2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

163,705

103,318

営業未収入金

※1 178,200

※1 31,350

前払費用

※1 2,394

※1 6,661

その他

※1 307

※1 384

流動資産合計

344,607

141,715

固定資産

 

 

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

4,797,712

2,916,729

関係会社長期貸付金

900,000

2,100,000

投資その他の資産合計

5,697,712

5,016,729

固定資産合計

5,697,712

5,016,729

資産合計

6,042,320

5,158,444

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※2 1,200,000

未払金

※1 15,801

※1 54,643

未払費用

2,453

16,941

未払法人税等

12,260

25,383

預り金

2,278

827

関係会社預り金

900,000

700,000

賞与引当金

380

108

株主優待引当金

67,324

71,380

その他

16,077

4,790

流動負債合計

1,016,576

2,074,074

負債合計

1,016,576

2,074,074

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

25,000

25,000

その他資本剰余金

9,480,239

4,901,386

資本剰余金合計

9,505,239

4,926,386

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

4,578,852

1,941,374

利益剰余金合計

4,578,852

1,941,374

自己株式

642

642

株主資本合計

5,025,744

3,084,370

純資産合計

5,025,744

3,084,370

負債純資産合計

6,042,320

5,158,444

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

 至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

 至 2024年6月30日)

売上高

※1 372,037

※1 342,000

売上総利益

372,037

342,000

販売費及び一般管理費

※1,※2 307,517

※1,※2 319,100

営業利益

64,519

22,899

営業外収益

 

 

受取利息

※1 5,840

※1 25,027

雑収入

99

0

営業外収益合計

5,940

25,027

営業外費用

 

 

支払利息

※1 7,238

※1 15,737

シンジケートローン手数料

52,500

株式交付費

58,719

その他

854

2,346

営業外費用合計

60,592

76,803

経常利益又は経常損失(△)

9,867

28,876

特別損失

 

 

子会社株式評価損

※3 4,821,611

※3 1,880,983

特別損失合計

4,821,611

1,880,983

税引前当期純損失(△)

4,811,744

1,909,860

法人税、住民税及び事業税

18,057

31,513

法人税等合計

18,057

31,513

当期純損失(△)

4,829,802

1,941,374

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自  2022年7月1日  至  2023年6月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益

剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

100,000

25,000

7,400,601

7,425,601

250,949

250,949

当期変動額

 

 

 

 

 

 

株式交換による変動

 

 

2,079,637

2,079,637

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

4,829,802

4,829,802

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,079,637

2,079,637

4,829,802

4,829,802

当期末残高

100,000

25,000

9,480,239

9,505,239

4,578,852

4,578,852

 

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

639

7,775,912

7,775,912

当期変動額

 

 

 

株式交換による変動

 

2,079,637

2,079,637

当期純損失(△)

 

4,829,802

4,829,802

自己株式の取得

2

2

2

当期変動額合計

2

2,750,167

2,750,167

当期末残高

642

5,025,744

5,025,744

 

当事業年度(自  2023年7月1日  至  2024年6月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益

剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

100,000

25,000

9,480,239

9,505,239

4,578,852

4,578,852

当期変動額

 

 

 

 

 

 

欠損填補

 

 

4,578,852

4,578,852

4,578,852

4,578,852

当期純損失(△)

 

 

 

 

1,941,374

1,941,374

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

4,578,852

4,578,852

2,637,477

2,637,477

当期末残高

100,000

25,000

4,901,386

4,926,386

1,941,374

1,941,374

 

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

642

5,025,744

5,025,744

当期変動額

 

 

 

欠損填補

 

当期純損失(△)

 

1,941,374

1,941,374

自己株式の取得

0

0

0

当期変動額合計

0

1,941,374

1,941,374

当期末残高

642

3,084,370

3,084,370

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.引当金の計上基準

(1)賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に充てるため、翌事業年度支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

(2)株主優待引当金

株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、株主優待の利用実績に基づいて、翌事業年度以降に発生すると見込まれる額を計上しております。

 

3.収益及び費用の計上基準

当社の収益は、主に連結子会社からの経営指導料及び受取配当金であります。

経営指導料については、連結子会社との契約に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

短期金銭債権

178,574千円

31,734千円

短期金銭債務

11,005

7,892

 

※2 シンジケートローン

連結財務諸表「注記事項(連結貸借対照表関係)」に記載のとおりであります。

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自  2022年7月1日

至  2023年6月30日)

当事業年度

(自  2023年7月1日

至  2024年6月30日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

372,037千円

342,000千円

販売費及び一般管理費

45,217

35,752

営業取引以外の取引高

10,778

32,737

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

なお、全額が一般管理費に属するものであります。

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

役員報酬

73,540千円

65,429千円

給料及び賞与

33,471

24,390

賞与引当金繰入額

380

108

退職給付費用

1,734

1,215

株主優待引当金繰入額

67,324

69,890

交際費

39,573

43,166

 

 

※3 子会社株式評価損

前事業年度(2022年7月1日 至 2023年6月30日)

子会社株式評価損は、当社連結子会社である藤久の株式に係る評価損であります。

なお、当該子会社株式評価損は連結決算においては消去されるため、連結財務諸表に与える影響はありません。

 

当事業年度(2023年7月1日 至 2024年6月30日)

子会社株式評価損は、当社連結子会社である藤久の株式に係る評価損であります。

なお、当該子会社株式評価損は連結決算においては消去されるため、連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(有価証券関係)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

子会社株式

4,797,712

2,916,729

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年6月30日)

 

当事業年度

(2024年6月30日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

130千円

 

37千円

株主優待引当金

23,159

 

24,554

未払事業所税

1,531

 

1,997

子会社株式評価損

1,658,634

 

2,305,692

税務上の繰越欠損金

 

その他

365

 

5,479

繰延税金資産小計

1,683,821

 

2,337,762

評価性引当額

△1,683,821

 

△2,337,762

繰延税金資産合計

 

繰延税金負債

 

繰延税金負債合計

 

繰延税金資産の純額

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった項目別の内訳

前事業年度(2023年6月30日)

税引前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

当事業年度(2024年6月30日)

税引前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)3.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

該当事項はありません。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科  目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

380

108

380

108

株主優待引当金

67,324

69,890

65,834

71,380

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。