【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

  有価証券の評価基準及び評価方法

① 子会社株式

移動平均法による原価法

② その他有価証券

 

 a 市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定)

 b 市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法

 

 

2.固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

 定率法によっております。

 ただし、1998年4月1日以降取得の建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物         15~20年

工具、器具及び備品  3~8年

 

② リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

  リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

③ 無形固定資産

 定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

3.収益及び費用の計上基準

当社の収益は、子会社からの経営指導料であります。経営指導料は、子会社との契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

   関係会社株式及び関係会社長期貸付金の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

項目

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

388,017千円(うち、株式会社一家ダイニングプロジェクト367,567千円)

398,017千円(うち、株式会社一家ダイニングプロジェクト367,567千円及び株式会社一家レジャーサービス10,000千円)

関係会社長期

貸付金

10,000千円(うち、株式会社一家レジャーサービス10,000千円)

 

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

市場価格のない関係会社株式は、取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、その実質価額まで減額し、関係会社株式評価損を認識します。関係会社に対する貸付金の評価にあたっては、個別に財政状態及び経営成績等の状況を勘案し、回収不能見込額について貸倒引当金を計上することとしております。当該貸倒引当金の金額算定においては、関係会社の事業計画等に基づき将来の支払能力や財務内容を検討し、回収可能と見込まれる金額を合理的に見積っております。

株式会社一家レジャーサービスに係る関係会社株式の実質価額の回復可能性及び関係会社長期貸付金の回収可能性の判定は、事業計画に基づき実施しており、当該事業計画には、将来の売上見込み等の主要な仮定が含まれております。

当事業年度において関係会社株式評価損は認識しておりませんが、連結財務諸表「注記事項 (重要な会計上の見積り)」に記載のとおり、当社の子会社である株式会社一家ダイニングプロジェクトにおいて固定資産の減損損失の計上や繰延税金資産の取崩しによる財政状態の悪化が生じた場合には、翌事業年度において当該子会社株式に係る関係会社株式評価損を計上する可能性があります。

また、当社の子会社である株式会社一家レジャーサービスにおいて、市場環境の変化によりその見積りの前提とした条件又は仮定に変更が生じ、事業計画の見直しが必要となった場合、翌事業年度において当該子会社株式に係る関係会社株式評価損及び関係会社長期貸付金に係る貸倒引当金を計上する可能性があります。

 

(表示方法の変更)

(貸借対照表関係)

前事業年度において、独立掲記しておりました「流動負債」の「預り金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「預り金」2,786千円、「その他」4,509千円は、「その他」7,296千円として組み替えております。

 

(損益計算書関係)

前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めておりました「受取利息」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた12千円は、「受取利息」2千円及び「その他」10千円として組み替えております。

 

(貸借対照表関係)

※1. 関係会社に対する資産及び負債

 

 

前事業年度
(2024年3月31日)

当事業年度
(2025年3月31日)

売掛金

34,252千円

41,365千円

未収金

-千円

91千円

長期貸付金

-千円

10,000千円

未払金

13,414千円

19,184千円

 

 

 2. 保証債務

関係会社の金融機関からの借入に対して、以下のとおり債務保証を行っております。

 

 

前事業年度
(2024年3月31日)

当事業年度
(2025年3月31日)

株式会社Ego

34,664千円

64,659千円

株式会社一家レジャーサービス

-千円

18,664千円

34,664千円

83,323千円

 

 

(損益計算書関係)

※1.関係会社との取引高

 

 

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

営業取引(収入分)

450,617

千円

483,232

千円

営業取引(支出分)

885

千円

1,686

千円

営業取引以外の取引(収入分)

千円

133

千円

営業取引以外の取引(支出分)

193

千円

千円

 

 

※2.販売費及び一般管理費のうち、主要な費用及び金額は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

役員報酬

111,684

千円

117,584

千円

給与及び手当

97,978

千円

111,943

千円

支払報酬

72,889

千円

85,086

千円

 

 

おおよその割合

販売費

1.2%

2.1%

一般管理費

98.8%

97.9%

 

 

(有価証券関係)

子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度
(2024年3月31日)

当事業年度
(2025年3月31日)

子会社株式

388,017千円

398,017千円

388,017千円

398,017千円

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

株式報酬費用

5,659

千円

 

10,052

千円

資産除去債務

4,307

千円

 

4,360

千円

減損損失

4,009

千円

 

千円

その他

千円

 

732

千円

繰延税金資産小計

13,976

千円

 

15,145

千円

評価性引当額(注)

△5,659

千円

 

△10,052

千円

繰延税金資産合計

8,317

千円

 

5,092

千円

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

4,113

千円

 

3,869

千円

その他有価証券評価差額金

16,708

千円

 

11,846

千円

その他

54

千円

 

千円

繰延税金負債合計

20,876

千円

 

15,715

千円

繰延税金資産(負債)純額

△12,559

千円

 

△10,622

千円

 

(注)評価性引当額が、4,393千円増加しております。この増加の主な内容は、株式報酬費用に関する評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

34.6

 

33.8

(調整)

 

 

 

 

 

住民税均等割

4.1

 

1.2

交際費等永久に損金に算入されない項目

20.7

 

評価性引当額の増減

40.4

 

18.2

複数税率適用による影響

△6.4

 

軽減税率適用による影響

 

△1.4

税率変更による影響

△6.1

 

0.4

その他

2.6

 

0.4

税効果会計適用後の法人税等の負担率

89.9

 

52.6

 

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社はグループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

4.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を33.8%から34.6%に変更し計算しております。

なお、この税率変更に伴う影響は軽微であります。

 

(収益認識関係)

当社の主な収益は、主として子会社からの経営指導料となります。経営指導にかかる契約については、当社の子会社に対し指導・助言等を行うことを履行義務として識別しております。当該履行義務は、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

 

 

④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

資産の種類

当期首残高
(千円)

当期増加額
(千円)

当期減少額
(千円)

当期償却額
(千円)

当期末残高
(千円)

償却累計額
(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

  建物

67,510

17,466

2,997

47,046

4,993

 工具、器具及び備品

6,935

1,208

2,764

5,379

6,335

 土地

4,956

4,956

 リース資産

8,398

1,938

6,460

3,230

有形固定資産計

87,800

1,208

22,422

7,699

58,886

14,558

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

  その他

31

10,849

312

10,568

15,192

無形固定資産計

31

10,849

312

10,568

15,192

 

(注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

工具、器具及び備品

全社運営に係る撮影機材の購入による増加

1,208千円

その他

全社運営に係る自社利用のソフトウェアの取得による増加

10,849千円

 

 

 

 

2.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

建物

福利厚生施設の売却による減少

17,466千円

土地

福利厚生施設の売却による減少

4,956千円

 

 

【引当金明細表】

該当事項はありません。

 

(2) 【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため記載を省略しております。

 

(3) 【その他】

 該当事項はありません。