第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28 号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、連結財務諸表規則第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年1月1日から2024年6月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,216,707

6,866,335

売掛金及び契約資産

1,713,219

1,759,328

電子記録債権

10,300

17,100

商品

968,061

985,505

その他

349,749

431,591

貸倒引当金

3,730

2,715

流動資産合計

10,254,307

10,057,145

固定資産

 

 

有形固定資産

209

投資その他の資産

1,446,942

634,543

固定資産合計

1,446,942

634,753

繰延資産

282

685

資産合計

11,701,532

10,692,584

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

702,369

809,507

1年内返済予定の長期借入金

91,656

91,656

未払法人税等

53,602

53,091

賞与引当金

30,000

47,940

その他

747,911

716,615

流動負債合計

1,625,538

1,718,810

固定負債

 

 

長期借入金

2,548

1,720

その他

56,504

48,314

固定負債合計

59,052

50,034

負債合計

1,684,591

1,768,844

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,584,350

5,609,348

資本剰余金

8,069,732

8,094,731

利益剰余金

3,642,070

4,813,304

自己株式

167

191

株主資本合計

10,011,844

8,890,584

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,144

712

為替換算調整勘定

1,539

その他の包括利益累計額合計

1,144

827

新株予約権

3,952

7,797

非支配株主持分

26,186

純資産合計

10,016,941

8,923,740

負債純資産合計

11,701,532

10,692,584

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

売上高

5,425,142

6,845,874

売上原価

2,750,754

3,438,276

売上総利益

2,674,388

3,407,598

販売費及び一般管理費

※1 3,113,409

※1 3,709,861

営業損失(△)

439,021

302,262

営業外収益

 

 

受取利息

11

27

受取補償金

1,453

投資事業組合運用益

12,449

業務受託料

218

726

その他

1,383

737

営業外収益合計

14,062

2,944

営業外費用

 

 

支払利息

135

222

持分法による投資損失

9,229

14,554

為替差損

3,363

8,467

投資事業組合運用損

2,823

その他

1,302

4,121

営業外費用合計

14,030

30,189

経常損失(△)

438,988

329,506

特別利益

 

 

固定資産受贈益

1,994

特別利益合計

1,994

特別損失

 

 

減損損失

14,923

投資有価証券評価損

※2 827,568

特別損失合計

842,491

税金等調整前中間純損失(△)

436,994

1,171,998

法人税、住民税及び事業税

1,901

3,048

法人税等合計

1,901

3,048

中間純損失(△)

438,896

1,175,047

非支配株主に帰属する中間純損失(△)

3,813

親会社株主に帰属する中間純損失(△)

438,896

1,171,233

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

中間純損失(△)

438,896

1,175,047

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

90

432

為替換算調整勘定

1,539

その他の包括利益合計

90

1,971

中間包括利益

438,986

1,177,018

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

438,986

1,173,205

非支配株主に係る中間包括利益

3,813

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純損失(△)

436,994

1,171,998

減価償却費

1,476

825

減損損失

14,923

株式報酬費用

14,890

19,330

貸倒引当金の増減額(△は減少)

631

1,014

賞与引当金の増減額(△は減少)

11,678

17,940

受取利息

11

27

支払利息

135

222

受取補償金

1,453

業務受託料

218

726

投資事業組合運用損益(△は益)

12,449

2,823

投資有価証券評価損益(△は益)

827,568

持分法による投資損益(△は益)

9,229

14,554

固定資産受贈益

1,994

売上債権の増減額(△は増加)

265,547

52,909

棚卸資産の増減額(△は増加)

189,336

17,677

前払費用の増減額(△は増加)

151,508

95,977

仕入債務の増減額(△は減少)

102,050

107,138

契約負債の増減額(△は減少)

95,139

10,077

その他

127,943

14,713

小計

950,772

341,094

利息の受取額

10

27

利息の支払額

135

222

補償金の受取額

1,453

業務受託料の受取額

218

726

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

6,303

4,123

営業活動によるキャッシュ・フロー

944,375

343,233

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

100,000

定期預金の払戻による収入

100,000

投資有価証券の取得による支出

65,304

24,319

有形固定資産の取得による支出

58,620

14,494

投資事業組合からの分配による収入

16,181

敷金の差入による支出

178

8,079

その他

425

投資活動によるキャッシュ・フロー

107,922

47,319

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

10,966

828

非支配株主からの払込みによる収入

30,000

新株予約権の行使による株式の発行による収入

120,185

9,702

新株予約権の発行による収入

1,330

自己株式の取得による支出

24

財務活動によるキャッシュ・フロー

109,219

40,180

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

943,078

350,372

現金及び現金同等物の期首残高

8,671,628

7,116,707

現金及び現金同等物の中間期末残高

7,728,550

6,766,335

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

当中間連結会計期間において、Kix株式会社及びSAFIE VIETNAM CO.,LTD.を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

給料及び手当

992,284千円

1,292,710千円

賞与引当金繰入額

57,588

41,262

貸倒引当金繰入額

905

860

 

※2 投資有価証券評価損

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

投資有価証券評価損は、当社連結子会社が保有する投資有価証券のうち取得価額に比べて実質価額が著しく低下した株式について、減損処理を実施したものであります。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

現金及び預金勘定

7,828,550千円

6,866,335千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△100,000

△100,000

現金及び現金同等物

7,728,550

6,766,335

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、映像プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

リカーリング収益

3,880,606

4,906,773

スポット収益

1,544,535

1,939,101

顧客との契約から生じる収益

5,425,142

6,845,874

その他の収益

外部顧客への売上高

5,425,142

6,845,874

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自2023年1月1日

至2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自2024年1月1日

至2024年6月30日)

1株当たり中間純損失(△)

△8.08円

△21.19円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純損失(△)

(千円)

△438,896

△1,171,233

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

△438,896

△1,171,233

普通株式の期中平均株式数(株)

54,316,607

55,271,446

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

 

2【その他】

該当事項はありません。