2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

 

流動資産

 

 

 

現金及び預金

 

6,030

3,501

売掛金

 

55

前払費用

 

111

145

未収法人税等

 

498

その他

488

763

流動資産合計

 

7,127

4,463

固定資産

 

 

 

投資その他の資産

 

 

 

投資有価証券

 

377

355

関係会社株式

 

26,881

26,881

長期前払費用

 

0

1

繰延税金資産

 

277

462

投資その他の資産合計

 

27,535

27,699

固定資産合計

 

27,535

27,699

資産合計

 

34,662

32,162

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

未払金

760

792

未払費用

 

169

246

未払法人税等

 

79

746

未払消費税等

 

60

154

賞与引当金

 

900

1,401

その他

 

78

110

流動負債合計

 

2,047

3,450

負債合計

 

2,047

3,450

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

資本金

 

1,189

1,350

資本剰余金

 

 

 

資本準備金

 

1,089

1,250

その他資本剰余金

 

25,776

25,776

資本剰余金合計

 

26,865

27,026

利益剰余金

 

 

 

その他利益剰余金

 

 

 

繰越利益剰余金

 

4,562

4,700

利益剰余金合計

 

4,562

4,700

自己株式

 

0

4,386

株主資本合計

 

32,616

28,690

新株予約権

 

22

純資産合計

 

32,616

28,712

負債純資産合計

 

34,662

32,162

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

7,207

7,373

売上原価

 

売上総利益

 

7,207

7,373

販売費及び一般管理費

1,2

3,728

4,653

営業利益

 

3,480

2,720

営業外収益

 

 

 

受取利息及び受取配当金

 

0

3

為替差益

 

0

0

雑収入

 

0

1

営業外収益合計

 

0

5

営業外費用

 

 

 

雑損失

 

1

営業外費用合計

 

1

経常利益

 

3,480

2,724

特別利益

 

 

 

投資有価証券売却益

 

391

特別利益合計

 

391

特別損失

 

 

 

特別損失合計

 

税引前当期純利益

 

3,480

3,114

法人税、住民税及び事業税

 

218

719

法人税等調整額

 

89

185

法人税等合計

 

129

533

当期純利益

 

3,351

2,581

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

繰越利益剰余金

利益剰余金合計

当期首残高

1,013

913

25,776

26,689

2,642

2,642

0

30,345

30,345

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

1,431

1,431

1,431

1,431

当期純利益

3,351

3,351

3,351

3,351

新株予約権の行使

176

176

176

351

351

自己株式の取得

0

0

0

当期変動額合計

176

176

176

1,920

1,920

0

2,271

2,271

当期末残高

1,189

1,089

25,776

26,865

4,562

4,562

0

32,616

32,616

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

繰越利益剰余金

利益剰余金合計

当期首残高

1,189

1,089

25,776

26,865

4,562

4,562

0

32,616

32,616

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

2,444

2,444

2,444

2,444

当期純利益

2,581

2,581

2,581

2,581

新株予約権の行使

161

161

161

323

323

自己株式の取得

4,386

4,386

4,386

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

22

22

当期変動額合計

161

161

161

137

137

4,386

3,926

22

3,903

当期末残高

1,350

1,250

25,776

27,026

4,700

4,700

4,386

28,690

22

28,712

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)関係会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)その他有価証券

・市場価格のないもの

  移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.引当金の計上基準

  賞与引当金

  従業員及び役員に対して支給する賞与の支払に充てるため、支給見込額に基づき、負担額を賞与引当金に計上しております。

 

3.収益及び費用の計上基準

 約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込

まれる金額で収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性のある会計上の見積りはありません。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

該当事項はありません。

 

(会計上の見積りの変更)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

 1.担保に供している資産及び担保に係る債務

 該当事項はありません。

 

 2.保証債務

 シンプレクス株式会社の金融機関等からの借入債務に対し、保証を行っております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

借入残高

16,950百万円

14,800百万円

 

 3.関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

487百万円

761百万円

短期金銭債務

27百万円

34百万円

 

(損益計算書関係)

 1.関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

7,207百万円

6,773百万円

販売費及び一般管理費

△4,630百万円

△7,028百万円

 

 2.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 なお、金額は全て一般管理費に属するものであります。

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

役員報酬

449百万円

477百万円

給与

4,251百万円

6,221百万円

賞与引当金繰入額

901百万円

1,401百万円

出向者分担金

4,885百万円

7,443百万円

採用教育費

969百万円

1,319百万円

外注費

375百万円

421百万円

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のある株式等の貸借対照表計上額

前事業年度(2024年3月31日)

区分

貸借対照表計上額

時価

差額

関連会社株式

1,739百万円

1,562百万円

△176百万円

 

当事業年度(2025年3月31日)

区分

貸借対照表計上額

時価

差額

関連会社株式

1,739百万円

1,342百万円

△397百万円

 

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

子会社株式

25,044百万円

25,044百万円

関連会社株式

98百万円

98百万円

 

(税効果会計関係)

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

 

百万円

百万円

繰延税金資産

 

 

未払事業税

18

36

未払費用

35

54

賞与引当金

224

372

関係会社株式評価損

88

91

その他

0

0

繰延税金資産小計

365

553

評価性引当額

△88

△91

繰延税金資産合計

277

462

 

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異要因は以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

 

 

法定実効税率

 

30.62

30.62

課税所得の算定上損金(益金)に算入されない項目

 

△27.02

△13.20

住民税均等割

 

0.11

0.12

税率変更による期末繰延税金資産の増額修正

 

△0.42

その他

 

0.00

0.00

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

3.71

17.12

 

(注)「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以後に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額が13百万円増加し、法人税等調整額が同額減少しています。

 

(収益認識関係)

 純粋持株会社である当社の収益は、主に子会社からの経営指導料、管理業務支援料及び受取配当金となります。経営指導及び管理業務支援業務においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が提供された時点で当社の履行義務が充足されることから当該時点で収益を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 該当事項はありません。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

賞与引当金

900

1,401

900

1,401

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。