第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

　なお、当中間会計年度（2025年3月1日から2025年8月31日まで）は連結財務諸表の作成初年度であるため、以下に掲げる連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結キャッシュフロー計算書に係る比較情報は記載しておりません。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年３月１日から2025年８月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

	（単位：千円）
	当中間連結会計期間 （2025年８月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,155,594
売掛金	1,553,623
契約資産	437,355
前払費用	900,129
その他	63,254
流動資産合計	5,109,959
固定資産
有形固定資産	52,122
無形固定資産
ソフトウエア	121,520
その他	3,047
無形固定資産合計	124,567
投資その他の資産
長期前払費用	103
繰延税金資産	58,899
敷金	66,145
投資その他の資産合計	125,148
固定資産合計	301,838
資産合計	5,411,797
負債の部
流動負債
買掛金	1,112,860
短期借入金	※ 200,000
未払法人税等	129,298
契約負債	756,786
賞与引当金	51,704
受注損失引当金	130
その他	286,093
流動負債合計	2,536,874
負債合計	2,536,874
純資産の部
株主資本
資本金	323,796
資本剰余金	388,920
利益剰余金	2,127,615
自己株式	△2,638
株主資本合計	2,837,694
非支配株主持分	37,228
純資産合計	2,874,922
負債純資産合計	5,411,797

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

	（単位：千円）
	当中間連結会計期間 （自2025年３月１日 至2025年８月31日）
売上高	5,123,991
売上原価	4,172,968
売上総利益	951,023
販売費及び一般管理費	※ 610,911
営業利益	340,111
営業外収益
受取利息	2,165
為替差益	544
受取手数料	8,698
雑収入	1,431
営業外収益合計	12,839
営業外費用
支払利息	859
雑損失	0
営業外費用合計	860
経常利益	352,091
特別利益
段階取得に係る差益	3,677
負ののれん発生益	1,578
特別利益合計	5,255
特別損失
固定資産売却損	85
特別損失合計	85
税金等調整前中間純利益	357,261
法人税等	113,457
中間純利益	243,804
非支配株主に帰属する中間純利益	763
親会社株主に帰属する中間純利益	243,041

【中間連結包括利益計算書】

	（単位：千円）
	当中間連結会計期間 （自2025年３月１日 至2025年８月31日）
中間純利益	243,804
中間包括利益	243,804
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	243,041
非支配株主に係る中間包括利益	763

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

	（単位：千円）
	当中間連結会計期間 （自2025年３月１日 至2025年８月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	357,261
減価償却費	31,869
段階取得に係る差損益（△は益）	△3,677
負ののれん発生益	△1,578
賞与引当金の増減額（△は減少）	51,704
受注損失引当金の増減額（△は減少）	130
受取利息及び受取配当金	△2,165
支払利息	859
有形固定資産売却損益（△は益）	85
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△167,157
前払費用の増減額（△は増加）	△92,434
未収入金の増減額（△は増加）	△51,953
仕入債務の増減額（△は減少）	△47,290
未払金の増減額（△は減少）	△105,563
未払費用の増減額（△は減少）	9,667
未払消費税等の増減額（△は減少）	△38,044
契約負債の増減額（△は減少）	△70,672
その他	35,846
小計	△93,112
利息及び配当金の受取額	1,833
利息の支払額	△862
法人税等の支払額	△113,313
営業活動によるキャッシュ・フロー	△205,454
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△8,856
有形固定資産の売却による収入	40
無形固定資産の取得による支出	△19,587
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入	※２ 46,746
敷金及び保証金の差入による支出	△50
投資活動によるキャッシュ・フロー	18,292
財務活動によるキャッシュ・フロー
新株予約権の行使による株式の発行による収入	5,414
財務活動によるキャッシュ・フロー	5,414
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△181,747
現金及び現金同等物の期首残高	2,337,341
現金及び現金同等物の中間期末残高	※１ 2,155,594

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

当中間連結会計期間において、株式会社スカイ３６５の株式を取得し子会社化したため、連結の範囲に含めております。

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（中間連結貸借対照表関係）

※　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

	当中間連結会計期間 （2025年８月31日）
当座貸越極度額	600,000千円
借入実行残高	200,000千円
差引額	400,000千円

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	当中間連結会計期間 (自  2025年３月１日 至  2025年８月31日)
給料及び手当	242,282	千円
賞与引当金繰入額	20,923	千円

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	当中間連結会計期間 （自　2025年３月１日 至　2025年８月31日）
現金及び預金勘定	2,155,594千円
現金及び現金同等物	2,155,594千円

　　　　※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

　　　　　　　当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

　　　　　　　株式の取得により新たに株式会社スカイ３６５を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳

　　　　　　並びに株式の取得価額と取得のための支出（△は収入）との関係は次のとおりであります。

流動資産	349,863	千円
固定資産	15,654
流動負債	△80,854
負ののれん	△1,578
非支配株主持分	△36,464
株式の取得価額	246,620
支配獲得時までの取得価額	△15,574
段階取得に係る差益	△3,677
株式の追加取得価額	227,368
現金及び現金同等物	△274,114
差引：取得のための収入	△46,746

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当中間連結会計期間（自2025年３月１日　至2025年８月31日）

　当社グループは、クラウドソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

（株式取得による会社等の買収）

取引の概要

(1)結合当事企業の名称及び事業の内容

結合当事企業の名称：株式会社スカイ３６５

事業内容：クラウド関連のMSP（運用・監視・保守）事業及びソフトウェア開発

資本金：105,237千円

純資産：268,697千円

総資産：325,596千円

所在地：北海道札幌市北区北七条西一丁目１番地５

(2)企業結合日

2025年４月１日

(3)取得する株式の数、取得の対価及び取得後の持分比率

取得する株式の数　：1,303株

取得の対価　現金　：128,641千円

取得後の持分比率　：52.3％

(4)企業結合の法的形式

株式取得

(5)結合後企業の名称

変更はありません。

(6)その他取引の概要に関する事項

当社は親会社である株式会社テラスカイより、株式会社テラスカイの子会社である株式会社スカイ３６５の株式を取得（子会社化）しました。

当社は、アマゾン ウェブ サービス(以下 ＡＷＳ)におけるプレミアティアパートナーとして、ＡＷＳのＭＳＰパートナープログラムを継続して認定取得することを予定しておりますが、その認定条件が厳格化され、ＭＳＰサービスを自社（子会社含）にて提供していることが必要という条件があります。今回、従来からクラウド関連のＭＳＰ（運用・監視・保守）事業に特化している業務委託先として協業してきたスカイ３６５を子会社化することで、品質を維持しながら早期に業務の内製化を実現することができ、加えて従来どおりの業務連携も可能であると判断し、同社の株式を取得し子会社化することを決定しました。また、同社との連携を更に強化することで、以下のＭＳＰ分野における事業拡大を図ってまいります。

①ＭＳＰのサービスメニュー拡大

ＡＩなどのテクノロジーを活用したマネージド・サービスの高度化を、２社でノウハウ共有・人材交流を行うなど共同開発体制を強化して次世代型ＭＳＰサービスの実現をしてまいります。また、セキュリティサービスの24/365体制の推進、ＢＰＯ（Business Process Outsourcing）など運用業務の拡大などを２社のノウハウを結集することでサービスメニューの拡大を実現してまいります。

②ＭＳＰのサービスの高品質化

人材交流を円滑に行うこと及び運用基盤・プラットフォーム開発を共同で推進することで、サービスの高品質化を目指してまいります。

③ＭＳＰの販路拡大

上記サービスメニューの拡大、サービスの高品質化に加えて、２社の営業活動を統合することによる販路拡大などを実施して売上拡大を目指してまいります。

(7)負ののれん発生益の金額、発生原因

①負ののれん発生益の金額

1,578千円

②発生原因

企業結合時の被取得企業の時価純資産額が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として計上しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社グループは、クラウドソリューション事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を、サービス区分別に分解した情報は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	当中間連結会計期間 （自2025年３月１日 　至2025年８月31日）
サービス区分別
クラウドインテグレーション	1,277,846
ＭＳＰ	687,347
クラウドライセンスリセール	3,158,796
顧客との契約から生じる収益	5,123,991
その他の収益	-
外部顧客への売上高	5,123,991

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	当中間連結会計期間 （自2025年３月１日 至2025年８月31日）
(1)１株当たり中間純利益	108円99銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	243,041
普通株主に帰属しない金額（千円）	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	243,041
普通株式の期中平均株式数（株）	2,230,019
(2)潜在株式調整後１株当たり中間純利益	97円97銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）	－
普通株式増加数（株）	250,876
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－

２【その他】

　該当事項はありません。