２【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2022年６月30日)	当事業年度 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	226,123	163,705
営業未収入金	－	※１ 178,200
前払費用	1,768	※１ 2,394
その他	※１ 64,081	※１ 307
流動資産合計	291,973	344,607
固定資産
投資その他の資産
関係会社株式	7,524,962	4,797,712
関係会社長期貸付金	－	900,000
その他	13,975	－
投資その他の資産合計	7,538,937	5,697,712
固定資産合計	7,538,937	5,697,712
資産合計	7,830,910	6,042,320
負債の部
流動負債
未払金	※１ 13,755	※１ 15,801
未払費用	1,736	2,453
未払法人税等	520	12,260
預り金	2,470	2,278
関係会社預り金	－	900,000
賞与引当金	342	380
株主優待引当金	33,304	67,324
その他	2,868	16,077
流動負債合計	54,998	1,016,576
負債合計	54,998	1,016,576
純資産の部
株主資本
資本金	100,000	100,000
資本剰余金
資本準備金	25,000	25,000
その他資本剰余金	7,400,601	9,480,239
資本剰余金合計	7,425,601	9,505,239
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	250,949	△4,578,852
利益剰余金合計	250,949	△4,578,852
自己株式	△639	△642
株主資本合計	7,775,912	5,025,744
純資産合計	7,775,912	5,025,744
負債純資産合計	7,830,910	6,042,320

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2022年１月４日 　至　2022年６月30日)	当事業年度 (自　2022年７月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	※１ 390,301	※１ 372,037
売上総利益	390,301	372,037
販売費及び一般管理費	※１,※２ 138,830	※１,※２ 307,517
営業利益	251,470	64,519
営業外収益
受取利息	0	※１ 5,840
雑収入	0	99
営業外収益合計	0	5,940
営業外費用
支払利息	－	※１ 7,238
シンジケートローン手数料	－	52,500
その他	－	854
営業外費用合計	－	60,592
経常利益	251,470	9,867
特別損失
子会社株式評価損	－	※３ 4,821,611
特別損失合計	－	4,821,611
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	251,470	△4,811,744
法人税、住民税及び事業税	520	18,057
法人税等合計	520	18,057
当期純利益又は当期純損失（△）	250,949	△4,829,802

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自  2022年１月４日  至  2022年６月30日）

					(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益 剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	－	－	－	－	－	－
当期変動額
株式移転による変動	100,000	25,000	7,400,601	7,425,601
当期純利益					250,949	250,949
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	100,000	25,000	7,400,601	7,425,601	250,949	250,949
当期末残高	100,000	25,000	7,400,601	7,425,601	250,949	250,949

	株主資本		純資産合計
	自己株式	株主資本合計
当期首残高	－	－	－
当期変動額
株式移転による変動		7,525,601	7,525,601
当期純利益		250,949	250,949
自己株式の取得	△639	△639	△639
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			－
当期変動額合計	△639	7,775,912	7,775,912
当期末残高	△639	7,775,912	7,775,912

当事業年度（自  2022年７月１日  至  2023年６月30日）

					(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益 剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	100,000	25,000	7,400,601	7,425,601	250,949	250,949
当期変動額
株式交換による変動			2,079,637	2,079,637
当期純損失（△）					△4,829,802	△4,829,802
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	2,079,637	2,079,637	△4,829,802	△4,829,802
当期末残高	100,000	25,000	9,480,239	9,505,239	△4,578,852	△4,578,852

	株主資本		純資産合計
	自己株式	株主資本合計
当期首残高	△639	7,775,912	7,775,912
当期変動額
株式交換による変動		2,079,637	2,079,637
当期純損失（△）		△4,829,802	△4,829,802
自己株式の取得	△2	△2	△2
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			－
当期変動額合計	△2	△2,750,167	△2,750,167
当期末残高	△642	5,025,744	5,025,744

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

２．引当金の計上基準

(1）賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に充てるため、翌事業年度支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

(2）株主優待引当金

株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、株主優待の利用実績に基づいて、翌事業年度以降に発生すると見込まれる額を計上しております。

３．収益及び費用の計上基準

当社の収益は、主に連結子会社からの経営指導料及び受取配当金であります。

経営指導料については、連結子会社との契約に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

	前事業年度 (2022年６月30日)	当事業年度 (2023年６月30日)
短期金銭債権	309千円	178,574千円
短期金銭債務	5,419	11,005

２．シンジケートローン

連結財務諸表「注記事項（連結貸借対照表関係）」に記載のとおりであります。

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 (自  2022年１月４日 至  2022年６月30日)	当事業年度 (自  2022年７月１日 至  2023年６月30日)
営業取引による取引高
売上高	390,301千円	372,037千円
販売費及び一般管理費	19,601	45,217
営業取引以外の取引高	－	10,778

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

なお、全額が一般管理費に属するものであります。

	前事業年度 (自　2022年１月４日 至　2022年６月30日)	当事業年度 (自　2022年７月１日 至　2023年６月30日)
役員報酬	44,040千円	73,540千円
給料及び賞与	15,385	33,471
賞与引当金繰入額	342	380
退職給付費用	567	1,734
株主優待引当金繰入額	33,304	67,324

※３　子会社株式評価損

前事業年度（　2022年１月４日　至　2022年６月30日）

該当事項はありません。

当事業年度（　2022年７月１日　至　2023年６月30日）

子会社株式評価損は、当社連結子会社である藤久の株式に係る評価損であります。

なお、当該子会社株式評価損は連結決算においては消去されるため、連結財務諸表に与える影響はありません。

（有価証券関係）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

（単位：千円）

区分	前事業年度 (2022年６月30日)	当事業年度 (2023年６月30日)
子会社株式	7,524,962	4,797,712

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年６月30日)		当事業年度 (2023年６月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	117千円		130千円
株主優待引当金	11,456		23,159
未払事業所税	－		1,531
子会社株式評価損	－		1,658,634
税務上の繰越欠損金	9,233		－
その他	117		365
繰延税金資産小計	20,925		1,683,821
評価性引当額	△20,925		△1,683,821
繰延税金資産合計	－		－
繰延税金負債	－		－
繰延税金負債合計	－		－
繰延税金資産の純額	－		－

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった項目別の内訳

	前事業年度 (2022年６月30日)		当事業年度 (2023年６月30日)
法定実効税率	34.4％		－％
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	－		－
住民税均等割額	0.2		－
受取配当金益金不算入額	△42.7		－
評価性引当額の増減額	8.3		－
その他	－		－
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.2		－

（注）当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。

（企業結合等関係）

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（重要な会計方針）３．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

（重要な後発事象）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

該当事項はありません。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科　　目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
賞与引当金	342	380	342	380
株主優待引当金	33,304	67,324	33,304	67,324

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

(3)【その他】

該当事項はありません。