##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

(1) 連結子会社の数 1社

(2) 連結子会社の名称

SECURE KOREA, Inc.

##### ２．持分法の適用に関する事項

###### 該当はありません。

##### ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

##### ４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

時価のないもの

主として移動平均法による原価法

②　たな卸資産

イ　商品及び仕掛品

先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法）

ロ　貯蔵品

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法）

③　デリバティブ

時価法

なお、ヘッジ会計の要件を満たす為替予約取引については「(4)重要なヘッジ会計の方法」に記載のとおり、ヘッジ会計を適用しております。

###### (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　　 　　２～15年

工具、器具及び備品　　　 ２～15年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、主な償却年数は次のとおりであります。

自社利用のソフトウエア 　３～５年

③ リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

###### (3) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。

③　商品保証引当金

販売した商品の保証期間に係る修理費用の発生に備えるため、過去の修理実績等に基づき、当連結会計年度末における将来の修理費用見込額を計上しております。

###### (4) 重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については、振当処理によっております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…為替予約

ヘッジ対象…外貨建仕入債務等

③　ヘッジ方針

ヘッジ対象の範囲内で対象の為替相場の変動リスクを回避する目的でのみ手段を利用する方針であります。

④　ヘッジ有効性評価の方法

###### ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、両者の変動額を基礎にしてヘッジ有効性を評価しております。なお、為替予約取引に関しては、外貨建取引個々に為替予約を付しており、ヘッジ開始時以降継続してキャッシュ・フロー変動を完全に相殺できるため、ヘッジの有効性の判断は省略しております。

(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算替基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

###### (7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。ただし、資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は当連結会計年度の期間費用としております。

(重要な会計上の見積り)

## １．たな卸資産の評価

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

商品　　　　　455,090千円

仕掛品　　　　　4,686千円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、たな卸資産について収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により評価しており、期末における正味売却価額が取得原価よりも下落している場合には、当該正味売却価額まで帳簿価額を切り下げていますが、営業循環過程から外れた陳腐化品や滞留品については、収益性の低下の事実を反映するために社内評価ルールに基づき、規則的に帳簿価額を切り下げております。

たな卸資産の滞留状況及び商品のライフサイクル等を総合的に勘案して、営業循環過程から外れた陳腐化品や滞留品を識別しております。

そのため、市場動向の変化などを要因として、保有するたな卸資産が増加した場合には、営業循環過程から外れた陳腐化品や滞留品として識別すべきたな卸資産が増加する可能性があり、たな卸資産の評価に影響する可能性があります。

２．繰延税金資産の回収可能性

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

繰延税金資産　　47,726千円

なお、上記繰延税金資産は繰延税金負債と相殺後の金額を表示しております。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

将来の事業計画に基づいた課税所得を合理的に見積り、回収可能性があると判断した将来減算一時差異等について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、繰延税金資産が減少又は増加し、この結果、税金費用が増減する可能性があります。

##### (未適用の会計基準等)

１．収益認識に関する会計基準等

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準委員会）

(1) 概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2) 適用予定日

2022年12月期の期首から適用します。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

##### ２．時価の算定に関する会計基準等

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1) 概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

(2) 適用予定日

2022年12月期の期首から適用します。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

##### (表示方法の変更)

(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

(連結貸借対照表関係)

前連結会計年度において「流動負債」の「その他」に含めて表示しておりました「前受金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行なっております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に表示していた15,977千円は、「前受金」9,645千円、「その他」6,332千円として組み替えしております。

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

前連結会計年度において営業活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示しておりました「未払費用の増減額（△は減少）」及び「前受金の増減額（△は減少）」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行なっております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、営業活動によるキャッシュ・フローの「その他」に表示していた24,087千円は、「未払費用の増減額（△は減少）」△20,522千円、「前受金の増減額（△は減少）」5,318千円、「その他」39,291千円として組み替えしております。

##### (追加情報)

(新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて)

新型コロナウイルス感染症の収束時期については合理的に見積もることはできないものの、事業への影響が翌期以降の連結会計年度において、一定程度継続することの仮定に基づき、会計上の見積り（繰延税金資産の回収可能性の評価等）を行っております。

なお、これによる当社グループの経営成績及び財政状態に与える影響については、現時点において重要性はありません。ただし、今後の状況の変化によって判断を見直した結果、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。

なお、連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が、連結会計年度末残高に含まれております。

| 前連結会計年度 (2020年12月31日) | 当連結会計年度 (2021年12月31日)
受取手形 | 1,029千円 | ―千円

※２　当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
当座貸越極度額 | 600,000千円 | 800,000千円
借入実行残高 | 200,000 〃 | 200,000 〃
差引額 | 400,000千円 | 600,000千円

###### (連結損益計算書関係)

※１　通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切下額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
売上原価 | 3,238 | 千円 | 1,741 | 千円

※２ 一般管理費に含まれる研究開発費は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
研究開発費 | 54,618 | 千円 | 20,963 | 千円

※３ 販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
給料手当 | 364,011 | 千円 | 471,400 | 千円
賞与引当金繰入額 | 22,361 | 〃 | 26,635 | 〃
減価償却費 | 29,246 | 〃 | 37,119 | 〃

###### (連結包括利益計算書関係)

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
繰延ヘッジ損益 |  |
当期発生額 | △473千円 | 4,952千円
組替調整額 | 82 〃 | 329 〃
税効果調整前 | △390千円 | 5,281千円
税効果額 | 144 〃 | △1,516 〃
繰延ヘッジ損益 | △246千円 | 3,765千円
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | 709千円 | 182千円
その他の包括利益合計 | 462千円 | 3,947千円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2020年１月１日至2020年12月31日）

#### １．発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 120,554 | ― | ― | 120,554
Ａ種優先株式（株） | 17,500 | ― | ― | 17,500
合計 | 138,054 | ― | ― | 138,054

####

２．自己株式に関する事項

該当事項はありません。

３．新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株) | 当連結会計年度末残高 (千円)
当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
提出会社 | ストック・オプションとしての第３回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
提出会社 | ストック・オプションとしての第４回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
合計 | ― | ― | ― | ― | ―

（注）上記の新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

#### ４．配当に関する事項

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2021年１月１日至2021年12月31日）

#### １．発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 120,554 | 4,470,066 | ― | 4,590,620
Ａ種優先株式（株） | 17,500 | ― | 17,500 | ―
合計 | 138,054 | 4,470,066 | 17,500 | 4,590,620

（変動事由の概要）

普通株式の増加の内訳は、次のとおりであります。

種類株式の取得事由の発生に伴う交付による増加　　17,500株

株式分割による増加　　　　　　　　　　　　　 4,003,566株

新規上場に伴う新株の発行による増加　　　　　　 449,000株

種類株式の減少は、当該株式の取得事由の発生に伴い取得した自己株式を消却したことによるものであります。

２．自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
Ａ種優先株式（株） | ― | 17,500 | 17,500 | ―
合計 | ― | 17,500 | 17,500 | ―

（変動事由の概要）

Ａ種優先株式の自己株式の増加の内訳は次のとおりであります。

種類株式の取得事由の発生に伴う取得による増加　　17,500株

種類株式の自己株式の減少は、当該株式の取得事由の発生に伴い取得した自己株式を消却したことによるものであります。

３．新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株) | 当連結会計年度末残高 (千円)
当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
提出会社 | ストック・オプションとしての第３回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
提出会社 | ストック・オプションとしての第４回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
合計 | ― | ― | ― | ― | ―

（注）第４回新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

#### ４．配当に関する事項

該当事項はありません。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年１月１日 至2021年12月31日)
現金及び預金 | 372,110千円 | 675,933千円
預入期間が３か月を超える定期預金 | ― 〃 | ― 〃
現金及び現金同等物 | 372,110千円 | 675,933千円

###### (リース取引関係)

#### １．ファイナンス・リース取引

(借主側)

所有権移転ファイナンス・リース取引

①　リース資産の内容

無形固定資産

ソフトウエアであります。

②　リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①　リース資産の内容

有形固定資産

事務用機器（工具、器具及び備品）であります。

②　リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

#### ２．オペレーティング・リース取引

(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
１年内 | 6,574千円 | 6,427千円
１年超 | 4,696 〃 | 3,058 〃
合計 | 11,271千円 | 9,485千円

###### (金融商品関係)

#### １．金融商品の状況に関する事項

##### (1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、事業運営や設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。

一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入等により調達しております。デリバティブ取引は仕入取引の為替リスクに備えるために行っております。

##### (2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

賃貸物件において預託している敷金は、差入先の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、業務上の関係を有する非上場企業の株式であり、企業価値の変動リスクに晒されております。

営業債務である買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。

借入金は、主に事業運営及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。

##### (3) 金融商品に係るリスク管理体制

###### ①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

営業債権については、与信管理規程に基づき新規取引先等の信用調査等を行っており、また、与信限度額水準の見直しを年１回以上実施し、取引相手ごとに期日及び残高を管理することにより、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

敷金については、賃貸借契約に際し差入先の信用状況を把握するとともに、適宜差入先の信用状況を把握することにより、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

###### ②　市場リスクの管理

投資有価証券については、定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

###### ③　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

月次に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

#### (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。（(注２)をご参照ください。）

前連結会計年度(2020年12月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 | 372,110 | 372,110 | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 379,658 |  |
貸倒引当金 | △25 |  |
| 379,633 | 379,633 | ―
(3) 敷金 | 77,517 | 77,627 | 110
資産計 | 829,261 | 829,371 | 110
(1) 買掛金 | 173,016 | 173,016 | ―
(2) 短期借入金 | 200,000 | 200,000 | ―
(3) 長期借入金(※) | 407,910 | 407,903 | △6
負債計 | 780,926 | 780,920 | △6

(※) １年内返済予定の長期借入金を含めております。

当連結会計年度(2021年12月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 | 675,933 | 675,933 | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 497,875 |  |
貸倒引当金 | △32 |  |
| 497,843 | 497,843 | ―
(3) 敷金 | 74,925 | 74,937 | 12
資産計 | 1,248,702 | 1,248,714 | 12
(1) 買掛金 | 237,586 | 237,586 | ―
(2) 短期借入金 | 200,000 | 200,000 | ―
(3) 長期借入金(※) | 276,890 | 276,906 | 16
負債計 | 714,476 | 714,493 | 16

(※) １年内返済予定の長期借入金を含めております。

(注１) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 敷金

敷金の時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回りを基礎とした合理的な割引率で割り引いた現在価値により算定しております。

負 債

(1) 買掛金、(2) 短期借入金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 長期借入金

固定金利による長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金は、短期間で市場金利を反映しており、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分 | 前連結会計年度 (2020年12月31日) | 当連結会計年度 (2021年12月31日)
非上場株式(※) | 22,300千円 | 22,300千円

(※) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。

(注３) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年12月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 372,110 | ― | ― | ―
受取手形及び売掛金 | 379,658 | ― | ― | ―
合計 | 751,769 | ― | ― | ―

当連結会計年度(2021年12月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 675,933 | ― | ― | ―
受取手形及び売掛金 | 497,875 | ― | ― | ―
合計 | 1,173,809 | ― | ― | ―

(注４) 長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年12月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
長期借入金 | 131,020 | 110,960 | 85,304 | 53,144 | 27,482 | ―
合計 | 131,020 | 110,960 | 85,304 | 53,144 | 27,482 | ―

当連結会計年度(2021年12月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
長期借入金 | 110,960 | 85,304 | 53,144 | 27,482 | ― | ―
合計 | 110,960 | 85,304 | 53,144 | 27,482 | ― | ―

###### (有価証券関係)

１．その他有価証券

前連結会計年度(2020年12月31日)

非上場株式(連結貸借対照表計上額22,300千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当連結会計年度(2021年12月31日)

非上場株式(連結貸借対照表計上額22,300千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

２．連結会計年度中に売却したその他有価証券

該当事項はありません。

３．減損処理を行なった有価証券

該当事項はありません。

###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

#### (1) ストック・オプションの内容

| 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2018年３月12日 | 2019年12月18日
付与対象者の区分及び人数(名) （注）１ | 当社従業員24 外部協力者２ | 当社取締役３ 当社従業員23 外部協力者２
株式の種類及び付与数(株) （注）２ | 普通株式　123,000 | 普通株式　148,500
付与日 | 2018年４月１日 | 2019年12月30日
権利確定条件 | 権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与対象者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。 | 権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与対象者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。
対象勤務期間 | 期間の定めはありません。 | 期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自　2021年１月１日 至　2025年12月31日 | 自　2022年１月１日 至　2029年12月18日

（注）１．付与対象者の区分は付与日における区分であります。

２．株式数に換算して記載しております。なお2021年６月10日付で普通株式１株につき30株の株式分割を行っており、分割後の株式数に換算して記載しております。

#### (2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2021年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

##### ①　ストック・オプションの数

| 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権
権利確定前（株） |  |
前連結会計年度末 | 120,000 | 145,500
付与 | ― | ―
失効 | ― | 6,000
権利確定 | 120,000 | ―
未確定残 | ― | 139,500
権利確定後（株） |  |
前連結会計年度末 | ― | ―
権利確定 | 120,000 | ―
権利行使 | ― | ―
失効 | ― | ―
未行使残 | 120,000 | ―

##### ②　単価情報

| 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権
権利行使価格（円） | 184 | 667
行使時平均株価（円） | ― | ―
付与日における公正な評価単価（株) | ― | ―

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

ストック・オプションを付与した日時点においては、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、当該本源的価値の見積りの基礎となる株式の評価方法は、DCF法（ディスカウント・キャッシュ・フロー法）により算出した価格を総合的に勘案して、決定しております。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額　　　　　　 261,720千円

(2) 当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における
本源的価値の合計　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　―千円

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年12月31日) |  | 当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 7,733千円 |  | 9,376千円
商品保証引当金 | 4,980 〃 |  | 4,377 〃
貸倒引当金 | 7 〃 |  | 9 〃
繰延ヘッジ損益 | 144 〃 |  | ― 〃
未払事業税 | 1,983 〃 |  | 3,184 〃
税務上の繰越欠損金（注） | 108,738 〃 |  | 82,858 〃
その他 | 16,478 〃 |  | 18,971 〃
繰延税金資産小計 | 140,066千円 |  | 118,778千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） | △80,406 〃 |  | △48,981 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △16,478 〃 |  | △18,971 〃
評価性引当額小計 | △96,884千円 |  | △67,952千円
繰延税金資産合計 | 43,181千円 |  | 50,826千円
繰延税金負債 |  |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | △1,583千円 |  | △1,583千円
繰延ヘッジ損益 | ― 〃 |  | △1,516 〃
繰延税金負債合計 | △1,583千円 |  | △3,099千円
繰延税金資産の純額 | 41,598千円 |  | 47,726千円

（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2020年12月31日)

（単位：千円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の 繰越欠損金(※) | ― | ― | 15,143 | 8,411 | 33,527 | 51,656 | 108,738
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | △28,750 | △51,656 | △80,406
繰延税金資産 | ― | ― | 15,143 | 8,411 | 4,776 | ― | 28,331

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2021年12月31日)

（単位：千円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の 繰越欠損金(※) | ― | ― | ― | 31,202 | 39,540 | 12,115 | 82,858
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | △36,865 | △12,115 | △48,981
繰延税金資産 | ― | ― | ― | 31,202 | 2,675 | ― | 33,877

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年12月31日) |  | 当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 25.1％ |  | 0.3％
住民税均等割等 | 6.9％ |  | 1.2％
評価性引当額の増減 | △101.4％ |  | △19.5％
連結会社間内部利益消去 | 8.2％ |  | 1.7％
その他 | △0.5％ |  | △3.1％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △31.1％ |  | 11.2％

###### (資産除去債務関係)

### 当該資産除去債務の概要及び金額の算定方法

当社は本社及び営業所等の不動産賃借契約に伴う原状回復義務を有しており、当該契約における賃借期間終了時の原状回復義務に係る債務を資産除去債務として認識しております。

なお、敷金の額が賃借期間終了時の原状回復義務に係る債務の見込み額を上回る場合には、当該資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

使用見込み期間は、下記のとおりであります。

事業所名 | 使用見込年数
本社 （東京都新宿区） | ４年
大阪営業所 （大阪府大阪市中央区） | ４年
Security System Lab （東京都多摩市） | ６年
AI STORE LAB （東京都新宿区） | ２年