第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2022年11月１日から2023年１月31日まで）及び第２四半期累計期間（2022年８月１日から2023年１月31日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2022年７月31日)	当第２四半期会計期間 (2023年１月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,299,743	1,194,604
受取手形及び売掛金	152,812	104,055
その他	8,700	14,623
流動資産合計	1,461,256	1,313,283
固定資産
有形固定資産	7,963	11,890
無形固定資産
ソフトウエア	193,676	221,817
ソフトウエア仮勘定	20,864	10,622
無形固定資産合計	214,540	232,439
投資その他の資産	29,705	44,622
固定資産合計	252,209	288,952
資産合計	1,713,466	1,602,236
負債の部
流動負債
買掛金	19,213	14,718
１年内返済予定の長期借入金	66,538	50,360
未払法人税等	29,425	8,192
賞与引当金	－	11,504
契約負債	141,384	118,655
その他	69,462	39,775
流動負債合計	326,024	243,206
固定負債
長期借入金	14,000	9,000
長期契約負債	24,616	20,789
固定負債合計	38,616	29,789
負債合計	364,640	272,996
純資産の部
株主資本
資本金	580,851	586,866
資本剰余金	545,851	551,866
利益剰余金	222,123	190,508
株主資本合計	1,348,825	1,329,240
純資産合計	1,348,825	1,329,240
負債純資産合計	1,713,466	1,602,236

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自2021年８月１日 　至2022年１月31日)	当第２四半期累計期間 (自2022年８月１日 　至2023年１月31日)
売上高	422,489	418,954
売上原価	102,344	190,584
売上総利益	320,145	228,369
販売費及び一般管理費	※ 248,423	※ 271,005
営業利益又は営業損失（△）	71,722	△42,635
営業外収益
受取利息	2	6
雑収入	1,088	112
営業外収益合計	1,091	118
営業外費用
支払利息	1,098	810
営業外費用合計	1,098	810
経常利益又は経常損失（△）	71,715	△43,327
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）	71,715	△43,327
法人税、住民税及び事業税	26,802	1,236
法人税等調整額	△6,512	△12,948
法人税等合計	20,289	△11,712
四半期純利益又は四半期純損失（△）	51,425	△31,615

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自2021年８月１日 　至2022年１月31日)	当第２四半期累計期間 (自2022年８月１日 　至2023年１月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）	71,715	△43,327
減価償却費	35,602	59,431
賞与引当金の増減額（△は減少）	12,940	11,504
受取利息	△2	△6
支払利息	1,098	810
売上債権の増減額（△は増加）	△48,854	48,756
仕入債務の増減額（△は減少）	△4,073	△5,770
未払金の増減額（△は減少）	△4,999	△11,604
未払消費税等の増減額（△は減少）	△15,312	△4,843
未払法人税等の増減額（△は減少）	△10,647	1,006
契約負債の増減額（△は減少）	△13,097	△19,333
長期契約負債の増減額（△は減少）	△9,491	△7,221
その他	△12,731	△18,642
小計	2,145	10,758
利息の受取額	2	6
利息の支払額	△857	△659
法人税等の支払額	△23,508	△23,475
営業活動によるキャッシュ・フロー	△22,218	△13,369
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△4,750	△6,955
無形固定資産の取得による支出	△103,830	△75,666
投資活動によるキャッシュ・フロー	△108,580	△82,621
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△24,554	△21,178
株式の発行による支出	△10,714	-
新株予約権の行使による株式の発行による収入	-	12,030
財務活動によるキャッシュ・フロー	△35,268	△9,148
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△166,067	△105,139
現金及び現金同等物の期首残高	1,404,874	1,299,743
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,238,806	※ 1,194,604

【注記事項】

（追加情報）

（賞与引当金の計上基準）

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

なお、事業年度末においては、事業年度末までの支給対象期間に対応する賞与は、確定賞与として処理することとなっているため発生いたしません。

（四半期損益計算書関係）

　　　　※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2021年８月１日 　至　2022年１月31日）	当第２四半期累計期間 （自　2022年８月１日 　至　2023年１月31日）
給料及び手当	58,961千円	74,804千円
研究開発費	54,086	43,595
賞与引当金繰入額	6,074	5,455

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2021年８月１日 至　2022年１月31日）	当第２四半期累計期間 （自　2022年８月１日 至　2023年１月31日）
現金及び預金勘定	1,238,806千円	1,194,604千円
現金及び現金同等物	1,238,806	1,194,604

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2021年８月１日　至　2022年１月31日）

当社は、エンタープライズAIソフトウエア事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2022年８月１日　至　2023年１月31日）

当社は、エンタープライズAIソフトウエア事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期累計期間（自　2021年８月１日　至　2022年１月31日）

			（単位：千円）
		一時点で移転される財またはサービス	一定期間にわたり移転される財またはサービス	合計
フロー収益
	ソフトウエアライセンス販売※	127,923	－	127,923
	導入支援作業	152,275	－	152,275
ストック収益
	ソフトウエア保守及び利用サービス	－	142,291	142,291
顧客との契約から生じる収益		280,198	142,291	422,489

※ソフトウエアライセンス販売の金額には、一時的な評価ライセンス等、ごく短い期間にわたり充足される履行義務に該当する金額を含めて表示しております。

当第２四半期累計期間（自　2022年８月１日　至　2023年１月31日）

			（単位：千円）
		一時点で移転される財またはサービス	一定期間にわたり移転される財またはサービス	合計
フロー収益
	ソフトウエアライセンス販売※	105,880	－	105,880
	導入支援作業	154,319	－	154,319
ストック収益
	ソフトウエア保守及び利用サービス	－	158,754	158,754
顧客との契約から生じる収益		260,200	158,754	418,954

※ソフトウエアライセンス販売の金額には、一時的な評価ライセンス等、ごく短い期間にわたり充足される履行義務に該当する金額を含めて表示しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自2021年８月１日 至2022年１月31日）	当第２四半期累計期間 （自2022年８月１日 至2023年１月31日）
（１）１株当たり四半期純利益 　　　又は１株当たり四半期純損失（△）	9円58銭	△5円80銭
（算定上の基礎）
四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円）	51,425	△31,615
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純利益 　又は四半期純損失（△）（千円）	51,425	△31,615
普通株式の期中平均株式数（株）	5,370,000	5,454,650
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	8円46銭	－
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	711,533	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

　（注）当第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの

　　　　１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。