第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年６月１日から2025年11月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年５月31日)	当中間連結会計期間 (2025年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,666,604	3,657,498
売掛金及び契約資産	768,188	932,133
棚卸資産	※ 14,904	※ 10,565
その他	55,872	130,721
流動資産合計	4,505,570	4,730,919
固定資産
有形固定資産	50,015	421,807
無形固定資産
ソフトウエア	38,939	31,897
その他	40	37
無形固定資産合計	38,979	31,934
投資その他の資産
保険積立金	267,682	258,526
その他	449,329	439,427
貸倒引当金	△51,719	△51,719
投資その他の資産合計	665,292	646,235
固定資産合計	754,286	1,099,977
資産合計	5,259,857	5,830,896
負債の部
流動負債
買掛金	399,402	438,244
未払金	261,005	685,248
リース債務	2,771	2,044
未払法人税等	77,395	146,200
その他	121,410	101,674
流動負債合計	861,986	1,373,411
固定負債
リース債務	5,054	4,342
役員退職慰労引当金	343,181	334,732
退職給付に係る負債	90,162	88,714
その他	-	14,541
固定負債合計	438,398	442,330
負債合計	1,300,385	1,815,742
純資産の部
株主資本
資本金	478,775	478,775
資本剰余金	434,675	434,675
利益剰余金	3,046,078	3,101,761
自己株式	△57	△57
株主資本合計	3,959,471	4,015,154
純資産合計	3,959,471	4,015,154
負債純資産合計	5,259,857	5,830,896

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年６月１日 　至　2024年11月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年６月１日 　至　2025年11月30日)
売上高	3,364,131	3,753,159
売上原価	2,560,548	2,800,243
売上総利益	803,583	952,915
販売費及び一般管理費	※ 577,441	※ 602,299
営業利益	226,141	350,616
営業外収益
受取利息	215	2,684
受取配当金	10,000	6,000
助成金収入	3,487	1,418
その他	1,079	3,978
営業外収益合計	14,782	14,081
営業外費用
支払利息	118	84
保険解約損	151	4,382
その他	29	0
営業外費用合計	299	4,467
経常利益	240,625	360,230
特別利益
投資有価証券売却益	-	46,180
特別利益合計	-	46,180
税金等調整前中間純利益	240,625	406,411
法人税等	78,412	132,781
中間純利益	162,213	273,630
親会社株主に帰属する中間純利益	162,213	273,630

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年６月１日 　至　2024年11月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年６月１日 　至　2025年11月30日)
中間純利益	162,213	273,630
中間包括利益	162,213	273,630
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	162,213	273,630

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年６月１日 　至　2024年11月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年６月１日 　至　2025年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	240,625	406,411
減価償却費	16,584	28,974
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△403	△1,448
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	6,332	△8,449
受取利息及び受取配当金	△10,215	△8,684
支払利息	118	84
投資有価証券売却損益（△は益）	-	△46,180
売上債権の増減額（△は増加）	△97,667	△163,944
棚卸資産の増減額（△は増加）	2,177	4,339
仕入債務の増減額（△は減少）	62,721	38,841
未払金の増減額（△は減少）	3,508	36,115
未払消費税等の増減額（△は減少）	△4,294	△36,228
その他	13,388	△33,341
小計	232,876	216,488
利息及び配当金の受取額	10,215	8,638
利息の支払額	△118	△84
法人税等の支払額	△104,249	△66,585
助成金による収入	4,477	1,418
営業活動によるキャッシュ・フロー	143,201	159,876
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△30,003	△30,000
有形固定資産の取得による支出	△4,550	△5,595
無形固定資産の取得による支出	△2,000	-
投資有価証券の売却による収入	-	48,680
敷金及び保証金の差入による支出	△181,629	△180
敷金及び保証金の回収による収入	-	54
保険積立金の積立による支出	△10,706	△9,107
保険積立金の解約による収入	4,275	16,507
投資活動によるキャッシュ・フロー	△224,614	20,359
財務活動によるキャッシュ・フロー
配当金の支払額	△139,488	△217,947
その他	△1,403	△1,439
財務活動によるキャッシュ・フロー	△140,891	△219,387
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△222,303	△39,151
現金及び現金同等物の期首残高	2,933,565	2,966,277
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 2,711,261	※ 2,927,125

【注記事項】

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（中間連結貸借対照表関係）

※　棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2025年５月31日）	当中間連結会計期間 （2025年11月30日）
仕掛品	14,440千円	10,139千円
原材料及び貯蔵品	463	425
計	14,904	10,565

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年６月１日 至　2024年11月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年６月１日 至　2025年11月30日）
給料及び手当	165,178千円	168,230千円
役員退職慰労引当金繰入額	6,120	6,092
退職給付費用	10,289	10,061

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年６月１日 至　2024年11月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年６月１日 至　2025年11月30日）
現金及び預金	3,381,574千円	3,657,498千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△670,313	△730,373
現金及び現金同等物	2,711,261	2,927,125

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年６月１日　至　2024年11月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年８月29日 定時株主総会	普通株式	139,488	48	2024年５月31日	2024年８月30日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年６月１日　至　2025年11月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年８月28日 定時株主総会	普通株式	217,947	75	2025年５月31日	2025年８月29日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年６月１日　至　2024年11月30日）

当社グループは、システムエンジニアリングサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年６月１日　至　2025年11月30日）

当社グループは、システムエンジニアリングサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

前中間連結会計期間（自　2024年６月１日　至　2024年11月30日）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

	テクノロジーソリューション事業	ビジネスソリューション事業	コンサルティング事業	合　計
一時点で移転される財 一定の期間にわたり移転される財	12,202 1,318,554	162 1,689,188	－ 344,023	12,365 3,351,766
顧客との契約から生じる収益	1,330,757	1,689,351	344,023	3,364,131
外部顧客への売上高	1,330,757	1,689,351	344,023	3,364,131

当中間連結会計期間（自　2025年６月１日　至　2025年11月30日）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

	テクノロジーソリューション事業	ビジネスソリューション事業	コンサルティング事業	合　計
一時点で移転される財 一定の期間にわたり移転される財	11,122 1,649,021	509 1,748,187	－ 344,318	11,631 3,741,527
顧客との契約から生じる収益	1,660,143	1,748,697	344,318	3,753,159
外部顧客への売上高	1,660,143	1,748,697	344,318	3,753,159

（注）　当社グループでは、中期経営計画の推進に向け、2025年6月1日付で事業区分の再編を行いました。

　従来の「システム基盤事業」「ビッグデータ分析事業」「業務システムインテグレーション事業」「デジタル革新推進事業」 「コンサルティング事業」を改め、当連結会計年度より以下の３事業に区分しました。

・テクノロジーソリューション事業 ： デジタル革新推進事業、システム基盤事業の一部

・ビジネスソリューション事業 ： ビッグデータ分析事業の一部、業務システムインテグレーション事業、システム基盤事業の一部

・コンサルティング事業 ： コンサルティング事業、ビッグデータ分析事業の一部

　なお、前中間連結会計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後の区分で記載しております。

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年６月１日     至　2024年11月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年６月１日     至　2025年11月30日）
１株当たり中間純利益	55円82銭	94円16銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益 （千円）	162,213	273,630
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	162,213	273,630
普通株式の期中平均株式数（株）	2,906,000	2,905,962

（注）　潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。