|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2024年７月31日） |
当事業年度 （2025年７月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
構築物（純額） |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
車両運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
長期未収入金 |
|
|
|
敷金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2024年７月31日） |
当事業年度 （2025年７月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
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|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2023年８月１日 至 2024年７月31日) |
当事業年度 (自 2024年８月１日 至 2025年７月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
代理店手数料 |
|
|
|
ポイント収入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2023年８月１日 至 2024年７月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当事業年度（自 2024年８月１日 至 2025年７月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
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|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法）を採用しております。
主な耐用年数は次のとおりです。
建物 ３～22年
構築物 15年
車両運搬具 ４～６年
工具、器具及び備品 ４～10年
(2) 無形固定資産
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等
特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務
を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
(1) キャリア支援事業
キャリア支援事業においては、主に以下のサービスを提供しております。
・ 就職活動イベントの開催
・ 就活手帳の制作
・ 企業の採用業務を代行する「高専人材採用プロジェクトサービス」
イベントおよび制作物については、納品または役務提供の完了時点で収益を認識しております。
高専人材採用プロジェクトサービスについては、顧客との契約内容に基づき、その契約期間にわたり収益を認識しております。
(2) WEBコンテンツサービス事業
WEBコンテンツサービス事業においては、主に以下の業務を行っております。
・ サイト制作
・ 保守サービス
・ 広告代理店業務
サイト制作については、納品時点で収益を認識しております。
保守サービスおよび広告代理店業務については、一定の期間にわたり充足される履行義務と捉え、その進捗に応じて収益を認識しております。
（関係会社投融資の評価）
(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
368,405千円 |
368,405千円 |
(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
関係会社の財政状態の悪化により、実質価額が著しく下落した場合には、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、当該関係会社株式について減損を行っております。
会計方針の変更に関する情報は、連結財務諸表「注記事項（会計方針の変更）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。
（損益計算書）
前事業年度まで「営業外収益」の「その他」に含めておりました「受取利息」は、金額的重要性が高まった
ため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表
の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において「営業外収益」の「その他」に表示していた1,358千円は、
「受取利息」14千円及び「その他」1,344千円として組み替えております。
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2024年７月31日） |
当事業年度 （2025年７月31日） |
|
短期金銭債権 |
－千円 |
11千円 |
|
長期金銭債権 |
53,593 |
－ |
※ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2023年８月１日 至 2024年７月31日） |
当事業年度 （自 2024年８月１日 至 2025年７月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
9,346千円 |
11,796千円 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
3,518 |
8,062 |
子会社株式
前事業年度（2024年７月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度 |
|
子会社株式 |
368,405千円 |
当事業年度（2025年７月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度 |
|
子会社株式 |
368,405千円 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年７月31日） |
|
当事業年度 （2025年７月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
3,340千円 |
|
2,734千円 |
|
賞与引当金 |
2,831 |
|
3,261 |
|
敷金 |
3,269 |
|
4,553 |
|
減損損失 |
3,038 |
|
2,656 |
|
子会社株式評価損 |
6,092 |
|
－ |
|
その他 |
14,171 |
|
1,723 |
|
繰延税金資産小計 |
32,742 |
|
14,929 |
|
評価性引当額 |
△6,092 |
|
－ |
|
繰延税金資産合計 |
26,650 |
|
14,929 |
|
繰延税金資産の純額 |
26,650 |
|
14,929 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年７月31日） |
|
当事業年度 （2025年７月31日） |
|
法定実効税率 |
30.5 ％ |
|
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 |
|
（調整） |
|
|
|
|
留保金課税 |
6.8 |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.4 |
|
|
|
住民税均等割 |
0.5 |
|
|
|
のれん償却額 |
0.2 |
|
|
|
評価性引当額の増減 |
－ |
|
|
|
租税特別措置法上の税額控除 |
△5.2 |
|
|
|
その他 |
△0.1 |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
33.1 |
|
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5％から31.4％に変更し計算しております。
この変更に伴う影響は軽微であります。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（連結子会社の吸収合併）
連結子会社の吸収合併に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の
内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額（千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
36,231 |
－ |
－ |
36,231 |
11,897 |
2,187 |
24,334 |
|
構築物 |
1,824 |
－ |
－ |
1,824 |
1,181 |
49 |
643 |
|
車両運搬具 |
6,983 |
－ |
－ |
6,983 |
6,452 |
264 |
530 |
|
工具、器具及び備品 |
9,370 |
748 |
－ |
10,119 |
7,928 |
980 |
2,190 |
|
土地 |
1,780 |
－ |
－ |
1,780 |
－ |
－ |
1,780 |
|
有形固定資産計 |
56,191 |
748 |
－ |
56,939 |
27,460 |
3,482 |
29,479 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
71,921 |
－ |
2,430 （1,174） |
69,491 |
50,323 |
13,859 |
19,167 |
|
その他 |
437 |
－ |
167 |
269 |
－ |
－ |
269 |
|
無形固定資産計 |
72,358 |
－ |
2,597 （1,174） |
69,761 |
50,323 |
13,859 |
19,437 |
（注）「当期減少額」の（）は内数で、当期の減損損失計上額であります。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
42,143 |
1 |
42,132 |
12 |
|
賞与引当金 |
9,294 |
11,012 |
9,294 |
11,012 |
（注）貸倒引当金の「当期減少額」は、主にメディア総研イノベーションズ株式会社を吸収合併したことによるものであります。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。