金流出

 

337,065

 

 

25 関連当事者との取引

 

主要な経営陣との取引

 

主要な経営陣の報酬

 

 

 

グループ

 

 

2024

2023

 

 

US$

US$

 

 

 

 

取締役報酬

 

230,131

238,255

短期従業員給付

 

875,417

895,605

離職後給付(CPF含む)

 

70,959

70,389

 

 

1,176,507

1,204,249

 

その他の関連当事者との取引

 

財務諸表の他の場所に開示されている関連当事者との取引に加え、当事業年度中に相互に合意された条件での関連当事者との重要な取引は以下のとおりです。

 

 

 

グループ

 

 

2024

2023

 

 

US$

US$

 

 

 

 

法人株主に対する売上

 

275,950

466,136

関連当事者に対する売上

 

1,859,213

9,076,878

関連会社に対する売上

 

5,856,652

7,330,790

法人株主からの仕入

 

(28,468,457)

(24,292,630)

関連当事者からの仕入

 

(32,468)

(65,842)

関連会社からの仕入

 

(5,915,608)

(6,758,624)

法人株主からのサービス料

 

(48,000)

法人株主へのサービス料

 

31,250

関連当事者からのサービス料

 

(554,118)

(293,919)

関連当事者へのサービス料

 

24,732

24,413

関連当事者からのリース料

 

(44,620)

(43,641)

関連会社に対する施設使用料

 

37,123

39,077

関連当事者への有形固定資産の売却

 

1,195,725

関連会社に対する管理費

 

50,698

47,734

 

 

26 金融商品

 

金融リスク管理

 

概略

 

当社グループは金融商品から生じる以下のリスクにさらされてます。

・ 信用リスク

・ 流動性リスク

・ 市場リスク

この注記は、上記のそれぞれのリスクに対し、当社グループのエクスポージャー、リスクの測定及び管理に関するグループの目的、方針及び手順、並びに当社グループの資本管理に関する情報を記載しております。

 

リスク管理の枠組み

 

取締役会は、当社グループのリスク管理の枠組みの確立と監督の総括的な責任を負います。経営者は当社グループのリスク管理方針を確立し、監視します。経営者は、定期的にその活動について取締役会に報告します。

 

当社グループのリスク管理方針は、当社グループが直面するリスクの特定及び分析、適切なリスクの限定及び管理、リスク及び限定の遵守の監視、を目的として確立されています。リスク管理方針及びシステムは、市場の状況とグループの活動の変化を反映するために定期的に見直されます。当社グループは、その教育及び管理基準、手続を通じて、全ての従業員たちが自らの役割と義務を理解できるよう、訓練された建設的な管理環境の構築を目指しています。

 

信用リスク

 

信用リスクは、顧客又は金融商品の取引の相手方が契約上の義務を履行できない場合に、当社グループ若しくは当社に発生する財政的な損失のリスクです。また、それは当社の子会社に対する営業外債務であり、原則として、当社グループ若しくは当社の顧客に対する未収入金や、貸付投資などから生じます。

 

金融資産の帳簿価額は、保有するいずれの担保物件も考慮に入れる前の、当社グループ及び当社の信用リスクに対するエクスポージャーの最大値を示しています。当社グループと当社の信用リスクに対するエクスポージャーは、現金及び現金同等物、売掛金その他の債権、子会社に対する未収入金、ジョイント・オペレーションに対する未収入金、そして、関連当事者に対する未収入金から生じます。

 

売掛金

 

当社グループの信用リスに対するエクスポージャーは、主に個々の顧客の特性に影されます。しかしながら、経営者は、当社グループの顧客基盤の統計的データや顧客が営業を行っている産業及び国家の債務不履行のリスクも含め、それらが信用リスクに影響を及ぼす可能性があるため考慮します。

 

当社グループは、売掛金の信用リスクに対するエクスポージャーを限定するため、法人顧客に対する支払期間を最大1か月及び最大3か月としています。また、売掛金に対して、格付け機関であるムーディーズの評価でA2を取得している保険機構の取引信用保険を掛けています。

 

20243月31日現在、支払期日を過ぎた当グループの売上債権の50%(2023年:30%)が信用保険の対象となっています。

 

顧客の信用リスクを監視するにあたっては、個人か法人かの別、卸売業者、小売業者、又は最終消費者の別、地理的な所在地、業界、当社グループとの取引の歴史、これまでの回収状況、支払期日、過去の財政的困難の有無を含め、顧客の信用特性に応じて顧客をグルーピングします。

 

信用リスクに対するエクスポージャー

 

報告日現在における売掛金の信用リスクに対する地域別のエクスポージャーは以下のとおりです。

 

 

グループ

単体

 

帳簿価額

帳簿価額

 

2024

2023

2024

2023

 

US$

US$

US$

US$

 

 

 

 

 

東南アジア

53,382,942

49,368,273

52,046,545

73,281,702

その他のアジア

12,016,784

4,209,884

9,720,108

3,802,001

米州

2,413,998

814,751

80,835

その他

163,381

1,414,309

60,876

3,652

 

67,977,105

55,807,217

61,827,529

77,168,190

 

グループ及び単体レベルで顧客の信用リスクの集中はありません。

 

予想信用損失の評価

 

当社グループは顧客の売掛金にかかるECLを測定するために引当に係るマトリックスを使用します。

 

ECLは、過去3年にわたる信用損失の経験に基づき計算され、それら過去情報の対象期間中の経済的状況、現在の市場の状況及び債権の予測される有効期間における経済的状況に関する当社の見解といった要素間の相違を調整します。

 

以下の表は、2024年3月31日現在の個々の顧客に対する売掛金の信用リスクにかかる

エクスポージャーとECLに関する情報を提供しています。

 

 

帳簿価額総額

貸倒引当金

信用減損

 

US$

US$

 

グループ

 

 

 

2024

 

 

 

期限未経過

60,082,961

30日経過

5,430,857

31 60日経過

1,360,615

61 90日経過

114,972

90日超 経過

987,700

90日超 経過

582,338

(582,338)

68,559,443

(582,338)

 

 

 

 

 

2023

 

 

 

期限未経過

47,480,548

30日経過

6,160,051

31 60日経過

997,587

61 90日経過

267,574

90日超 経過

901,457

 

55,807,217

 

 

 

 

帳簿価額総額

貸倒引当金

信用減損

 

US$

US$

 

単体

 

 

 

2024

 

 

 

期限未経過

46,674,136

30日経過

3,125,370

31 60日経過

2,039,615

61 90日経過

2,990,432

90日超 経過

6,997,976

90日超 経過

530,303

(530,303)

 

62,357,832

(530,303)

 

 

 

 

 

2023

 

 

 

期限未経過

46,687,267

30日経過

8,333,775

31 60日経過

5,285,567

61 90日経過

5,810,326

90日超 経過

11,051,255

 

77,168,190

 

 

売掛金に関する貸倒引当金の動き

 

当事業年度における売掛金にかかる貸倒引当金の動きは以下のとおりです。

 

 

グループ

単体

 

US$

US$

 

 

 

2022年4月1日

386,382

償却額

(101,176)

貸倒懸念債権回収額

(267,147)

換算差額

(18,059)

2023年3月31日

 

 

20234月1日

認識された減損損失

584,155

530,303

換算差額

(1,817)

20243月31日

582,338

530,303

 

保証

 

当社グループの方針は、100%子会社の負債に限り財政的な保証を提供することです。

 

20243月31日現在、当社は11社の子会社に付与した信用枠に関して特定の銀行に保証を発行しています。これらの保証は、FRS109に基づく減損評価の対象となります。当社は、子会社が近い将来に契約上のキャッシュフロー義務を満たす強力な財務能力を有していると評価しており、したがって、これらの保証による重大な信用損失は予想していません。当社の評価は、債務不履行リスクを示す定性的及び定量的要因に基づいています(外部格付け、監査済み財務諸表、管理会計、及び入手可能な場合はキャッシュフロー予測、及び経験豊富な信用判断の適用を含むがこれらに限定されない)。

 

会社、ジョイント・オペレーション及び関連当事者に対する非営業上の未収金

 

当社グループは、関連当事者に対し、915,838米ドル(2023年:2,146,146米ドル)の未収金を有しています。これは、短中期的な資金繰りのためのものです。当該残高に対する減損は12か月の予想信用損失に基づいて測定されておりますが、当該ECLの金額は僅少であります。

 

当社は子会社及び関連当事者に対し、5,194,784米ドル(2023年:3,905,277米ドル)の非営業上の未収入金を有しています。これらの残高は、短中期的な資金需要のためのものです。これらの残高に対する減損は12か月の予測信用損失をもって測定されておりますが、当該ECLの金額は僅少であります。

 

現金及び現金同等物と定期預金

 

現金及び現金同等物と定期預金にかかる減損は12か月の予測信用損失で測定され、リスクにさらされる短期間を反映しております。当社グループはその現金及び現金同等物と定期預金が取引の相手方の外部信用評価に基づき、信用リスクは低いと考えております。

 

現金及び現金同等物と定期預金のECLの金額は僅少であります。

 

流動性リスク

 

流動性リスクは当社グループと当社が財政的な義務を果たす際に、資金不足のために、困難に直面するリスクです。当社グループと当社の流動性リスクに対するエクスポージャーは主に回収と支払いのタイミングの不整合に起因します。当社グループと当社の目的は、ビジネス上の資金調達と利用可能な信用枠の利用による柔軟性とのバランスを維持すること及び今後12か月において期限が到来する負債を支払うことです。

 

通常、当社グループは、60日間に予想される金融債務の返済を含む営業費用に対応できる十分な現金及び現金同等物(制限付要求払預金を除く)を確保しています。但し、これには、自然災害など、合理的に予測できない極端な状況による潜在的な影響は含まれません。

 

流動性リスクに対するエクスポージャー

 

以下は金融負債の残存契約満期金額です。金額は総額であり割り引かれていません。また、契約上の支払利息を含み、相殺合意の影響は除外しております。

 

 

注記

帳簿価額

契約における

キャッシュ・

フロー

1年以内

1年

5年以内

5年超

 

 

US$

US$

US$

US$

US$

グループ

 

 

 

 

 

 

202431

 

 

 

 

 

 

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

買掛金及びその他債務

16

54,830,427

54,830,427

54,626,579

203,848

担保付銀行借入

15

14,230,881

18,777,363

2,761,887

5,473,832

10,541,644

輸入担保荷物保管証及び

支払手形

15

56,494,177

58,086,745

58,086,745

リース負債

15

502,960

541,679

361,379

180,300

 

 

126,058,445

132,236,214

115,836,590

5,857,980

10,541,644

 

 

 

 

 

 

デリバティブ金融商品

 

 

 

 

 

 

デリバティブ金融資産

 

(5,233)

 

 

 

 

-流出

 

 

(2,200,000)

(2,200,000)

-流入

 

 

2,205,223

2,205,223

デリバティブ金融負債

 

68,302

 

 

 

 

-流出

 

 

(1,588,709)

(1,588,709)

-流入

 

 

1,520,428

1,520,428

 

 

63,069

(63,058)

(63,058)

 

 

 

 

126,121,514

132,173,156

115,773,532

5,857,980

10,541,644

 

 

 

 

 

 

 

202331

 

 

 

 

 

 

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

買掛金及びその他債務

16

38,508,906

38,508,906

38,406,076

102,830

担保付銀行借入

15

14,593,936

16,674,758

3,357,731

7,444,675

5,872,352

輸入担保荷物保管証及び

支払手形

15

51,156,167

52,251,948

52,251,948

リース負債

15

671,722

746,720

329,643

417,077

 

 

104,930,731

108,182,332

94,345,398

7,964,582

5,872,352

 

 

 

注記

帳簿価額

契約における

キャッシュ・

フロー

1年以内

1年

5年以内

5年超

 

 

US$

US$

US$

US$

US$

単体

 

 

 

 

 

 

202431

 

 

 

 

 

 

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

買掛金及びその他債務

16

34,189,241

34,189,241

34,189,241

担保付銀行借入

15

3,233,997

3,307,081

2,130,447

1,176,634

 

輸入担保荷物保管証及び

支払手形

15

44,689,917

45,907,703

45,907,703

リース負債

 

102,311

102,683

65,456

37,227

グループ内金融保証

 

55,090,915

40,219,182

4,330,089

10,541,644

 

 

82,215,466

138,597,623

122,512,029

5,543,950

10,541,644

 

 

 

 

 

 

 

202331

 

 

 

 

 

 

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

買掛金及びその他債務

16

29,149,795

29,149,795

29,149,795

担保付銀行借入

15

5,560,250

5,767,879

2,415,080

3,352,799

輸入担保荷物保管証及び

支払手形

15

44,214,055

45,119,116

45,119,116

リース負債

 

130,906

131,597

60,405

71,192

グループ内金融保証

 

53,309,561

43,345,333

4,091,876

5,872,352

 

 

79,055,006

133,477,948

120,089,729

7,515,867

5,872,352

 

満期の分析は、当社グループの契約上の割引かれていないキャッシュ・フロー及びそれらの最短となり得る契約上の満期に基づく当社の金融負債の金額を示しています。

 

当社グループは、借入条項を含む担保付銀行借入を有しています。これら条項に違反した場合には、当社グループはその借入について、上記の表に示されているよりも早期の返済を求められる可能性があります。契約に基づき、当該条項は財務部門により定期的に監視されており、そして確実に当該条項に対する順守するため、定期的に経営者に報告されています。2024年3月31日現在、当社グループは債務コベナンツを遵守しています。

 

上記の表にある変動利率借入又は輸入担保荷物保管証の発行に関する利息の支払は、期間終了時におけるフォワード・レートを反映しており、また、これらの金額は市場金利の変化により変動する可能性があります。

 

市場リスク

 

市場リスクとは、外国為替レート、金利、株価などの市場価格の変動が当社グループの収益や保有する金融商品の価値に影響を与えるリスクを指します。市場リスク管理の目的は、市場リスクのエクスポージャーを許容範囲内で管理及び制御しながら、リターンを最適化することです。

 

為替リスク

 

当社グループは、グループ会社のそれぞれの機能通貨以外で表示されている、内部売上、仕入、グループ会社勘定残高を含む、売上、仕入、未収入金、及び借入金の通貨間の不整合による、取引外国通貨リスクにさらされています。グループ会社の機能通貨は主に、マレーシアリンギット及び米ドルです。取引における通貨は主に、マレーシアリンギット(「MYR」)、米ドル(「USD」)及びシンガポールドル(「SGD」)です。

 

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