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１．当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………………………………………… |
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（１）経営成績に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
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（２）財政状態に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
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（３）キャッシュ・フローに関する説明 ……………………………………………………………………………… |
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（４）業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………………………………………… |
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２．四半期財務諸表及び主な注記 ………………………………………………………………………………………… |
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（１）四半期貸借対照表 ………………………………………………………………………………………………… |
３ |
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（２）四半期損益計算書 ………………………………………………………………………………………………… |
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第２四半期累計期間 ……………………………………………………………………………………………… |
４ |
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（３）四半期キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………………………………… |
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（４）四半期財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………………………… |
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（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
６ |
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（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………………………………………… |
６ |
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（セグメント情報等） ……………………………………………………………………………………………… |
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（１）経営成績に関する説明
当第２四半期累計期間において、当社はImpulse、Neuron ESに関する新たな顧客創出や、各製品の機能強化に注力して参りました。また、他社との製品連携や共同実証実験を行う等のアライアンス強化や、製品の販売力向上に向けた営業体制の強化に努めて参りました。
この結果、当第２四半期累計期間における売上高は463,037千円（前年同期比10.5％増加）、売上総利益は258,118千円（前年同期比13.0％増加）、営業利益は21,294千円（前年同期は42,635千円の営業損失）、経常利益は21,185千円（前年同期は43,327千円の経常損失）、四半期純利益は13,552千円（前年同期は31,615千円の四半期純損失）となりました。事業全体での高い成長を実現するために、積極的なサービス開発及び人員強化を引き続き進めて参ります。なお、当社はエンタープライズAIソフトウエア事業の単一セグメントであるため、セグメント別の経営成績に関する記載は省略しております。
（２）財政状態に関する説明
(資産の部)
当第２四半期会計期間末における総資産は1,778,903千円となり、前事業年度末に比べ57,331千円減少いたしました。流動資産は1,379,850千円(前事業年度末比103,820千円減少)となりました。主な減少要因は、現金及び預金が67,949千円減少したこと等によるものであります。また、固定資産は399,052千円(前事業年度末比46,488千円増加)となりました。主な増加要因は、ソフトウエア（ソフトウエア仮勘定含む）の増加41,992千円等によるものであります。
(負債の部)
当第２四半期会計期間末における負債は259,659千円となり、前事業年度末に比べ87,444千円減少いたしました。主な減少要因は、契約負債の減少24,185千円、未払法人税等の減少17,994千円、未払消費税等の減少19,982千円等によるものであります。
(純資産の部)
当第２四半期会計期間末における純資産は1,519,244千円となり、前事業年度末に比べ30,112千円増加いたしました。これは、四半期純利益の計上による利益剰余金の増加13,552千円、新株予約権の行使による新株の発行により、資本金が8,280千円、資本準備金が8,280千円それぞれ増加したことによるものであります。
（３）キャッシュ・フローに関する説明
当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は1,238,992千円となり、前事業年度末に比べ67,949千円減少いたしました。当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期会計期間末における営業活動による資金の増加は50,689千円（前年同四半期は13,369千円の減少）となりました。これは主に、税引前四半期純利益21,185千円、減価償却費87,018千円の計上、売上債権の減少による収入42,477千円、法人税等の支払による支出29,942千円、契約負債の減少による支出24,811千円、未払消費税等の減少による支出19,982千円等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期会計期間末における投資活動による資金の減少は130,198千円（前年同四半期は82,621千円の減少）となりました。これは主に、無形固定資産の取得による支出126,709千円等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期会計期間末における財務活動による資金の増加は11,560千円（前年同四半期は9,148千円の減少）となりました。これは、新株予約権の行使による株式の発行による収入16,560千円、長期借入金の返済による支出5,000千円によるものであります。
（４）業績予想などの将来予測情報に関する説明
2024年７月期の業績予想については、2023年９月14日の「2023年７月期 決算短信」で公表いたしました通期の予想数値に変更はございません。
今後、経営環境等の変化により業績予想の見直しが必要と判断した場合には、速やかに開示してまいります。
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2023年７月31日) |
当第２四半期会計期間 (2024年１月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
1,306,941 |
1,238,992 |
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売掛金 |
165,752 |
123,274 |
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その他 |
10,976 |
17,583 |
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流動資産合計 |
1,483,671 |
1,379,850 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
9,836 |
10,364 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
298,950 |
318,207 |
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ソフトウエア仮勘定 |
2,690 |
25,426 |
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無形固定資産合計 |
301,641 |
343,634 |
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投資その他の資産 |
41,086 |
45,054 |
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固定資産合計 |
352,564 |
399,052 |
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資産合計 |
1,836,235 |
1,778,903 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
15,753 |
11,956 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
8,000 |
6,000 |
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未払法人税等 |
36,665 |
18,671 |
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未払消費税等 |
26,066 |
6,083 |
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契約負債 |
171,012 |
146,827 |
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その他 |
47,939 |
29,935 |
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流動負債合計 |
305,437 |
219,474 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
6,000 |
3,000 |
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長期契約負債 |
35,665 |
37,185 |
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固定負債合計 |
41,665 |
40,185 |
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負債合計 |
347,103 |
259,659 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
589,681 |
597,961 |
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資本剰余金 |
554,681 |
562,961 |
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利益剰余金 |
344,770 |
358,322 |
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株主資本合計 |
1,489,132 |
1,519,244 |
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純資産合計 |
1,489,132 |
1,519,244 |
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負債純資産合計 |
1,836,235 |
1,778,903 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期累計期間 (自2022年８月１日 至2023年１月31日) |
当第２四半期累計期間 (自2023年８月１日 至2024年１月31日) |
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売上高 |
418,954 |
463,037 |
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売上原価 |
190,584 |
204,919 |
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売上総利益 |
228,369 |
258,118 |
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販売費及び一般管理費 |
271,005 |
236,823 |
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営業利益又は営業損失（△） |
△42,635 |
21,294 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
6 |
6 |
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雑収入 |
112 |
10 |
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営業外収益合計 |
118 |
16 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
810 |
126 |
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営業外費用合計 |
810 |
126 |
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経常利益又は経常損失（△） |
△43,327 |
21,185 |
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税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） |
△43,327 |
21,185 |
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法人税、住民税及び事業税 |
1,236 |
11,970 |
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法人税等調整額 |
△12,948 |
△4,337 |
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法人税等合計 |
△11,712 |
7,633 |
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四半期純利益又は四半期純損失（△） |
△31,615 |
13,552 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期累計期間 (自2022年８月１日 至2023年１月31日) |
当第２四半期累計期間 (自2023年８月１日 至2024年１月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） |
△43,327 |
21,185 |
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減価償却費 |
59,431 |
87,018 |
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賞与引当金の増減額（△は減少） |
11,504 |
－ |
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受取利息 |
△6 |
△6 |
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支払利息 |
810 |
126 |
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売上債権の増減額（△は増加） |
48,756 |
42,477 |
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仕入債務の増減額（△は減少） |
△5,770 |
△3,136 |
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未払金の増減額（△は減少） |
△11,604 |
△5,236 |
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未払消費税等の増減額（△は減少） |
△4,843 |
△19,982 |
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未払法人税等の増減額（△は減少） |
1,006 |
△22 |
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契約負債の増減額（△は減少） |
△19,333 |
△24,811 |
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長期契約負債の増減額（△は減少） |
△7,221 |
2,145 |
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その他 |
△18,642 |
△19,104 |
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小計 |
10,758 |
80,652 |
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利息の受取額 |
6 |
6 |
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利息の支払額 |
△659 |
△27 |
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法人税等の支払額 |
△23,475 |
△29,942 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
△13,369 |
50,689 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△6,955 |
△3,489 |
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無形固定資産の取得による支出 |
△75,666 |
△126,709 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△82,621 |
△130,198 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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長期借入金の返済による支出 |
△21,178 |
△5,000 |
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新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
12,030 |
16,560 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△9,148 |
11,560 |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△105,139 |
△67,949 |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
1,299,743 |
1,306,941 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
1,194,604 |
1,238,992 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期累計期間（自 2022年８月１日 至 2023年１月31日）
当社は、エンタープライズAIソフトウエア事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第２四半期累計期間（自 2023年８月１日 至 2024年１月31日）
当社は、エンタープライズAIソフトウエア事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。