会計上の分類と公正価値

金融資産及び金融負債の帳簿価額、公正価値、及びそれらが属する公正価値階層のレベルは以下のとおりです。なお、帳簿価額が公正価値の合理的な概算である場合には、測定されていない金融資産及び金融負債の公正価値情報は含まれていません。

 

 

 

帳簿価額

 

公正価値

 

注記

償却原価で

測定される

金融資産

公正価値を通

じて損益計算

書に計上され

る金融資産

 

その他の

金融負債

 

 

合計

 

 

 

レベル1

 

 

レベル2

 

 

レベル3

 

 

レベル4

 

 

US$

US$

US$

US$

 

US$

US$

US$

US$

グループ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公正価値で測定される金融資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

派生金融資産

 

-

59,152

-

59,152

 

-

59,152

-

59,152

その他の投資

 

-

90,850

-

90,850

 

90,850

-

-

90,852

 

 

-

150,002

-

15,002

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公正価値で測定されない金融資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

売掛金及びその他の債権*

82,700,799

-

-

82,700,799

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物

80,468,134

-

-

80,468,134

 

 

 

 

 

 

 

163,168,933

-

-

163,168,933

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公正価値で測定されない金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

担保付銀行借入

11

-

-

23,903,790

23,903,790

 

-

21,271,626

-

21,271,626

償還可能優先株式

11

-

-

7,314,840

7,314,840

 

-

6,625,276

-

6,625,276

買掛金及びその他の債務**

12

-

-

58,676,010

58,676,010

 

 

 

 

 

輸入担保荷物保管証及び支払手形

11

-

-

80,772,314

80,772,314

 

 

 

 

 

 

 

-

-

170,666,954

170,666,954

 

 

 

 

 

 

 

*前払費用、税金還付請求額、前払い税金、GST・VATの還付請求額、及び仕入先への前渡金を除く

**顧客からの前受金を除く

 

 

 

 

帳簿価額

 

公正価値

 

注記

償却原価で

測定される

金融資産

公正価値を通

じて損益計算

書に計上され

る金融資産

 

その他の

金融負債

 

 

合計

 

 

 

レベル1

 

 

レベル2

 

 

レベル3

 

 

レベル4

 

 

US$

US$

US$

US$

 

US$

US$

US$

US$

グループ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公正価値で測定される金融資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

派生金融資産

 

-

5,223

-

5,223

 

-

5,223

-

5,223

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公正価値で測定されない金融資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

売掛金及びその他の債権*

69,960,111

-

-

69,960,111

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物

67,005,790

-

-

67,005,790

 

 

 

 

 

 

 

136,965,901

-

-

136,965,901

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公正価値で測定される金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

派生金融負債

 

-

-

68,302

68,302

 

-

68,302

-

68,302

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公正価値で測定されない金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

担保付銀行借入

11

-

-

14,230,881

14,230,881

 

-

11,834,216

-

11,834,216

買掛金及びその他の債務**

12

-

-

54,177,107

54,177,107

 

 

 

 

 

輸入担保荷物保管証及び支払手形

11

-

-

56,494,177

56,494,177

 

 

 

 

 

 

 

-

-

124,902,165

124,902,165

 

 

 

 

 

 

 

*前払費用、税金還付請求額、前払い税金、GST・VATの還付請求額、及び仕入先への前渡金を除く

**顧客からの前受金を除く

 

 

 

 

帳簿価額

 

公正価値

 

注記

償却原価で

測定される

金融資産

公正価値を通

じて損益計算

書に計上され

る金融資産

 

その他の

金融負債

 

 

合計

 

 

 

レベル1

 

 

レベル2

 

 

レベル3

 

 

レベル4

 

 

US$

US$

US$

US$

 

US$

US$

US$

US$

単体

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公正価値で測定されない金融資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

売掛金及びその他の債権*

78,324,138

-

-

78,324,138

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物

57,776,129

-

-

57,776,129

 

 

 

 

 

 

 

136,100,267

-

-

136,100,267

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公正価値で測定されない金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

担保付銀行借入

11

-

-

7,967,866

7,967,866

 

-

7,038,055

-

7,038,055

買掛金及びその他の債務**

12

-

-

37,509,169

37,509,169

 

 

 

 

 

輸入担保荷物保管証及び支払手形

11

-

-

64,271,356

64,271,356

 

 

 

 

 

 

 

-

-

109,748,391

109,748,391

 

 

 

 

 

 

 

*前払費用、税金還付請求額、前払い税金、GST・VATの還付請求額、及び仕入先への前渡金を除く

**顧客からの前受金を除く

 

 

 

 

帳簿価額

 

公正価値

 

注記

償却原価で

測定される

金融資産

公正価値を通

じて損益計算

書に計上され

る金融資産

 

その他の

金融負債

 

 

合計

 

 

 

レベル1

 

 

レベル2

 

 

レベル3

 

 

レベル4

 

 

US$

US$

US$

US$

 

US$

US$

US$

US$

単体

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公正価値で測定される金融資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

派生金融資産

 

-

5,223

-

5,223

 

-

5,223

-

5,223

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公正価値で測定されない金融資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

売掛金及びその他の債権*

67,228,977

-

-

67,228,977

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物

53,440,792

-

-

53,440,792

 

 

 

 

 

 

 

120,669,769

-

-

120,669,769

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公正価値で測定されない金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

担保付銀行借入

11

-

-

3,233,997

3,233,997

 

-

3,101,471

-

3,101,471

買掛金及びその他の債務**

12

-

-

34,085,805

34,085,805

 

 

 

 

 

輸入担保荷物保管証及び支払手形

11

-

-

44,689,917

44,689,917

 

 

 

 

 

 

 

-

-

82,009,719

82,009,719

 

 

 

 

 

 

 

*前払費用、税金還付請求額、前払い税金、GST・VATの還付請求額、及び仕入先への前渡金を除く

**顧客からの前受金を除く

 

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