|
１．当中間決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………………… |
２ |
|
（１）経営成績に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
２ |
|
（２）財政状態に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
２ |
|
（３）キャッシュ・フローの状況 ……………………………………………………………………………………… |
３ |
|
（４）業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………………………………………… |
３ |
|
２．中間財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………………………… |
４ |
|
（１）中間貸借対照表 …………………………………………………………………………………………………… |
４ |
|
（２）中間損益計算書 …………………………………………………………………………………………………… |
５ |
|
中間会計期間 ……………………………………………………………………………………………………… |
５ |
|
（３）中間キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………………………… |
６ |
|
（４）中間財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………………… |
７ |
|
（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
７ |
|
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………………………………………… |
７ |
|
（中間財務諸表の作成に特有の会計処理の適用） ……………………………………………………………… |
７ |
|
（セグメント情報等） ……………………………………………………………………………………………… |
８ |
|
|
|
（１）経営成績に関する説明
当中間会計期間におけるわが国の経済は、好調なインバウンド消費等に支えられ、経済活動には一定の回復の兆しがみられるものの、円安や資源価格の上昇に起因した物価上昇により個人消費が停滞がするなど依然として先行き不透明な状況が続いております。
一方、当社サービスが属するソフトウエア業界を含む情報通信サービス業界では、2023年10月施行のインボイス制度など、国の法制度改正も後押しとなり、企業におけるバックオフィス業務のDX化を目的としたクラウドサービスの需要がより高まっております。加えて、商取引のオンライン化のトレンドも継続しております。
このような状況の中、当社は「お金をつなぐクラウドで世の中を笑顔に」というビジョンの下、決済に「＋α」（プラスアルファ）の機能を加えたサービスを提供し、日本の企業の課題解決に挑戦し続けております。具体的には、「決済」を軸としたサービスとして、ペイメント事業において「サブスクペイ」「1click後払い」、フィナンシャルクラウド事業において「請求管理ロボ」「請求まるなげロボ」等を展開し、変化し続ける消費者や企業のニーズに応じて生じる課題に対して、ソリューション提供を日々進めております。具体的な事業の状況については以下の通りです。
ペイメント事業においては、「サブスクペイ」が引き続き商取引のオンライン化という構造的なトランスフォーメーションの影響も受け、新規顧客獲得及び既存顧客の取扱高が好調に推移しております。また、新サービスである「1click後払い」もサービス開始以降、順調に取扱高が拡大基調にあります。
フィナンシャルクラウド事業においては、企業におけるバックオフィス業務の効率化、デジタル化の需要の盛り上がり、インボイス制度の開始など、請求書を電子化して保存するニーズの高まりを受け、「請求管理ロボ」の新規顧客獲得が順調に推移しております。
また、両事業への成長投資を継続するとともにさらなる収益拡大に向けて新規事業の展開に向けた投資も実行しつつ、売上高と営業利益の双方のバランスの良い成長を目指す経営方針の下、費用管理を徹底し、利益創出力の向上にも注力してまいりました。
上述した通り、良好な市場環境とビジネス拡大に向けた各施策の結果、両事業における順調な契約件数の積み上がり等を主な背景として、当中間会計期間の売上高は1,305,503千円（前年同期比26.8％増）となり、増収効果と効率的な費用投下を実行したことで、営業利益は232,086千円（前年同期比125.1％増）、経常利益は232,114千円（前年同期比124.5％増）、中間純利益は160,668千円（前年同期比124.1％増）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
（ペイメント）
当セグメントにおきましては、商取引のオンライン化や利用者層の広まり等により、わが国におけるEC市場の拡大の追い風を受け、「サブスクペイ」の既存顧客の取扱高や決済処理件数が拡大したことや、継続的なサービス機能拡充、積極的なマーケティング施策の実行、営業体制の強化による営業活動の拡大などを背景とした「サブスクペイ」の新規顧客の獲得により、リカーリング収益が順調に積み上がりました。この結果、売上高は803,161千円（前年同期比25.6％増）となり、セグメント利益は、主にマーケティングの強化による広告宣伝費の増加、営業人員の増加に伴う人件費の増加があったものの、売上高の増加がこれらを上回り318,282千円（前年同期比20.9％増）となりました。
（フィナンシャルクラウド）
当セグメントにおきましては、上述したマクロ環境の変化によって、より一層高まっている企業におけるクラウドサービスによる業務効率化ニーズ、デジタルトランスフォーメーションへの関心の高まりなどを受け、「請求管理ロボ」の継続的なサービス機能拡充、積極的なマーケティング施策の実行、営業体制の強化による営業活動の拡大などを背景とした新規顧客の獲得を推進するとともに、既存顧客の解約防止への取り組みを進めることで顧客数を増加させてまいりました。また、大手企業向けへの販売強化、オプションの拡充などにより１顧客あたりの単価の上昇にも注力してまいりました。この結果、売上高は499,488千円（前年同期比28.1％増）となり、セグメント利益は、ペイメントと同様に各種費用増加効果を増収効果が上回ったため、106,312千円（前年同期比339.1％増）となりました。
（２）財政状態に関する説明
（資産）
当中間会計期間末における流動資産は前事業年度末に比べ93,390千円減少し、5,039,605千円となりました。これは主に、預り金の減少や前渡金の増加に伴い、現金及び預金が509,810千円減少したことによるものです。
固定資産は前事業年度末に比べ26,914千円増加し、612,972千円となりました。これは主に、投資有価証券の時価の上昇により投資その他の資産が57,458千円増加したことによるものです。
この結果、資産合計は前事業年度末に比べ66,476千円減少し5,652,577千円となりました。
（負債）
当中間会計期間末における流動負債は前事業年度末に比べ288,607千円減少し、4,654,390千円となりました。これは主に、ペイメントにおける加盟店の預り金の減少により預り金が114,092千円減少したことによるものです。
固定負債は前事業年度末に比べ18,030千円増加し、18,263千円となりました。これは、投資有価証券の時価の上昇により繰延税金負債が18,030千円増加したことによるものです。
この結果、負債合計は前事業年度末に比べ270,577千円減少し、4,672,653千円となりました。
（純資産）
当中間会計期間末における純資産合計は、前事業年度末に比べ204,101千円増加し、979,923千円となりました。これは主に、中間純利益160,668千円の計上によるものです。
（３）キャッシュ・フローの状況
当中間会計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前事業年度末に比べ、509,810千円減少し、2,823,131千円となりました。当中間会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当中間会計期間における営業活動による資金の減少は、468,669千円（前年同期は58,975千円の減少）となりました。主な要因はペイメントにおける加盟店への支払いの短期化に伴い前渡金が350,132千円増加したことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当中間会計期間における投資活動による資金の減少は、35,755千円（前年同期は70,551千円の減少）となりました。主な要因は無形固定資産の取得による支出35,874千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当中間会計期間における財務活動による資金の減少は、5,385千円（前年同期は16,006千円の減少）となりました。主な要因は長期借入金の返済による支出6,070千円によるものであります。
（４）業績予想などの将来予測情報に関する説明
業績予想につきましては、足元の業績動向を踏まえて、2024年２月14日に公表いたしました2024年12月期（2024年１月１日～2024年12月31日）の業績予想を上方修正しております。詳細につきましては、本日（2024年８月14日）に開示しました「業績予想の上方修正に関するお知らせ」をご参照ください。
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2023年12月31日） |
当中間会計期間 （2024年６月30日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
3,332,941 |
2,823,131 |
|
売掛金 |
210,031 |
227,626 |
|
前渡金 |
1,354,825 |
1,704,957 |
|
前払費用 |
109,645 |
70,539 |
|
未収入金 |
154,793 |
252,050 |
|
その他 |
443 |
624 |
|
貸倒引当金 |
△29,685 |
△39,325 |
|
流動資産合計 |
5,132,995 |
5,039,605 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
7,706 |
6,832 |
|
無形固定資産 |
430,223 |
400,553 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
その他 |
152,498 |
210,929 |
|
貸倒引当金 |
△4,369 |
△5,341 |
|
投資その他の資産合計 |
148,129 |
205,587 |
|
固定資産合計 |
586,058 |
612,972 |
|
資産合計 |
5,719,053 |
5,652,577 |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
18,238 |
15,491 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
6,070 |
－ |
|
未払金 |
183,629 |
73,952 |
|
未払費用 |
47,597 |
43,827 |
|
未払法人税等 |
98,295 |
79,735 |
|
未払消費税等 |
105,649 |
81,931 |
|
契約負債 |
96,262 |
108,460 |
|
前受金 |
1,167 |
299 |
|
預り金 |
4,349,310 |
4,235,218 |
|
賞与引当金 |
7,926 |
2,208 |
|
役員賞与引当金 |
25,166 |
5,175 |
|
その他 |
3,684 |
8,088 |
|
流動負債合計 |
4,942,997 |
4,654,390 |
|
固定負債 |
|
|
|
繰延税金負債 |
－ |
18,030 |
|
資産除去債務 |
233 |
233 |
|
固定負債合計 |
233 |
18,263 |
|
負債合計 |
4,943,231 |
4,672,653 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
222,350 |
222,350 |
|
資本剰余金 |
122,350 |
122,350 |
|
利益剰余金 |
339,917 |
500,586 |
|
自己株式 |
△304 |
△384 |
|
株主資本合計 |
684,314 |
844,902 |
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
86,417 |
127,601 |
|
評価・換算差額等合計 |
86,417 |
127,601 |
|
新株予約権 |
5,090 |
7,419 |
|
純資産合計 |
775,822 |
979,923 |
|
負債純資産合計 |
5,719,053 |
5,652,577 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前中間会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
|
売上高 |
1,029,217 |
1,305,503 |
|
売上原価 |
106,392 |
128,080 |
|
売上総利益 |
922,825 |
1,177,423 |
|
販売費及び一般管理費 |
819,725 |
945,337 |
|
営業利益 |
103,100 |
232,086 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
19 |
22 |
|
その他 |
420 |
13 |
|
営業外収益合計 |
439 |
36 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
127 |
8 |
|
営業外費用合計 |
127 |
8 |
|
経常利益 |
103,412 |
232,114 |
|
特別利益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
519 |
130 |
|
特別利益合計 |
519 |
130 |
|
税引前中間純利益 |
103,932 |
232,244 |
|
法人税等 |
32,240 |
71,576 |
|
中間純利益 |
71,692 |
160,668 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前中間会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前中間純利益 |
103,932 |
232,244 |
|
減価償却費 |
55,691 |
66,918 |
|
株式報酬費用 |
－ |
1,694 |
|
新株予約権戻入益 |
△519 |
△130 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
2,960 |
10,612 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
－ |
△5,717 |
|
役員賞与引当金の増減額（△は減少） |
－ |
△19,990 |
|
受取利息 |
△19 |
△22 |
|
支払利息 |
127 |
8 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△17,499 |
△17,595 |
|
前渡金の増減額（△は増加） |
△186,398 |
△350,132 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△5,158 |
△2,747 |
|
預り金の増減額（△は減少） |
△131,083 |
△114,092 |
|
未払金の増減額（△は減少） |
95,722 |
△109,677 |
|
契約負債の増減額（△は減少） |
15,923 |
12,198 |
|
その他 |
5,173 |
△82,568 |
|
小計 |
△61,147 |
△378,998 |
|
利息の受取額 |
19 |
22 |
|
利息の支払額 |
△122 |
△3 |
|
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） |
2,275 |
△89,690 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△58,975 |
△468,669 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△198 |
△500 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△70,382 |
△35,874 |
|
その他 |
30 |
619 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△70,551 |
△35,755 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△17,658 |
△6,070 |
|
新株予約権の発行による収入 |
1,651 |
765 |
|
自己株式の取得による支出 |
－ |
△80 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△16,006 |
△5,385 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△145,533 |
△509,810 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
2,734,667 |
3,332,941 |
|
現金及び現金同等物の中間期末残高 |
2,589,134 |
2,823,131 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
（税金費用の計算）
税金費用については、当中間会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間会計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
中間財務諸表計上額 （注）２ |
||
|
|
ペイメント |
フィナンシャルクラウド |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
リカーリング売上 |
620,328 |
376,276 |
996,604 |
－ |
996,604 |
|
ショット売上 |
19,098 |
13,514 |
32,613 |
－ |
32,613 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
639,427 |
389,790 |
1,029,217 |
－ |
1,029,217 |
|
その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
外部顧客への売上高 |
639,427 |
389,790 |
1,029,217 |
－ |
1,029,217 |
|
セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
計 |
639,427 |
389,790 |
1,029,217 |
－ |
1,029,217 |
|
セグメント利益 |
263,323 |
24,209 |
287,533 |
△184,432 |
103,100 |
（注）１．セグメント利益の調整額△184,432千円は、おもに各報告セグメントに配分していない全社費用であり、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益は、中間損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３．リカーリング売上は、顧客との契約期間にわたってサービスの提供に基づき、繰り返し発生する性質の収益で、主なものとして月額利用料などがあります。
４．ショット売上は、リカーリング売上とは違い、繰り返し発生する性質の収益ではないもので、主なものとして、顧客がサービス利用開始にあたっての初期費用や導入支援費用などがあります。
Ⅱ 当中間会計期間（自 2024年１月１日 至 2024年６月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （注）１ |
合計 |
調整額（注）２ |
中間財務諸表計上額（注）３ |
||
|
|
ペイメント |
フィナンシャルクラウド |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
リカーリング売上 |
785,644 |
488,359 |
1,274,004 |
2,854 |
1,276,858 |
－ |
1,276,858 |
|
ショット売上 |
17,516 |
11,128 |
28,645 |
－ |
28,645 |
－ |
28,645 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
803,161 |
499,488 |
1,302,649 |
2,854 |
1,305,503 |
－ |
1,305,503 |
|
その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
外部顧客への売上高 |
803,161 |
499,488 |
1,302,649 |
2,854 |
1,305,503 |
－ |
1,305,503 |
|
セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
計 |
803,161 |
499,488 |
1,302,649 |
2,854 |
1,305,503 |
－ |
1,305,503 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
318,282 |
106,312 |
424,595 |
△11,181 |
413,414 |
△181,327 |
232,086 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、顧客のDXにおける技術支援事業の収入を含んでおります。
２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△181,327千円は、おもに各報告セグメントに配分していない全社費用であり、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、中間損益計算書の営業利益と調整を行っております。
４．リカーリング売上は、顧客との契約期間にわたってサービスの提供に基づき、繰り返し発生する性質の収益で、主なものとして月額利用料などがあります。
５．ショット売上は、リカーリング売上とは違い、繰り返し発生する性質の収益ではないもので、主なものとして、顧客がサービス利用開始にあたっての初期費用や導入支援費用などがあります。