#### ④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 当連結会計年度 (自 2022年10月１日 至 2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |
| 税金等調整前当期純利益 | 89,917
| 減価償却費 | 2,952
| のれん償却額 | 20,431
| 株式報酬費用 | 7,573
| 新株予約権戻入益 | △930
| 受取利息 | △434
| 支払利息 | 4,405
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △1,129
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 19,995
| 売上債権の増減額（△は増加） | △173,574
| その他の資産の増減額（△は増加） | 30,921
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 1,060
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 88,043
| 未払金の増減額（△は減少） | 19,923
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 15,603
| その他の負債の増減額（△は減少） | 7,890
| その他 | △5,540
| 小計 | 127,106
| 利息の受取額 | 1,186
| 利息の支払額 | △4,613
| 法人税等の支払額 | △40,438
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 83,241
投資活動によるキャッシュ・フロー |
| 投資有価証券の取得による支出 | △9,999
| 投資有価証券の売却による収入 | 13,122
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ※２ △107,967
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 3,744
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △101,100
財務活動によるキャッシュ・フロー |
| 新株予約権の発行による収入 | 3,510
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 2,004
| 短期借入れによる収入 | 250,000
| 短期借入金の返済による支出 | △12,498
| 長期借入れによる収入 | 200,000
| 長期借入金の返済による支出 | △105,274
| 自己株式の取得による支出 | △151,136
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 186,605
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 168,746
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,068,902
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 1,237,649