6 無形資産及びのれん
|
|
注記 |
のれん |
顧客関連 資産 |
合計 |
|
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
|
グループ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得価額 |
|
|
|
|
|
2023年4月1日及び 2024年3月31日現在 |
|
2,023,790 |
4,832,609 |
6,856,399 |
|
|
|
|
|
|
|
2024年4月1日現在 |
|
2,023,790 |
4,832,609 |
6,856,399 |
|
企業結合による買収 |
21 |
4,247,659 |
– |
4,247,659 |
|
2024年9月30日現在 |
|
6,271,449 |
4,832,609 |
11,104,058 |
|
|
|
|
|
|
|
償却累計額 |
|
|
|
|
|
2023年4月1日現在 |
|
– |
2,109,219 |
2,109,219 |
|
償却費 |
|
– |
483,261 |
483,261 |
|
2024年3月31日現在 |
|
– |
2,592,480 |
2,592,480 |
|
|
|
|
|
|
|
2024年4月1日現在 |
|
– |
2,592,480 |
2,592,480 |
|
償却費 |
|
– |
241,630 |
241,630 |
|
2024年9月30日現在 |
|
– |
2,834,110 |
2,834,110 |
|
|
|
|
|
|
|
帳簿価額 |
|
|
|
|
|
2023年4月1日現在 |
|
2,023,790 |
2,723,390 |
4,747,180 |
|
2024年3月31日現在 |
|
2,023,790 |
2,240,129 |
4,263,919 |
|
2024年9月30日現在 |
|
6,271,449 |
1,998,499 |
8,269,948 |
償却費
無形資産償却費は「その他の営業費用」に含まれています。
7 棚卸資産
|
|
グループ |
単体 |
||
|
|
2024年 9月30日 |
2024年 3月31日 |
2024年 9月30日 |
2024年 3月31日 |
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
|
|
原材料 |
3,166,592 |
2,615,075 |
– |
– |
|
完成品 |
56,714,898 |
40,348,417 |
31,290,518 |
19,726,041 |
|
|
59,881,490 |
42,963,492 |
31,290,518 |
19,726,041 |
|
控除:棚卸資産陳腐化引当金 |
|
|
|
|
|
繰越残高 |
△4,847,275 |
△4,153,436 |
△2,868,323 |
△2,643,925 |
|
期中の引当金繰入 |
△496,395 |
△1,105,316 |
– |
△224,398 |
|
引当金戻入 |
585,807 |
371,191 |
237,970 |
– |
|
換算差額 |
△50,500 |
40,286 |
– |
– |
|
繰越残高 |
△4,808,363 |
△4,847,275 |
△2,630,353 |
△2,868,323 |
|
|
55,073,127 |
38,116,217 |
28,660,165 |
16,857,718 |
2024年9月30日に終了した中間期において、166,186,492米ドル(2023年9月30日:134,203,680米ドル)の棚卸資産がその期間中の費用として認識され、売上原価に含めて計上されています。
当該6ヶ月間で、動きが遅い棚卸資産に対して496,395米ドル(2024年3月31日:1,105,316米ドル)の引当金が計上されました。一方で棚卸資産売却の結果、585,807米ドルの当該引当金が戻入れされました。(2024年3月31日:371,191米ドル)
8 売掛金及びその他の債権
|
|
グループ |
単体 |
||
|
|
2024年 9月30日 |
2024年 3月31日 |
2024年 9月30日 |
2024年 3月31日 |
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
売掛金 |
|
|
|
|
|
– 第三者 |
81,671,333 |
68,369,701 |
44,274,113 |
43,405,357 |
|
– 関連当事者 |
114,021 |
189,742 |
27,715,018 |
18,952,475 |
|
|
81,785,354 |
68,559,443 |
71,989,131 |
62,357,832 |
|
控除:貸倒引当金 |
△575,784 |
△582,338 |
△530,303 |
△530,303 |
|
|
81,209,570 |
67,977,105 |
71,458,828 |
61,827,529 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の債権 |
73,931 |
698,764 |
– |
5,948 |
|
受取利息 |
6,208 |
65,893 |
6,208 |
65,893 |
|
償還費用 |
176,811 |
58,914 |
13,318 |
21,063 |
|
子会社に対する未収金 (非営業取引) |
– |
– |
5,121,279 |
3,693,449 |
|
関連会社に対する未収金 (非営業取引) |
980,859 |
915,838 |
1,607,775 |
1,501,335 |
|
預け金 |
253,420 |
243,597 |
116,730 |
113,760 |
|
|
82,700,799 |
69,960,111 |
78,324,138 |
67,228,977 |
|
課税控除 |
890,463 |
853,500 |
– |
– |
|
GST及びVATの未収金 |
1,863,106 |
996,022 |
424,018 |
– |
|
前払金 |
1,148,669 |
560,794 |
203,532 |
356,218 |
|
前払税金 |
851,723 |
742,642 |
– |
– |
|
取引先への前払金 |
382,368 |
81,086 |
198,470 |
46,594 |
|
|
87,837,128 |
73,194,155 |
79,150,158 |
67,631,789 |
|
|
|
|
|
|
|
売掛金及びその他の債権 |
|
|
||
|
-非流動 |
846,342 |
732,930 |
– |
– |
|
-流動 |
86,990,786 |
72,461,225 |
79,150,158 |
67,631,789 |
|
|
87,837,128 |
73,194,155 |
79,150,158 |
67,631,789 |
子会社及び関連会社に対する未収金(非営業取引)
非営業取引による子会社及び関連会社に対する未収金は、無担保・無利息で、返済期限の定めがなく請求があれば随時返済されます。
9 現金及び現金同等物
|
|
グループ |
単体 |
||
|
|
2024年 9月30日 |
2024年 3月31日 |
2024年 9月30日 |
2024年 3月31日 |
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
|
|
手元現金 |
6,796 |
5,982 |
– |
– |
|
銀行預金 |
50,311,637 |
46,107,117 |
31,777,448 |
34,484,142 |
|
定期預金 |
30,149,701 |
20,892,691 |
25,998,681 |
18,956,650 |
|
財政状態計算書における現金及び現金同等物 |
80,468,134 |
67,005,790 |
57,776,129 |
53,440,792 |
|
(担保提供)定期預金 |
△4,938,558 |
△3,710,425 |
△3,356,908 |
△3,221,908 |
|
キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物 |
75,529,576 |
63,295,365 |
54,419,221 |
50,218,884 |
定期預金は、年利0.50%から4.90%(2024年3月31日:1.75%から5.27%)の利息を生み出し、銀行の融資枠の担保として使用されています。なお、この定期預金には、貸手による制約が課されています(注記11参照)。
10 資本及び未処分利益
株式資本
|
|
グループ及び単体 |
|||
|
|
2024年9月30日現在 |
2024年3月31日現在 |
||
|
|
株式数 |
US$ |
株式数 |
US$ |
|
全額払込済み |
|
|
|
|
|
2024年9月30日現在及び2024年3月31日現在 |
21,057,844 |
26,073,548 |
21,057,844 |
26,073,548 |
全ての株式は、当社の残余財産に関して同一順位となっています。発行済株式は全て無額面で、全額払込み済みです。
普通株式
普通株式の保有者は、随時宣言される配当を受け取る権利があり、また株主総会において一株当たり一票の議決権を有しています。
為替換算調整勘定
為替換算調整勘定は、海外事業の財務諸表の換算により生じた全ての為替差額、及び海外事業への純投資のヘッジから生じる為替差額の有効部分を含んでいます。
配当
当社及び当社グループが実施しました、非課税(ワン・ティア)の配当金は以下のとおりです。
|
当中間連結会計期間 |
|
|
|
|
|
|
グループ及び単体 |
|
|
|
|
2024年 9月30日 |
2023年 9月30日 |
|
|
|
US$ |
US$ |
|
当社が株主に対して宣言している事項 |
|
|
|
|
適格な普通株式1株につき、0.09米ドル (2023年:0.09米ドル) |
|
1,895,206 |
1,895,206 |
|
|
|
1,895,206 |
1,895,206 |
11 長期有利子負債
|
|
グループ |
単体 |
||
|
|
2024年 9月30日 |
2024年 3月31日 |
2024年 9月30日 |
2024年 3月31日 |
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
担保付銀行借入金 |
17,279,397 |
11,545,603 |
5,603,591 |
1,162,365 |
|
償還可能優先株式 |
7,314,840 |
- |
- |
- |
|
リース負債 |
79,088 |
165,144 |
4,495 |
37,171 |
|
|
24,673,325 |
11,710,747 |
5,608,086 |
1,199,536 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
担保付銀行借入金 |
6,624,393 |
2,685,278 |
2,364,275 |
2,070,632 |
|
リース負債 |
335,383 |
337,816 |
65,282 |
65,139 |
|
輸入担保荷物保管証及び 支払手形 |
80,772,314 |
56,494,177 |
64,271,356 |
44,689,917 |
|
|
87,732,090 |
59,517,271 |
66,700,913 |
46,825,688 |
|
|
|
|
|
|
|
負債合計 |
112,405,415 |
71,228,018 |
72,308,999 |
48,025,224 |
約定及び借入返済スケジュール
残存期間のある借入金の契約条件は以下のとおりです。
|
|
|
|
|
2024年9月30日 |
2024年3月31日 |
||
|
|
通貨 |
名目金利 |
満期 |
額面 |
帳簿価額 |
額面 |
帳簿価額 |
|
|
|
% |
年 |
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
グループ |
|
|
|
|
|
|
|
|
担保付銀行借入金 |
SGD |
2.00 to 5.75 |
2025–2049 |
7,964,004 |
7,964,004 |
3,183,588 |
3,183,588 |
|
担保付銀行借入金 |
USD |
3.22 to 8.53 |
2025 |
2,218,762 |
2,218,762 |
275,144 |
275,144 |
|
担保付銀行借入金 |
MYR |
3.29 to 4.65 |
2032–2040 |
12,165,366 |
12,165,366 |
10,772,149 |
10,772,149 |
|
償還可能優先株式 |
JPY |
6.30 |
2029 |
7,314,840 |
7,314,840 |
– |
– |
|
担保付銀行借入金 |
NTD |
0.5 to 6.7 |
2024 |
1,555,658 |
1,555,658 |
– |
– |
|
リース負債 |
MYR |
3.55 to 5.02 |
2024–2025 |
95,896 |
55,527 |
81,885 |
76,139 |
|
リース負債 |
PHP |
7.01 |
2025 |
171,005 |
160,627 |
252,564 |
234,438 |
|
リース負債 |
IDR |
6.60 |
2024-2026 |
61,754 |
30,534 |
61,754 |
59,040 |
|
リース負債 |
VND |
6.00 |
2024 |
10,204 |
10,092 |
42,792 |
31,033 |
|
リース負債 |
NTD |
3.14 |
2026 |
90,196 |
87,914 |
– |
– |
|
リース負債 |
SGD |
5.25 |
2024–2025 |
69,954 |
69,777 |
102,682 |
102,310 |
|
輸入担保荷物保管証及び支払手形 |
USD |
6.40 to 10.12 |
2024 |
73,649,415 |
73,649,415 |
51,993,545 |
51,993,545 |
|
輸入担保荷物保管証及び支払手形 |
MYR |
4.46 to 5.30 |
2024 |
– |
– |
509,359 |
509,359 |
|
輸入担保荷物保管証及び支払手形 |
IDR |
9.56 to 9.65 |
2024 |
3,071,574 |
3,071,574 |
2,802,049 |
2,802,049 |
|
輸入担保荷物保管証及び支払手形 |
EUR |
5.30 |
2024 |
948,127 |
948,127 |
640,359 |
640,359 |
|
輸入担保荷物保管証及び支払手形 |
CNY |
4.96 |
2024 |
538,675 |
538,675 |
225,912 |
225,912 |
|
輸入担保荷物保管証及び支払手形 |
THB |
4.75 |
2024 |
193,006 |
193,006 |
322,953 |
322,953 |
|
輸入担保荷物保管証及び支払手形 |
NTD |
6.30 to 7.64 |
2024 |
2,371,517 |
2,371,517 |
– |
– |
|
有利子負債合計 |
|
|
|
112,489,953 |
112,405,415 |
71,266,735 |
71,228,018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
単体 |
|
|
|
|
|
|
|
|
担保付銀行借入金 |
SGD |
2.00 to 7.06 |
2024–2049 |
7,827,219 |
7,827,219 |
2,957,853 |
2,957,853 |
|
担保付銀行借入金 |
USD |
8.53 |
2025 |
140,647 |
140,647 |
275,144 |
275,144 |
|
輸入担保荷物保管証及び支払手形 |
USD |
2.06 to 7.38 |
2024 |
64,271,356 |
64,271,356 |
44,689,917 |
44,689,917 |
|
リース負債 |
SGD |
5.25 |
2024–2025 |
69,954 |
69,777 |
102,682 |
102,310 |
|
有利子負債合計 |
|
|
|
72,309,176 |
72,308,999 |
48,025,596 |
48,025,224 |
当社グループの有担保銀行借入には、帳簿価額11,633,826米ドル(2024年3月31日:8,317,456米ドル)の建物及び賃借不動産が担保に差し入れられております。
輸入担保荷物保管証及び支払手形には、年間利率1.75%から4.90%(2024年3月31日:1.75%から5.27%)の定期預金が担保に差入れられております。
12 買掛金及びその他の債務
|
|
グループ |
単体 |
||
|
|
2024年 9月30日 |
2024年 3月31日 |
2024年 9月30日 |
2024年 3月31日 |
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
買掛金 |
|
|
|
|
|
- 第三者 |
42,301,445 |
30,736,531 |
23,616,715 |
18,713,584 |
|
- 関連当事者 |
5,395,086 |
13,864,365 |
5,987,830 |
8,093,072 |
|
|
47,696,531 |
44,600,896 |
29,604,545 |
26,806,656 |
|
その他の債務 |
393,851 |
560,448 |
7,603 |
175,761 |
|
支払利息 |
909,892 |
837,796 |
641,383 |
603,961 |
|
未払費用 |
865,299 |
677,021 |
319,998 |
369,748 |
|
社員賞与引当金 |
1,623,751 |
1,904,417 |
767,006 |
1,145,411 |
|
返金債務 |
7,186,686 |
5,596,529 |
6,168,634 |
4,984,268 |
|
|
58,676,010 |
54,177,107 |
37,509,169 |
34,085,805 |
|
顧客からの前払金 |
243,827 |
653,320 |
99,641 |
103,436 |
|
|
58,919,837 |
54,830,427 |
37,608,810 |
34,189,241 |
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
|
|
|
|
- 非流動 |
214,796 |
203,848 |
– |
– |
|
- 流動 |
58,705,041 |
54,626,579 |
37,608,810 |
34,189,241 |
|
|
58,919,837 |
54,830,427 |
37,608,810 |
34,189,241 |
13 収益
当社グループの業務及び主たる収益の源泉は直近の年次財務諸表に記載のとおりです。
当社グループの収益は、顧客との契約から生じております。
売上収益は、取引割引を差し引いた後の請求販売額を表しています。
以下の表は、重要な支払条件を含む顧客との契約上の履行義務の内容及び完了のタイミング、並びに関連する収益認識の方針に関する情報です。
|
財及びサービスの性質 |
当社グループは、樹脂、半導体チップ及びその他関連付属品を 製造販売しています。 |
|
収益が認識される時点 |
当社は、約束した財が顧客に移転した時点で収益を認識します。 |
|
重要な支払条件 |
支払期限は通常、配送後30日から90日です。 |
|
保証に関する義務 |
顧客に対して製品に関する保証は提供されません。 |
顧客との契約による収益は、主要な地域別市場によって以下のとおり分類されます。
|
|
グループ |
|
|
|
中間連結会計期間 |
|
|
|
自 2024年4月1日 至 2024年9月30日 |
自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 |
|
|
US$ |
US$ |
|
主な地域別市場 |
|
|
|
ASEAN |
145,496,005 |
132,022,670 |
|
アジアのその他地域 |
50,470,918 |
20,181,974 |
|
南北アメリカ |
2,096,335 |
3,260,115 |
|
その他の国々 |
197,653 |
250,597 |
|
|
198,260,911 |
155,715,356 |
14 その他の収益
|
|
グループ |
|
|
|
中間連結会計期間 |
|
|
|
自 2024年4月1日 至 2024年9月30日 |
自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 |
|
|
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
受取利息 |
595,581 |
57,734 |
|
コミッション収入 |
36,612 |
42,177 |
|
政府補助金及び税控除 |
68,937 |
10,394 |
|
廃棄手数料収入 |
27,394 |
21,854 |
|
有形固定資産売却益 |
– |
248,870 |
|
条件付対価の戻入 |
– |
183,007 |
|
賃貸収入 |
12,781 |
– |
|
為替差益(純額) |
1,593,335 |
– |
|
廃棄在庫の戻し入れ(純額) |
89,412 |
– |
|
その他 |
416,997 |
120,363 |
|
|
2,841,049 |
684,399 |
15 その他の営業費用
|
|
グループ |
|
|
|
中間連結会計期間 |
|
|
|
自 2024年4月1日 至 2024年9月30日 |
自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 |
|
|
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
無形固定資産の償却 |
241,630 |
241,630 |
|
陳腐化した棚卸資産に対する引当金 |
– |
626,653 |
|
修理・保守 |
778,526 |
288,541 |
|
倉庫費用 |
1,054,223 |
670,428 |
|
短期リース関連費用 |
91,749 |
309,108 |
|
為替差損(純額) |
– |
1,302,145 |
|
その他 |
328,465 |
273,031 |
|
|
2,494,593 |
3,711,536 |
16 金融費用(純額)
|
|
グループ |
|
|
|
中間連結会計期間 |
|
|
|
自 2024年4月1日 至 2024年9月30日 |
自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 |
|
|
US$ |
US$ |
|
金融費用: |
|
|
|
リース負債利息 |
8,655 |
9,352 |
|
担保付タームローン利息 |
516,029 |
275,221 |
|
輸入担保荷物保管証利息 |
2,393,172 |
1,700,243 |
|
金融派生商品の公正価値損失 |
163,784 |
– |
|
|
3,081,640 |
1,984,816 |
|
|
|
|
|
金融収益: |
|
|
|
金融派生商品の公正価値利益 |
63,113 |
– |
|
|
|
|
|
金融費用(純額) |
3,018,527 |
1,984,816 |
17 1株当たり利益
基本的1株当たり利益及び希薄化後1株当たり利益は、普通株主に帰属する利益を普通株式の加重平均株式数で除して算定します。
普通株主に帰属する利益
|
|
グループ |
|
|
|
中間連結会計期間 |
|
|
|
自 2024年4月1日 至 2024年9月30日 |
自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 |
|
|
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
当社の所有者に帰属する利益 |
11,849,180 |
6,677,301 |
|
|
|
|
|
加重平均普通株式数 |
|
|
|
2024年4月1日時点の発行済普通株式 |
21,057,844 |
21,057,844 |
|
加重平均普通株式数 |
21,057,844 |
21,057,844 |
1株当たり利益
|
- 基本的1株当たり利益(米ドル) |
0.563 |
0.317 |
|
- 希薄化後1株当たり利益(米ドル) |
0.563 |
0.317 |
当中間連結会計期間及び前年同期において、当グループには希薄化効果を有する潜在的普通株式は存在しておりません。
18 関係当事者との取引
主要な経営陣との取引
主要な経営陣の報酬
|
|
グループ |
|
|
|
中間連結会計期間 |
|
|
|
自 2024年4月1日 至 2024年9月30日 |
自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 |
|
|
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
取締役報酬 |
117,416 |
116,778 |
|
短期従業員給付 |
424,360 |
454,315 |
|
退職後給付(CPF含む) |
40,774 |
36,162 |
|
|
582,550 |
607,255 |
その他の関連当事者との取引
本財務諸表に別途開示されている関連当事者の情報に加え、期中に相互に合意した条件で関連当事者と行った重要な取引は以下のとおりです。
|
|
グループ |
|
|
|
中間連結会計期間 |
|
|
|
自 2024年4月1日 至 2024年9月30日 |
自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 |
|
|
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
法人株主に対する売上 |
230,171 |
50,280 |
|
関連会社に対する売上 |
988 |
960,292 |
|
関係会社に対する売上 |
1,747,168 |
2,692,943 |
|
法人株主からの仕入 |
△7,311,311 |
△10,281,619 |
|
関連会社からの仕入 |
△16,667 |
△23,202 |
|
関係会社からの仕入 |
△1,473,642 |
△2,796,649 |
|
法人株主からのサービス費用 |
– |
24,000 |
|
関連会社からのサービス費用 |
△154,653 |
△250,659 |
|
法人株主に対するサービス費用 |
18,750 |
– |
|
関連会社に対するサービス費用 |
12,284 |
12,433 |
|
関連当事者からのレンタル費用 |
△22,316 |
△22,380 |
|
関係会社に対する施設使用料 |
13,709 |
18,830 |
|
関係会社に対する管理費 |
16,839 |
28,302 |
19 金融商品 - リスク管理
金融リスク管理
信用リスク
当社グループの信用リスクに対するエクスポージャーは、主に個々の顧客の特性に影響されます。ただし経営者は、顧客が業務を行っている業界や国の債務不履行リスクを含めた当社グループの顧客基盤の統計的データも、それらが信用リスクに影響を及ぼす可能性があるとして考慮しています。
当社グループは、売掛金の信用リスクに対するエクスポージャーを制限するため、法人顧客に対する支払期間を最大1か月及び3か月としています。当社グループは、取引先からの売掛金の信用リスクを管理するため、ムーディーズの格付けでA1評価を受けた保険機関と取引信用保険契約を締結しています。
2024年9月30日現在、当社グループの売掛金のうち期限超過分の61%(2024年3月31日:50%)が信用保険でカバーされています。
顧客の信用リスクの監視にあたっては、個人か法人の別、卸売業者、小売業者、又は最終顧客の別、地理的な所在地、業界、当社グループとの取引履歴、これまでの回収状況、支払期日、過去の財政的困難の有無を含め、信用特性に応じて顧客をグループ分けします。
以下の表は、2024年9月30日及び2024年3月31日現在の、個々の顧客に対する売掛金の信用リスクエクスポージャー及びECLに関する情報です。
|
|
グループ |
||
|
|
帳簿価額総額 |
貸倒引当金 |
信用減損 |
|
|
US$ |
US$ |
|
|
2024年9月30日 |
|
|
|
|
期日経過前 |
62,011,016 |
– |
無 |
|
1 – 30日経過 |
16,442,352 |
– |
無 |
|
31 – 60日経過 |
1,348,075 |
– |
無 |
|
61 – 90日経過 |
262,101 |
– |
無 |
|
90日超経過 |
1,146,026 |
– |
無 |
|
90日超経過 |
575,784 |
△575,784 |
有 |
|
|
81,785,354 |
△575,784 |
|
|
|
|
|
|
|
2024年3月31日 |
|
|
|
|
期日経過前 |
60,082,961 |
– |
無 |
|
1 – 30日経過 |
5,430,857 |
– |
無 |
|
31 – 60日経過 |
1,360,615 |
– |
無 |
|
61 – 90日経過 |
114,972 |
– |
無 |
|
90日超経過 |
987,700 |
– |
無 |
|
90日超経過 |
582,338 |
△582,338 |
有 |
|
|
68,559,443 |
△582,338 |
|
|
|
単体 |
||
|
|
帳簿価額総額 |
貸倒引当金 |
信用減損 |
|
|
US$ |
US$ |
|
|
2024年9月30日 |
|
|
|
|
期日経過前 |
45,651,514 |
– |
無 |
|
1 – 30日経過 |
13,566,036 |
– |
無 |
|
31 – 60日経過 |
3,794,113 |
– |
無 |
|
61 – 90日経過 |
2,548,037 |
– |
無 |
|
90日超経過 |
5,899,128 |
– |
無 |
|
90日超経過 |
530,303 |
△530,303 |
有 |
|
|
71,989,131 |
△530,303 |
|
|
|
|
|
|
|
2024年3月31日 |
|
|
|
|
期日経過前 |
46,674,136 |
– |
無 |
|
1 – 30日経過 |
3,125,370 |
– |
無 |
|
31 – 60日経過 |
2,039,615 |
– |
無 |
|
61 – 90日経過 |
2,990,432 |
– |
無 |
|
90日超経過 |
6,997,976 |
– |
無 |
|
90日超経過 |
530,303 |
△530,303 |
有 |
|
|
62,357,832 |
△530,303 |
|
売掛金に関する減損引当金の変動
期中における売掛金にかかる減損引当金の変動は、以下のとおりです。
|
|
グループ |
単体 |
|
|
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
2024年4月1日現在 |
582,338 |
530,303 |
|
貸倒引当金の回収 |
△8,614 |
– |
|
換算差額 |
2,060 |
– |
|
2024年9月30日現在 |
575,784 |
530,303 |
|
|
|
|
|
2023年4月1日現在 |
– |
– |
|
認識された減損損失 |
584,155 |
530,303 |
|
換算差額 |
△1,817 |
– |
|
2024年3月31日現在 |
582,338 |
530,303 |
保証
当社グループの方針は、完全子会社の債務に対してのみ財務保証を提供することです。
2024年9月30日現在、当社は11の子会社に対して与えられた信用枠に関して、特定の銀行に対して保証を発行しています。これらの保証は、FRS109の下での減損評価の対象となります。当社は、子会社が近い将来に契約上のキャッシュ・フロー義務を履行するための強固な財務力を有していると評価しており、したがって、これらの保証から重大な信用損失は予想していません。当社の評価は、デフォルトリスクを示す質的及び量的な要因(外部評価、監査済み財務諸表、経営者報告書、キャッシュ・フロー予測などを含むがこれに限らず)に基づき、経験豊富な信用判断を適用しています。
子会社、ジョイント・オペレーション及び関連当事者に対する営業外未収金
当社は、関連会社に対し、980,859米ドル(2024年3月31日:915,838米ドル)の営業外未収金を有しています。これらの残高は、短期から中期の資金調達ニーズに対応するためのものです。当該残高に対する減損は、12か月の予想信用損失に基づいて測定されておりますが、当該ECLの金額は重要ではありません。
当社は、子会社及び関連会社に対し、6,729,054米ドル(2024年:5,194,784米ドル)の営業外未収金を有しています。これらの残高は、短期から中期の資金調達ニーズに対応するためのものです。当該残高に対する減損は、12ヶ月の予想信用損失に基づいて測定されておりますが、当該ECLの金額は重要ではありません。
現金及び現金同等物並びに定期預金
現金及び現金同等物並びに定期預金に対する減損は、短期間で決済されることを反映し、12か月の予想信用損失に基づいて測定されております。当社グループは、保有する現金及び現金同等物並びに定期預金については、預入先の外部信用評価に基づき、信用リスクは低いと考えております。現金及び現金同等物並びに定期預金のECL金額は僅少であります。
流動性リスク
流動性リスクは、当社グループ及び当社が資金不足により、債務を履行するにあたり困難に直面するリスクをいいます。当社グループ及び当社の流動性リスクエクスポージャーは、主に回収と支払いのタイミングのミスマッチにより生じます。当社グループ及び当社の目的は、ビジネスによる資金調達と、次の12ヶ月以内に支払うべき負債を支払うための予備の信用枠を活用する柔軟性の間でバランスを維持することです。
通常、当社グループは、金融債務の返済を含む60日間の予想運営費用を賄うのに十分な現金及び現金同等物(制限の対象となる当座預金を除く)を確保しています。これには、自然災害など、合理的に予測できない極端な状況による潜在的な影響は含まれていません。
流動性リスクエクスポージャー
金融負債の残存契約満期の詳細は以下のとおりです。金額は割引のない総額で表示してあり、契約上の支払利息を含み、相殺契約の影響は除外しています。
|
|
注記 |
帳簿価額 |
契約上の キャッシュ・フロー |
1年以内 |
1年超 5年以内 |
5年超 |
|
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
グループ |
|
|
|
|
|
|
|
2024年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
非金融派生負債 |
|
|
|
|
|
|
|
買掛金 及びその他債務* |
12 |
58,676,010 |
△58,676,010 |
△58,676,010 |
– |
– |
|
担保付銀行借入 |
11 |
23,903,790 |
△31,404,069 |
△7,230,990 |
△9,223,721 |
△14,949,358 |
|
償還可能優先株式 |
11 |
7,314,840 |
△8,340,612 |
△373,750 |
△7,966,862 |
- |
|
輸入担保荷物保管 証及び支払手形 |
11 |
80,772,314 |
△82,632,198 |
△82,632,198 |
– |
– |
|
リース負債 |
11 |
414,471 |
△499,638 |
△393,971 |
△105,667 |
– |
|
|
|
171,081,425 |
△181,552,527 |
△149,306,919 |
△17,296,250 |
△14,949,358 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融派生商品 |
|
|
|
|
|
|
|
金融派生資産 |
|
△59,152 |
|
|
|
|
|
- 支出 |
|
|
△1,848,919 |
△1,848,919 |
– |
– |
|
- 収入 |
|
|
1,908,071 |
1,908,071 |
– |
– |
|
金融派生負債 |
|
225,074 |
|
|
|
|
|
- 支出 |
|
|
△4,125,074 |
△4,125,074 |
– |
– |
|
- 収入 |
|
|
3,900,000 |
3,900,000 |
– |
– |
|
|
|
165,922 |
△165,922 |
△165,922 |
– |
– |
|
|
|
171,247,347 |
△181,718,449 |
△149,472,841 |
△17,296,250 |
△14,949,358 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
非デリバティブ 金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
買掛金 及びその他債務* |
12 |
54,177,107 |
△54,177,107 |
△54,177,107 |
– |
– |
|
担保付銀行借入 |
11 |
14,230,881 |
△18,777,363 |
△2,761,887 |
△5,473,832 |
△10,541,644 |
|
輸入担保荷物保管 証及び支払手形 |
11 |
56,494,177 |
△58,086,745 |
△58,086,745 |
– |
– |
|
リース負債 |
11 |
502,960 |
△541,679 |
△361,379 |
△180,300 |
– |
|
|
|
125,405,125 |
△131,582,894 |
△115,387,118 |
△5,654,132 |
△10,541,644 |
|
|
注記 |
帳簿価額 |
契約上の キャッシュ・フロー |
1年以内 |
1年超 5年以内 |
5年超 |
|
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
グループ |
|
|
|
|
|
|
|
2024年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
金融派生商品 |
|
|
|
|
|
|
|
金融派生資産 |
|
△5,223 |
|
|
|
|
|
- 支出 |
|
|
△2,200,000 |
△2,200,000 |
– |
– |
|
- 収入 |
|
|
2,205,223 |
2,205,223 |
– |
– |
|
金融派生負債 |
|
68,302 |
|
|
|
|
|
- 支出 |
|
|
△1,588,709 |
△1,588,709 |
– |
– |
|
- 収入 |
|
|
1,520,407 |
1,520,407 |
– |
– |
|
|
|
63,079 |
△63,079 |
△63,079 |
– |
– |
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125,468,204 |
△131,645,973 |
△115,450,197 |
△5,654,132 |
△10,541,644 |
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単体 |
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2024年9月30日 |
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非金融派生負債 |
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買掛金 及びその他債務* |
12 |
37,509,169 |
△37,509,169 |
△37,509,169 |
– |
– |
|
担保付銀行借入 |
11 |
7,967,866 |
△10,114,875 |
△2,664,042 |
△3,970,977 |
△3,479,856 |
|
輸入担保荷物保管 証及び支払手形 |
11 |
64,271,356 |
△65,702,415 |
△65,702,415 |
– |
– |
|
リース負債 |
11 |
69,777 |
△69,955 |
△65,456 |
△4,499 |
– |
|
グループ内 金融保証 |
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– |
△51,542,227 |
△51,542,227 |
– |
– |
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109,818,168 |
△164,938,641 |
△157,483,309 |
△3,975,476 |
△3,479,856 |
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2024年3月31日 |
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非金融派生負債 |
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買掛金 及びその他債務* |
12 |
34,085,805 |
△34,085,805 |
△34,085,805 |
– |
– |
|
担保付銀行借入 |
11 |
3,232,997 |
△3,307,081 |
△2,130,447 |
△1,176,634 |
– |
|
輸入担保荷物保管 証及び支払手形 |
11 |
44,689,917 |
△45,907,703 |
△45,907,703 |
– |
– |
|
リース負債 |
11 |
102,310 |
△102,683 |
△65,456 |
△37,227 |
– |
|
グループ内 金融保証 |
|
– |
△55,090,915 |
△55,090,915 |
– |
– |
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82,111,029 |
△138,494,187 |
△137,280,326 |
△1,213,861 |
– |
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* 顧客からの前受金を除く |
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上記満期分析は、当社グループの契約上割引のないキャッシュ・フロー、及び最も早い契約満期日に基づいた当社の金融負債を示しています。
当社グループは、借入条項を含む担保付銀行借入を有しています。条項違反があった場合には、当社グループはその借入について、上記の表に示されているよりも早期の返済を求められる可能性があります。契約に基づき、当該条項は財務部門により定期的に監視されており、また当該条項の遵守徹底を図るため、定期的に経営者に報告されます。2024年9月30日時点で、当社グループは全ての債務契約の借入条項を遵守しています。
上記の表にある変動利率借入及び社債発行に関する利息の支払いは、期間終了時における先物利率を反映しており、その金額は市場金利の変動により増減する可能性があります。