|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年5月31日) |
当事業年度 (2024年5月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金及び契約資産 |
|
|
|
棚卸資産 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
保険積立金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年5月31日) |
当事業年度 (2024年5月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当事業年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
受取出向料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
保険解約損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
会員権売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
会員権売却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当事業年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 労務費 |
|
1,041,163 |
25.5 |
1,130,655 |
24,7 |
|
Ⅱ 経費 |
※1 |
3,038,285 |
74.5 |
3,439,413 |
75.3 |
|
当期総製造費用 |
|
4,079,448 |
100.0 |
4,570,068 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
4,152 |
|
14,582 |
|
|
合計 |
|
4,083,601 |
|
4,584,651 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
14,582 |
|
3,800 |
|
|
他勘定振替高 |
※2 |
46,822 |
|
14,138 |
|
|
当期製造原価 |
|
4,022,196 |
|
4,566,712 |
|
|
商品仕入高 |
|
- |
|
- |
|
|
売上原価 |
|
4,022,196 |
|
4,566,712 |
|
原価計算方法は、個別原価計算による実際原価計算を採用しております。
(注)※1.経費の主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当事業年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
外注費(千円) |
2,918,637 |
3,290,733 |
※2.他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当事業年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
ソフトウエア仮勘定(千円) |
46,822 |
- |
|
システム保守費用(千円) |
- |
14,138 |
前事業年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当事業年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)
並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物 |
47年 |
|
建物附属設備 |
8年~18年 |
|
工具、器具及び備品 |
3年~20年 |
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(3)役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えて、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
4.収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
(1)請負契約に係る取引
システムの分析、設計や開発といった履行義務を負い、毎月、インプット法(実行予算に基づき原価発生に伴って進捗を測る方法)により一定期間にわたり収益を認識しております。
(2)準委任契約に係る取引
当社から提供される財又はサービスに関し業務を遂行する履行義務を負い、契約期間にわたり収益を認識しております。
(3)物販契約に係る取引
クラウドサービスやライセンスを顧客が利用できるように代理人として手配する履行義務を負い、当該引き渡し時点で収益を認識しております。
会計上の見積りにより、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおり
であります。
1.請負業務に係る履行義務充足に伴う収益認識
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
売上高 |
73,745 |
160,994 |
(2)財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
2.繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
繰延税金資産(純額) |
126,627 |
140,879 |
(2)財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)
|
|
前事業年度 (2023年5月31日) |
当事業年度 (2024年5月31日) |
|
短期金銭債権 |
1,050千円 |
853千円 |
|
短期金銭債務 |
10,976 |
15,680 |
2 当社は、効率的で安定した運転資金の調達を行うため、主要取引先金融機関と当座貸越契約を締結しております。
|
|
前事業年度 (2023年5月31日) |
当事業年度 (2024年5月31日) |
|
当座貸越極度額 |
130,000千円 |
130,000千円 |
|
借入実行残高 |
- |
- |
|
差引額 |
130,000 |
130,000 |
※1 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当事業年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 売上原価 |
455千円 135,218 |
-千円 135,979 |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は、前事業年度2.6%、当事業年度4.4%、一般管理費に属する費用の割合は、前事業年度97.4%、当事業年度95.6%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。
|
|
前事業年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当事業年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
※3 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当事業年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
建物 |
- |
113千円 |
|
工具、器具及び備品 |
0千円 |
- |
|
計 |
0 |
113 |
※4 減損損失
前事業年度(自 2022年6月1日 至2023年5月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2023年6月1日 至2024年5月31日)
「連結財務諸表 注記事項(連結損益計算書関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
子会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 (千円) |
当事業年度 (千円) |
|
子会社株式 |
25,000 |
25,000 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 |
|
当事業年度 |
||
|
繰延税金資産 |
(2023年5月31日) |
|
(2024年5月31日) |
||
|
貸倒引当金 |
15,836 |
千円 |
|
15,836 |
千円 |
|
投資有価証券評価損 |
20,630 |
|
|
20,630 |
|
|
敷金償却費 |
4,378 |
|
|
4,378 |
|
|
ゴルフ会員権評価損 |
7,697 |
|
|
7,082 |
|
|
未払金 |
42,227 |
|
|
42,614 |
|
|
退職給付引当金 |
25,070 |
|
|
27,432 |
|
|
役員退職慰労引当金 |
97,340 |
|
|
100,398 |
|
|
その他 |
18,831 |
|
|
30,333 |
|
|
繰延税金資産小計 |
232,013 |
|
|
248,707 |
|
|
評価性引当額 |
△105,385 |
|
|
△107,828 |
|
|
繰延税金資産合計 |
126,627 |
|
|
140,879 |
|
|
繰延税金資産の純額 |
126,627 |
|
|
140,879 |
|
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 |
|
当事業年度 |
||
|
|
(2023年5月31日) |
|
(2024年5月31日) |
||
|
法定実効税率 |
30.6 |
% |
|
30.6 |
% |
|
(調整) |
|
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.7 |
|
|
0.5 |
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.2 |
|
|
△0.2 |
|
|
住民税均等割等 |
0.1 |
|
|
0.1 |
|
|
評価性引当額 |
0.3 |
|
|
0.4 |
|
|
税額控除等 |
△5.3 |
|
|
△4.0 |
|
|
その他 |
0.0 |
|
|
0.0 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
26.2 |
|
|
27.4 |
|
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
(単位:千円)
|
区 分 |
資産の 種 類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形 固定資産 |
建物 |
31,024 |
350 |
113 |
3,526 |
27,735 |
38,873 |
|
工具、器具及び備品 |
16,334 |
8,828 |
- |
8,650 |
16,512 |
47,876 |
|
|
土地 |
2,220 |
- |
- |
- |
2,220 |
- |
|
|
リース資産 |
12,000 |
- |
- |
2,571 |
9,428 |
8,571 |
|
|
計 |
61,579 |
9,179 |
113 |
14,749 |
55,896 |
95,321 |
|
|
無形 固定資産 |
ソフトウエア |
43,667 |
21,392 |
- |
15,917 |
49,142 |
- |
|
ソフトウエア仮勘定 |
34,985 |
- |
34,985 (13,592) |
- |
- |
- |
|
|
商標権 |
50 |
- |
- |
5 |
45 |
- |
|
|
計 |
78,702 |
21,392 |
34,985 (13,592) |
15,922 |
49,187 |
- |
(注)1.当期増加額について
建物はロゴのリニューアルに伴う本社エントランスの変更による増加350千円、工具、器具及び備品は人員増加に伴うコンピューター機器等購入による増加8,828千円、ソフトウエアはLitNowのリリース開始のためのソフトウエア仮勘定振替による増加21,392千円です。
2.当期減少額について
ソフトウエア仮勘定は業務環境改善のための社内基幹システムの構築等への振替、減損処理による減少34,985千円
です。
3.「当期減少額」欄の()内は内書きで、減損損失の計上額であります。
(単位:千円)
|
科 目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
51,719 |
- |
- |
51,719 |
|
役員退職慰労引当金 |
317,897 |
9,986 |
- |
327,883 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。