第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応できる体制を整備するため、財務・会計の専門書の購読、外部研修の受講等を行っており、連結財務諸表等の適正性の確保に努めております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,771,628

7,216,707

電子記録債権

※1 9,500

※1 10,300

売掛金

※1 1,137,084

※1 1,704,684

契約資産

15,850

8,534

商品

1,022,136

968,061

その他

281,583

349,749

貸倒引当金

3,116

3,730

流動資産合計

11,234,666

10,254,307

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

16,865

10,920

減価償却累計額

16,865

10,920

建物(純額)

工具、器具及び備品

25,595

35,278

減価償却累計額

25,595

35,278

工具、器具及び備品(純額)

有形固定資産合計

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2 1,056,301

※2 1,240,534

その他

434,211

206,407

投資その他の資産合計

1,490,513

1,446,942

固定資産合計

1,490,513

1,446,942

繰延資産

 

 

創立費

363

282

繰延資産合計

363

282

資産合計

12,725,542

11,701,532

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

556,961

702,369

1年内返済予定の長期借入金

31,656

91,656

未払法人税等

29,869

53,602

契約負債

72,034

95,703

賞与引当金

55,620

30,000

その他

643,486

652,208

流動負債合計

1,389,628

1,625,538

固定負債

 

 

長期借入金

94,204

2,548

繰延税金負債

242

504

その他

56,000

固定負債合計

94,446

59,052

負債合計

1,484,074

1,684,591

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,476,879

5,584,350

資本剰余金

7,962,262

8,069,732

利益剰余金

2,203,384

3,642,070

自己株式

167

167

株主資本合計

11,235,590

10,011,844

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

549

1,144

その他の包括利益累計額合計

549

1,144

新株予約権

5,328

3,952

純資産合計

11,241,467

10,016,941

負債純資産合計

12,725,542

11,701,532

 

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

売上高

※1 9,252,550

※1 11,817,209

売上原価

※2 4,896,035

※2 6,148,292

売上総利益

4,356,514

5,668,916

販売費及び一般管理費

※3,※4 5,640,264

※3,※4 6,760,426

営業損失(△)

1,283,749

1,091,510

営業外収益

 

 

受取利息

19

35

補助金収入

1,000

助成金収入

754

受取補償金

4,680

受取手数料

1,250

保険差益

1,809

1,234

その他

1,283

641

営業外収益合計

4,866

7,842

営業外費用

 

 

支払利息

757

364

持分法による投資損失

19,448

為替差損

7,501

3,438

投資事業組合運用損

9,859

2,064

その他

1,700

1,533

営業外費用合計

19,818

26,850

経常損失(△)

1,298,701

1,110,518

特別利益

 

 

固定資産受贈益

1,994

特別利益合計

1,994

特別損失

 

 

固定資産除却損

※5 97

減損損失

※6 131,632

※6 326,182

特別損失合計

131,730

326,182

税金等調整前当期純損失(△)

1,430,431

1,434,706

法人税、住民税及び事業税

3,890

3,980

法人税等合計

3,890

3,980

当期純損失(△)

1,434,321

1,438,686

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

1,434,321

1,438,686

 

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当期純損失(△)

1,434,321

1,438,686

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

549

594

その他の包括利益合計

549

594

包括利益

1,433,772

1,438,091

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

1,433,772

1,438,091

 

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

5,404,872

7,890,254

769,062

108

12,525,955

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

13,233

13,233

 

 

26,467

新株の発行(新株予約権の行使)

58,773

58,773

 

 

117,547

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

1,434,321

 

1,434,321

自己株式の取得

 

 

 

58

58

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

72,007

72,007

1,434,321

58

1,290,365

当期末残高

5,476,879

7,962,262

2,203,384

167

11,235,590

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

その他の包括利益累計額

合計

当期首残高

5,328

12,531,283

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

26,467

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

117,547

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

 

1,434,321

自己株式の取得

 

 

 

58

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

549

549

549

当期変動額合計

549

549

1,289,815

当期末残高

549

549

5,328

11,241,467

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

5,476,879

7,962,262

2,203,384

167

11,235,590

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

19,744

19,744

 

 

39,489

新株の発行(新株予約権の行使)

87,725

87,725

 

 

175,451

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

1,438,686

 

1,438,686

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

107,470

107,470

1,438,686

1,223,745

当期末残高

5,584,350

8,069,732

3,642,070

167

10,011,844

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

その他の包括利益累計額

合計

当期首残高

549

549

5,328

11,241,467

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

39,489

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

175,451

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

 

1,438,686

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

594

594

1,376

781

当期変動額合計

594

594

1,376

1,224,526

当期末残高

1,144

1,144

3,952

10,016,941

 

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純損失(△)

1,430,431

1,434,706

減価償却費

25,037

23,561

減損損失

131,632

326,182

株式報酬費用

19,239

33,667

貸倒引当金の増減額(△は減少)

372

613

賞与引当金の増減額(△は減少)

54,520

25,620

受取利息

19

35

補助金収入

1,000

助成金収入

754

受取補償金

4,680

保険差益

1,809

1,234

支払利息

757

364

投資事業組合運用損益(△は益)

9,859

2,064

持分法による投資損益(△は益)

19,448

固定資産除却損

97

固定資産受贈益

1,994

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

71,420

561,084

棚卸資産の増減額(△は増加)

411,586

57,720

仕入債務の増減額(△は減少)

54,810

145,407

契約負債の増減額(△は減少)

17,105

23,668

その他

66,826

14,831

小計

1,537,507

1,411,487

利息の受取額

19

30

利息の支払額

818

364

補助金の受取額

1,000

助成金の受取額

754

補償金の受取額

4,005

保険金の受取額

20,519

15,497

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

21,826

6,303

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,537,859

1,386,016

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

100,000

100,000

定期預金の払戻による収入

100,000

100,000

有形固定資産の取得による支出

20,746

197,297

有形固定資産の除却による支出

14

投資有価証券の取得による支出

1,067,870

221,485

投資事業組合からの分配による収入

1,831

16,181

敷金の差入による支出

352,503

4,856

敷金及び保証金の回収による収入

123,430

資産除去債務の履行による支出

26,473

その他

8,367

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,447,669

310,500

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

9,145

31,656

新株予約権の行使による株式の発行による収入

117,079

173,252

自己株式の取得による支出

58

財務活動によるキャッシュ・フロー

107,875

141,596

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

2,877,652

1,554,920

現金及び現金同等物の期首残高

11,549,281

8,671,628

現金及び現金同等物の期末残高

8,671,628

7,116,707

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 1

主要な連結子会社の名称

セーフィーベンチャーズ株式会社

(2)主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社の名称

ヴィアゲート株式会社

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社は小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数 1

主要な会社名

MUSVI株式会社

(2)持分法を適用していない非連結子会社(ヴィアゲート株式会社)は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

(3)持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

なお、投資事業組合への出資は、投資事業組合財産の持分相当額を投資その他の資産の「投資有価証券」として計上しております。投資事業組合への出資金額を「投資有価証券」に計上し、投資事業組合が獲得した純損益の持分相当額を「営業外損益」に計上するとともに同額を「投資有価証券」に加減し、投資事業組合からの配当については、「投資有価証券」を減額させております。

 

② 棚卸資産

商品

移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物                5年

工具、器具及び備品  4~18年

 

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

② 賞与引当金

従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。

 

(4)重要な収益及び費用の計上基準

当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 

① スポット収益

主にカメラ機器等の販売であり、顧客との販売契約等に基づいてカメラ機器等を引き渡す履行義務を負っております。カメラ機器等の販売については、顧客に物品を引き渡した時点において、顧客が当該商品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該履行義務の充足時点で収益を認識しております。ただし、商品の国内の販売において、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの時間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

取引の対価は履行義務を充足してからおおよそ1ヶ月以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

 

② リカーリング収益

主にSaaS型クラウドサービス及びレンタルサービスであり、顧客との契約に基づいて一定の期間にわたり均一のサービスを提供しているため、履行義務の充足の進捗度(時の経過)に応じて収益を計上しております。

取引の対価は履行義務を充足してからおおよそ1ヶ月以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

 

(5)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

(6)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(7)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時に全額費用処理しております。

創立費

5年間の定額法により償却を行っております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.非上場株式の評価

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

投資有価証券のうち、

非上場株式

969,971

1,145,602

投資有価証券のうち、

投資事業組合への出資

86,330

94,931

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

非上場株式については、市場価格のない株式等であり、取得原価をもって貸借対照表価額としております。当社グループは、複数の非上場企業に対して投資先企業の将来の成長による超過収益力を見込んで、発行会社の1株当たり純資産額を基礎とした金額に比べて相当程度高い価額での投資を行っております。当該非上場株式の評価にあたっては、投資先企業の超過収益力等に毀損が生じた際に、これを反映した実質価額が取得価額の50%程度以上低下している場合は、取得価額を実質価額まで減損する処理を行っております。

投資先企業の投資時における超過収益力の毀損の有無を検討するにあたっては、事業計画の達成状況、将来の成長性、業績に関する見通しや資金調達の状況等を総合的に勘案し、検討を行っております。これらの見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際の投資先の業績が見積りと異なる場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、重要な影響を与える可能性があります。

 

2.固定資産の減損

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

有形固定資産

無形固定資産

投資その他の資産(注)

減損損失

131,632

326,182

(注)固定資産の減損に係る会計基準の対象資産となります。

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、固定資産のうち減損の兆候がある資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定に当たっては慎重に検討しておりますが、事業計画や市場環境の変化により、その見積り額の前提とした条件や仮定に変更が生じ割引前将来キャッシュ・フローが減少した場合、翌連結会計年度に減損処理が必要となる可能性があります。

なお、当連結会計年度において、固定資産の全額を減損損失として計上しております。

 

(会計方針の変更等)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

 日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針を企業会計基準委員会に移管するに際しての審議の過程で、2018年2月の企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の公表後に改めて検討を行うこととされた以下の2つの論点について、その検討の結果が公表されたものです。

・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

 2025年12月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(会計上の見積りの変更)

(資産除去債務の見積りの変更)

当社は、2023年7月に本社オフィスを移転しました。これに伴い、従来の本社オフィスの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務につき、退去時に必要とされる原状回復費用について、第2四半期連結会計期間において新たな情報に基づき見積りの変更を行い、変更前の資産除去債務残高から15,527千円を減額したうえで、第3四半期連結会計期間において原状回復義務を履行しました。

なお、当該見積りの変更により、当連結会計年度の営業損失、経常損失及び税金等調整前当期純損失はそれぞれ15,527千円減少しております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 電子記録債権及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

電子記録債権

9,500千円

10,300千円

売掛金

1,137,084

1,704,684

 

※2 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

投資有価証券(株式)

100,000千円

90,551千円

 

 3 当社は、運転資金の安定的かつ機動的な調達を行うため、取引金融機関と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

当座貸越極度額

850,000千円

850,000千円

借入実行残高

差引額

850,000

850,000

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 期末棚卸資産は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

 

3,866千円

24,212千円

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

給料及び手当

1,642,279千円

2,143,393千円

広告宣伝費

796,115

498,782

研究開発費

694,810

822,340

賞与引当金繰入額

54,789

30,000

貸倒引当金繰入額

679

784

 

※4 一般管理費に含まれる研究開発費の総額

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

 

694,810千円

822,340千円

 

※5 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

工具、器具及び備品

97千円

-千円

97

 

※6 減損損失

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

場所

用途

種類

減損損失

(千円)

東京都品川区

本社

建物

54,109

工具、器具及び備品

29,222

無形固定資産

4,579

その他(投資その他の資産)

43,722

合計

131,632

① 資産のグルーピング方法

当社グループは映像プラットフォーム事業の単一事業であることから、事業用資産は全体で一つの資産グループとしております。

② 減損損失に至った経緯

中長期の事業計画を見直し、翌期以降も成長投資を継続することとしており、特に2023年12月期・2024年12月期は新オフィスの移転・さらなる人材投資を加速させる計画となっております。この中長期の経営戦略を前提とし、当連結会計年度において中長期の事業計画を見直し、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

③ 回収可能価額の算定方法

回収可能価額は使用価値により測定し、将来キャッシュ・フローがマイナスのため、回収可能価額をゼロとしております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

場所

用途

種類

減損損失

(千円)

東京都品川区

本社

建物

98,802

工具、器具及び備品

76,454

その他(投資その他の資産)

150,926

合計

326,182

① 資産のグルーピング方法

当社グループは映像プラットフォーム事業の単一事業であることから、事業用資産は全体で一つの資産グループとしております。

② 減損損失に至った経緯

中長期の事業計画を見直し、翌期以降も成長投資を継続することとしており、特に2024年度は新拠点の設置や、さらなる人材・開発投資をする計画となっております。この経営戦略を前提とし、当連結会計年度において中長期の事業計画を見直し、帳簿価額を回収可能価額まで減額のうえ減損損失として特別損失に計上いたしました。

③ 回収可能価額の算定方法

回収可能価額は使用価値により測定し、将来キャッシュ・フローがマイナスのため、回収可能価額をゼロとしております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

792千円

857千円

組替調整額

税効果調整前

792

857

税効果額

242

262

その他有価証券評価差額金

549

594

その他の包括利益合計

549

594

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度

末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

52,143,000

1,733,476

53,876,476

合計

52,143,000

1,733,476

53,876,476

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2

30

1,514

1,544

合計

30

1,514

1,544

(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加1,733,476株は、新株予約権の権利行使に伴う新株式の発行による増加1,714,000株及び譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行による増加19,476株であります。

2.普通株式の自己株式の株式数の増加1,514株は、譲渡制限付株式の無償取得による増加1,469株及び単元未満株式の買取による増加45株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

5,328

合計

5,328

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

該当事項はありません。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度

末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

53,876,476

1,380,219

55,256,695

合計

53,876,476

1,380,219

55,256,695

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2

1,544

12,749

14,293

合計

1,544

12,749

14,293

(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加1,380,219株は、新株予約権の権利行使に伴う新株式の発行による増加1,329,000株及び譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行による増加51,219株であります。

2.普通株式の自己株式の株式数の増加12,749株は、譲渡制限付株式の無償取得による増加12,749株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

3,952

合計

3,952

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

該当事項はありません。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金勘定

8,771,628千円

7,216,707千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△100,000

△100,000

現金及び現金同等物

8,671,628

7,116,707

 

(リース取引関係)

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

1年内

243,339

350,978

1年超

1,502,921

1,226,368

合計

1,746,260

1,577,347

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、人員計画や設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入及び増資)を調達しております。また、当社グループは、デリバティブは一切利用しておらず、資金運用については原則として短期的な預金等に限定しております。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に業務提携に関する株式及び投資育成を目的とした非上場株式及び投資事業組合への出資であります。これらは、発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日のものであります。

借入金は、主に営業活動に必要な資金の調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されております。また、一部の借入金は変動金利であり、金利の変動リスクに晒されております。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社グループは、営業債権について、法務部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

 

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

当社グループは、長期借入金の金利変動リスクについて、分割弁済によりその影響を緩和するとともに、経営企画部において管理しております。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握しております。

 

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、各部署からの報告に基づき、経営企画部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。また、手元流動性を確保するために、当座貸越契約を締結しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

125,860

125,726

△134

負債計

125,860

125,726

△134

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

94,204

94,157

△46

負債計

94,204

94,157

△46

(*1)「現金及び預金」、「電子記録債権」、「売掛金」、「買掛金」並びに「未払法人税等」については、現金であること、並びに預金、電子記録債権、売掛金、買掛金及び未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)市場価格のない株式等は、上表には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

非上場株式

969,971

1,145,602

(*3)連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は前連結会計年度86,330千円、当連結会計年度94,931千円であります。

 

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

8,771,628

電子記録債権

9,500

売掛金

1,137,084

合計

9,918,212

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

7,216,707

電子記録債権

10,300

売掛金

1,704,684

合計

8,931,692

 

2.長期借入金(1年内返済予定のものを含む)の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

31,656

91,656

1,656

892

合計

31,656

91,656

1,656

892

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

91,656

1,656

892

合計

91,656

1,656

892

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

125,726

125,726

負債計

125,726

125,726

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

94,157

94,157

負債計

94,157

94,157

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

長期借入金

長期借入金のうち、変動金利によるものの時価は、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。

固定金利によるものの時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2022年12月31日)

投資事業組合への出資(連結貸借対照表計上額86,330千円)及び非上場株式(連結貸借対照表計上額869,971千円)については、市場価格がないことから記載しておりません。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

投資事業組合への出資(連結貸借対照表計上額94,931千円)及び非上場株式(連結貸借対照表計上額1,055,051千円)については、市場価格がないことから記載しておりません。

 

2.売却したその他有価証券

該当事項はありません。

 

(ストック・オプション等関係)

(ストック・オプション)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.ストック・オプション及び自社株式オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプション及び自社株式オプションの内容

決議年月日

2015年10月23日取締役会

第1回新株予約権

(ストック・オプション)

2015年10月23日取締役会

第2回新株予約権

(自社株式オプション)

付与対象者の区分及び人数(名)

当社取締役3

当社使用人6

外部協力者2

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式1,624,000株

普通株式96,000株

付与日

2016年1月1日

2016年1月1日

権利確定条件

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間(注)2

自2017年10月24日 至2025年10月23日

自2016年1月1日 至2025年12月31日

 

決議年月日

2016年5月6日取締役会

第3回新株予約権

(自社株式オプション)

2017年4月14日取締役会

第4回新株予約権

(ストック・オプション)

付与対象者の区分及び人数(名)

外部協力者1

当社使用人12

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式400,000株

普通株式1,250,000株

付与日

2016年5月11日

2017年4月14日

権利確定条件

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間(注)2

自2016年5月11日 至2023年4月30日

自2019年4月15日 至2027年4月14日

 

 

決議年月日

2018年6月21日取締役会

第5回新株予約権

(ストック・オプション)

2018年12月20日取締役会

第6回新株予約権

(ストック・オプション)

付与対象者の区分及び人数(名)

当社使用人20

当社使用人15

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式1,080,000株

普通株式550,000株

付与日

2018年6月21日

2018年12月20日

権利確定条件

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間(注)2

自2020年6月22日 至2028年6月21日

自2020年12月21日 至2028年12月20日

 

 

決議年月日

2019年5月23日取締役会

第8回新株予約権

(自社株式オプション)

2019年10月4日取締役会

第9回新株予約権

(ストック・オプション)

付与対象者の区分及び人数(名)

外部協力者1

当社取締役4

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式10,000株

普通株式666,000株

付与日

2019年6月3日

2019年10月31日

権利確定条件

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間(注)2

自2019年6月3日 至2026年5月31日

自2019年10月31日 至2029年10月30日

 

決議年月日

2019年10月4日取締役会

第10回新株予約権

(ストック・オプション)

2019年10月4日取締役会

第11回新株予約権

(自社株式オプション)

付与対象者の区分及び人数(名)

当社使用人43

外部協力者1

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式610,000株

普通株式20,000株

付与日

2019年10月4日

2019年10月4日

権利確定条件

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間(注)2

自2021年10月5日 至2029年10月4日

自2019年10月4日 至2029年10月3日

 

 

決議年月日

2020年8月19日取締役会

第12回新株予約権

(ストック・オプション)

2021年6月14日取締役会

第13回新株予約権

(ストック・オプション)

付与対象者の区分及び人数(名)

当社取締役2

当社使用人61

当社取締役4

当社監査役3

当社使用人64

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式289,000株

普通株式637,500株

付与日

2020年8月19日

2020年6月14日

権利確定条件

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間(注)2

自2022年8月20日 至2030年8月19日

自2023年6月15日 至2031年6月14日

(注)1.株式数に換算して記載しております。また、2021年6月4日付株式分割(1株につき1,000株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

2.第3回新株予約権、第8回新株予約権、第9回新株予約権を除き、新株予約権割当契約において、当社の普通株式が金融商品取引所に上場された場合にのみ行使することができる旨が定めてあります。

 

 

(2) ストック・オプション等の規模及びその変動状況

当連結会計年度(2023年12月期)において存在したストック・オプション及び自社株式オプションを対象とし、ストック・オプション及び自社株式オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

①ストック・オプションの数

決議年月日

2015年10月23日取締役会

第1回新株予約権

(ストック・オプション)

2015年10月23日取締役会

第2回新株予約権

(自社株式オプション)

権利確定前

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

120,000

16,000

権利確定

 

権利行使

 

失効

 

未行使残

 

120,000

16,000

 

 

決議年月日

2016年5月6日取締役会

第3回新株予約権

(自社株式オプション)

2017年4月14日取締役会

第4回新株予約権

(ストック・オプション)

権利確定前

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

400,000

270,000

権利確定

 

権利行使

 

400,000

250,000

失効

 

未行使残

 

20,000

 

 

 

決議年月日

 

2018年6月21日取締役会

第5回新株予約権

(ストック・オプション)

2018年12月20日取締役会

第6回新株予約権

(ストック・オプション)

権利確定前

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

443,000

174,000

権利確定

 

権利行使

 

273,000

114,000

失効

 

未行使残

 

170,000

60,000

 

 

決議年月日

2019年5月23日取締役会

第8回新株予約権

(自社株式オプション)

2019年10月4日取締役会

第9回新株予約権

(ストック・オプション)

権利確定前

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

10,000

666,000

権利確定

 

権利行使

 

172,000

失効

 

未行使残

 

10,000

494,000

 

 

 

決議年月日

 

2019年10月4日取締役会

第10回新株予約権

(ストック・オプション)

2019年10月4日取締役会

第11回新株予約権

(自社株式オプション)

権利確定前

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

314,000

20,000

権利確定

 

権利行使

 

75,000

失効

 

未行使残

 

239,000

20,000

 

 

決議年月日

2020年8月19日取締役会

第12回新株予約権

(ストック・オプション)

2021年6月14日取締役会

第13回新株予約権

(ストック・オプション)

権利確定前

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

629,000

付与

 

失効

 

34,000

権利確定

 

595,000

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

241,000

権利確定

 

595,000

権利行使

 

45,000

失効

 

未行使残

 

196,000

595,000

(注)2021年6月4日付株式分割(1株につき1,000株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

 

②単価情報

決議年月日

2015年10月23日取締役会

第1回新株予約権

(ストック・オプション)

2015年10月23日取締役会

第2回新株予約権

(自社株式オプション)

権利行使価格

(円)

13

13

行使時平均株価

(円)

付与日における公正な評価単価

(円)

 

 

決議年月日

2016年5月6日取締役

第3回新株予約権

(自社株式オプション)

2017年4月14日取締役会

第4回新株予約権

(ストック・オプション)

権利行使価格

(円)

13

13

行使時平均株価

(円)

785

824

付与日における公正な評価単価

(円)

 

決議年月日

2018年6月21日取締役会

第5回新株予約権

(ストック・オプション)

2018年12月20日取締役会

第6回新株予約権

(ストック・オプション)

権利行使価格

(円)

125

125

行使時平均株価

(円)

824

871

付与日における公正な評価単価

(円)

 

決議年月日

 

2019年5月23日取締役会

第8回新株予約権

(自社株式オプション)

2019年10月4日取締役会

第9回新株予約権

(ストック・オプション)

権利行使価格

(円)

485

400

行使時平均株価

(円)

938

付与日における公正な評価単価

(円)

 

 

決議年月日

2019年10月4日取締役会

第10回新株予約権

(ストック・オプション)

2019年10月4日取締役会

第11回新株予約権

(自社株式オプション)

権利行使価格

(円)

400

400

行使時平均株価

(円)

868

付与日における公正な評価単価

(円)

 

決議年月日

2020年8月19日取締役会

第12回新株予約権

(ストック・オプション)

2021年6月14日取締役会

第13回新株予約権

(ストック・オプション)

権利行使価格

(円)

410

2,430

行使時平均株価

(円)

818

付与日における公正な評価単価

(円)

(注)2021年6月4日付株式分割(1株につき1,000株の割合)による分割後の価格に換算して記載しております。

 

 

3.ストック・オプション等の公正な評価単価の見積方法

付与時点において当社は未公開企業であったため、ストック・オプション等の公正な評価単価を見積る方法に代え、ストック・オプション等の単位当たりの本源的価値を見積る方法によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、ディスカウント・キャッシュ・フロー法により算定した価格を用いております。

 

4.ストック・オプション等の権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

5.ストック・オプション等の単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプション等の権利行使日における本源的価値の合計額

(1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額              641,327千円

(2) 当連結会計年度において権利行使された

ストック・オプション等の権利行使日における本源的価値の合計額     933,510千円

 

(譲渡制限付株式報酬)

当社は、2022年3月30日開催及び2023年3月30日開催の取締役会決議により、それぞれ以下のとおり、譲渡制限付株式報酬として新株式の発行を行っております。

なお、これらの取引は会社法第202条の2に基づいて、取締役等の報酬等として金銭の払込み等を要しないで株式の発行等をする取引ではないため、「取締役の報酬等として株式を無償交付する取引に関する取扱い」(実務対応報告第41号 2021年1月28日)は適用されません。

 

1.譲渡制限付株式報酬に係る費用計上額及び科目名

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

販売費及び一般管理費

19,239

33,667

 

2.譲渡制限付株式の内容

 

2022年4月

譲渡制限付株式報酬

2023年4月

譲渡制限付株式報酬

付与対象者の区分及び人数(名)

当社取締役 4

当社執行役員5

当社使用人 19

当社取締役 5

当社執行役員5

当社使用人 28

株式の種類及び付与された株式数

普通株式19,476株

普通株式51,219株

付与日

2022年4月14日

2023年4月14日

譲渡制限解除条件

(注)1

(注)2

譲渡制限期間

自 2022年4月14日

至 2026年4月13日

自 2023年4月14日

至 2027年4月13日

(注)1.割当対象者が、本譲渡制限期間の開始日以降、最初に到来する当社の定時株主総会の開催日まで継続して、当社の取締役、執行役員又は使用人のいずれかの地位にあったことを条件として、期間満了時点をもって、当該時点において割当対象者が保有する本割当株式の全部につき、譲渡制限を解除いたします。ただし、割当対象者が、当社取締役会が正当と認める理由により、本譲渡制限期間が満了する前に当社の取締役、執行役員及び使用人のいずれの地位からも退任又は退職した場合には、2022年4月から割当対象者が当社の取締役、執行役員及び使用人のいずれの地位からも退任又は退職した日を含む月までの月数を12で除した数(ただし、計算の結果1を超える場合には1とする。)に、当該時点において割当対象者が保有する本割当株式の数を乗じた数(ただし、計算の結果1株未満の端数が生ずる場合には、これを切り捨てるものとする。)の本割当株式につき、当該退任又は退職の直後の時点をもって、これに係る譲渡制限を解除するものといたします。

2.割当対象者が、本譲渡制限期間の開始日以降、最初に到来する当社の定時株主総会の開催日まで継続して、当社の取締役、執行役員又は使用人のいずれかの地位にあったことを条件として、期間満了時点をもって、当該時点において割当対象者が保有する本割当株式の全部につき、譲渡制限を解除いたします。ただし、割当対象者が、当社取締役会が正当と認める理由により、本譲渡制限期間が満了する前に当社の取締役、執行役員及び使用人のいずれの地位からも退任又は退職した場合には、2023年4月から割当対象者が当社の取締役、執行役員及び使用人のいずれの地位からも退任又は退職した日を含む月までの月数を12で除した数(ただし、計算の結果1を超える場合には1とする。)に、当該時点において割当対象者が保有する本割当株式の数を乗じた数(ただし、計算の結果1株未満の端数が生ずる場合には、これを切り捨てるものとする。)の本割当株式につき、当該退任又は退職の直後の時点をもって、これに係る譲渡制限を解除するものといたします。

 

3.譲渡制限付株式の規模及びその変動状況

 

2022年4月

譲渡制限付株式報酬

2023年4月

譲渡制限付株式報酬

譲渡制限解除前

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

18,007

付与

 

51,219

無償取得

 

3,672

9,077

譲渡制限解除

 

未解除残

 

14,335

42,142

 

4.付与日における公正な評価単価の見積り方法

恣意性を排除した価額とするため譲渡制限付株式の付与に係る取締役会決議の前営業日の株式会社東京証券取引所における当社株式の終値としております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

 

当連結会計年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注2)

531,763千円

 

718,635千円

ソフトウエア

256,687

 

463,606

減損損失

46,023

 

110,806

未払事業税

23,370

 

26,893

未払費用

15,182

 

14,821

賞与引当金

17,033

 

9,187

一括償却資産

6,927

 

8,702

差入保証金

4,068

 

4,654

その他

30,627

 

30,331

繰延税金資産小計

931,683

 

1,387,640

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)

△531,763

 

△718,635

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△399,920

 

△669,004

評価性引当額小計(注1)

△931,683

 

△1,387,640

繰延税金資産合計

 

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△242

 

△504

繰延税金負債合計

△242

 

△504

繰延税金負債(△)の純額

△242

 

△504

(注)1.評価性引当額が455,956千円増加しております。この増加の主な内容は、当社におけるソフトウエアに係る評価性引当額の増加206,919千円、減損損失に係る評価性引当額の増加64,782千円、及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加186,872千円によるものです。

 

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金

(※)

16,314

54,932

460,515

531,763

評価性引当額

△16,314

△54,932

△460,515

△531,763

繰延税金資産

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金

(※)

16,314

54,932

61,024

586,363

718,635

評価性引当額

△16,314

△54,932

△61,024

△586,363

△718,635

繰延税金資産

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

税金等調整前当期純損失のため、記載を省略しております。

(資産除去債務関係)

当社グループは、事務所等の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。

なお、賃借契約に関連する敷金が資産に計上されているため、当該資産除去債務の負債計上に代えて、当該不動産賃借契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

リカーリング収益

6,527,876

8,260,069

スポット収益

2,724,674

3,557,139

顧客との契約から生じる収益

9,252,550

11,817,209

その他の収益

外部顧客への売上高

9,252,550

11,817,209

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (4)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

1,091,014

1,146,584

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

1,146,584

1,714,984

契約資産(期首残高)

15,850

契約資産(期末残高)

15,850

8,534

契約負債(期首残高)

54,928

72,034

契約負債(期末残高)

72,034

95,703

 

契約負債は、主に顧客から契約期間分の対価を一括で受領すること等による前受金であり、収益の認識に伴い取り崩されます。前連結会計年度に認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、49,720千円であります。当連結会計年度に認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、68,255千円であります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいては、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。なお、顧客との契約から受け取る対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、映像プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

東日本電信電話株式会社

1,140,797

映像プラットフォーム事業

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

該当事項はありません。

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

当社グループは、映像プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

佐渡島  隆平

当社代表取締役

被所有

直接24.8%

当社代表取締役

ストック・オプションの行使(注)

45,976

その他

(流動負債)

44,104

(注)2015年10月23日開催の取締役会の決議に基づき付与されたストック・オプションの当連結会計年度における権利行使を記載しております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

下崎 守朗

当社取締役

被所有

直接9.9%

当社取締役

ストック・オプションの行使(注)

68,800

(注)2019年10月4日開催の取締役会の決議に基づき付与されたストック・オプションの当連結会計年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額はストック・オプションの権利行使による付与株式数に払込金額を乗じた金額を記載しております。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり純資産額

208.56円

181.26円

1株当たり当期純損失(△)

△27.05円

△26.34円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

2.1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△1,434,321

△1,438,686

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△1,434,321

△1,438,686

普通株式の期中平均株式数(株)

53,028,072

54,627,678

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

第13回新株予約権(新株予約権の数6,290個(普通株式629,000株))

なお、概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

第13回新株予約権(新株予約権の数5,950個(普通株式595,000株))

なお、概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

 

1年以内に返済予定の長期借入金

31,656

91,656

0.5

1年以内に返済予定のリース債務

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

94,204

2,548

1.1

2025年1月~

2026年5月

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

その他有利子負債

合計

125,860

94,204

(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

1,656

892

 

【資産除去債務明細表】

資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約における敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっているため、該当事項はありません。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

2,525,290

5,425,142

8,458,939

11,817,209

税金等調整前四半期(当期)純損失(△)(千円)

△184,192

△436,994

△850,765

△1,434,706

親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失(△)(千円)

△185,144

△438,896

△853,620

△1,438,686

1株当たり四半期(当期)純損失(△)(円)

△3.43

△8.08

△15.66

△26.34

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純損失(△)(円)

△3.43

△4.66

△7.56

△10.64