第4【経理の状況】

 

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年7月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、栄監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,082,285

1,977,183

受取手形及び売掛金

872,120

879,515

商品及び製品

4,602,149

4,180,877

仕掛品

14,888

21,239

貯蔵品

5,846

4,447

その他

585,685

770,349

貸倒引当金

5,663

5,449

流動資産合計

8,157,313

7,828,162

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

820,388

815,698

土地

2,428,289

2,428,289

その他(純額)

26,857

36,446

有形固定資産合計

3,275,535

3,280,434

無形固定資産

17,518

21,881

投資その他の資産

 

 

差入保証金

1,025,426

927,582

その他

236,560

175,157

投資その他の資産合計

1,261,987

1,102,740

固定資産合計

4,555,041

4,405,056

資産合計

12,712,354

12,233,218

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

696,259

797,659

電子記録債務

692,755

586,705

短期借入金

430,000

2,430,000

1年内償還予定の社債

40,000

40,000

1年内返済予定の長期借入金

335,469

462,996

未払法人税等

213,232

108,627

契約負債

729,248

647,888

賞与引当金

45,208

29,529

株主優待引当金

67,324

37,897

事業構造改善引当金

42,205

店舗閉鎖損失引当金

244,610

214,519

資産除去債務

223,517

189,323

その他

1,295,207

1,013,614

流動負債合計

5,012,830

6,600,965

固定負債

 

 

社債

120,000

90,000

長期借入金

941,016

610,667

繰延税金負債

549,527

545,493

退職給付に係る負債

377,683

377,261

資産除去債務

487,974

457,535

その他

196,345

153,111

固定負債合計

2,672,547

2,234,068

負債合計

7,685,377

8,835,034

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

5,911,547

1,332,695

利益剰余金

1,003,890

1,919,794

自己株式

7,746

7,747

株主資本合計

4,999,910

3,344,742

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

27,065

53,441

その他の包括利益累計額合計

27,065

53,441

純資産合計

5,026,976

3,398,184

負債純資産合計

12,712,354

12,233,218

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

至 2023年3月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2024年3月31日)

売上高

13,000,228

11,856,860

売上原価

5,664,535

5,455,521

売上総利益

7,335,693

6,401,338

販売費及び一般管理費

8,855,843

7,588,359

営業損失(△)

1,520,150

1,187,021

営業外収益

 

 

受取利息

721

1,052

受取配当金

1,843

2,066

受取保険金

5,391

1,773

保険解約返戻金

12,701

その他

10,221

6,657

営業外収益合計

18,178

24,252

営業外費用

 

 

支払利息

19,461

25,367

シンジケートローン手数料

52,500

その他

4,454

3,373

営業外費用合計

76,415

28,741

経常損失(△)

1,578,387

1,191,509

特別利益

 

 

固定資産売却益

8,264

負ののれん発生益

128,565

受取補償金

895

特別利益合計

137,725

特別損失

 

 

減損損失

146,210

177,245

店舗閉鎖損失引当金繰入額

11,267

42,320

事業構造改善引当金繰入額

42,205

事業構造改善費用

96,925

その他

737

特別損失合計

158,214

358,697

税金等調整前四半期純損失(△)

1,598,877

1,550,207

法人税、住民税及び事業税

172,938

114,857

法人税等調整額

109,299

9,896

法人税等合計

63,639

104,960

四半期純損失(△)

1,662,516

1,655,167

非支配株主に帰属する四半期純利益

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

1,662,516

1,655,167

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

至 2023年3月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2024年3月31日)

四半期純損失(△)

1,662,516

1,655,167

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,774

26,375

その他の包括利益合計

1,774

26,375

四半期包括利益

1,660,741

1,628,792

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,660,741

1,628,792

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

1.当座貸越契約(借手側)

連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

当座貸越極度額

1,240,000千円

1,240,000千円

借入実行残高

30,000

630,000

差引額

1,210,000

610,000

 

2.シンジケートローン

当社においては、運転資金を安定的かつ機動的に調達することを目的として、2023年2月24日付で名古屋銀行をアレンジャーとする金融機関4行によるタームアウト型コミットメントライン契約を締結しております。この契約には以下の財務維持要件が付されています。

①  2023年6月に終了する決算期及びそれ以降に終了する借入人の各年度の決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額が、それぞれ2022年6月に終了する決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額の75%の金額以上であること。

②  2024年6月に終了する決算期及びそれ以降に終了する借入人の各年度の決算期に係る借入人の連結の損益計算書に示される償却前経常損益が、それぞれ2期連続して損失とならないこと。なお、初回判定は2023年6月期決算期及び2024年6月期決算期とする。

 

上記の財務維持要件のいずれかに抵触した場合、金利の引き上げが行われます。

なお、これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

シンジケートローン契約極度額

2,900,000千円

2,900,000千円

借入実行残高

1,400,000

差引額

2,900,000

1,500,000

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自2022年7月1日

至2023年3月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自2023年7月1日

至2024年3月31日)

減価償却費

171,384千円

61,966千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2023年3月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の著しい変動

当社は、2022年7月1日付で、当社を株式交換完全親会社として、日本ヴォーグ社を株式交換完全子会社とする株式交換を行い、資本剰余金が2,079,637千円増加しております。

この結果、当第3四半期連結会計期間末において、資本剰余金が5,911,547千円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2024年3月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の著しい変動

当社は、2023年9月27日開催の定時株主総会において、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金の一部を繰越利益剰余金に振り替えることにより、繰越利益剰余金の欠損額の補填に充当することを内容とする剰余金の処分を行うことを決議し、同日付けで処分を実施いたしました。

この結果、当第3四半期連結会計期間末において、資本剰余金が4,578,852千円減少し、利益剰余金が同額増加しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

四半期連結損益

計算書計上額

(注)2

 

小売事業

出版・教育事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

10,622,075

2,378,153

13,000,228

13,000,228

セグメント間の内部

売上高又は振替高

2,985

69,673

72,659

72,659

10,625,060

2,447,827

13,072,888

72,659

13,000,228

セグメント損失(△)

1,261,682

30,745

1,292,428

227,722

1,520,150

(注)1 セグメント損失(△)の調整額△227,722千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△210,904千円及び未実現利益の調整額△16,817千円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない持株会社運営に係る費用であります。

2 セグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの資産に関する情報

第1四半期連結会計期間において、日本ヴォーグ社及びヴォーグ学園を連結の範囲に含めたことにより、前連結会計年度末に比べ、当第3四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「出版・教育事業」において6,366,091千円増加しております。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する事項

(固定資産に係る重要な減損損失)

「小売事業」セグメントにおいて、店舗資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第3四半期連結累計期間において145,169千円であります。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

四半期連結損益

計算書計上額

(注)2

 

小売事業

出版・教育事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

9,478,823

2,378,036

11,856,860

11,856,860

セグメント間の内部

売上高又は振替高

5,468

65,350

70,818

70,818

9,484,292

2,443,386

11,927,679

70,818

11,856,860

セグメント損失(△)

940,391

28,302

968,693

218,327

1,187,021

(注)1 セグメント損失(△)の調整額△218,327千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△211,746千円及び未実現利益の調整額△6,580千円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない持株会社運営に係る費用であります。

2 セグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの資産に関する情報

該当事項はありません。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する事項

(固定資産に係る重要な減損損失)

当第3四半期連結累計期間において、「小売事業」セグメント176,777千円、「出版・教育事業」セグメント468千円の減損損失を計上しております。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2023年3月31日)

(単位:千円)

 

小売事業

出版・教育事業

金額

店舗販売

9,818,265

9,818,265

通信販売

784,838

784,838

出版・教育

2,359,925

2,359,925

顧客との契約から生じる収益

10,603,104

2,359,925

12,963,030

その他の収益

18,970

18,227

37,198

外部顧客への売上高

10,622,075

2,378,153

13,000,228

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2024年3月31日)

(単位:千円)

 

小売事業

出版・教育事業

金額

店舗販売

8,781,628

8,781,628

通信販売

678,031

678,031

出版事業

1,783,185

1,783,185

教育事業

576,501

576,501

顧客との契約から生じる収益

9,459,659

2,359,687

11,819,346

その他の収益

19,164

18,349

37,513

外部顧客への売上高

9,478,823

2,378,036

11,856,860

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

至 2023年3月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり四半期純損失(△)

(円)

△54.54

△54.30

(算定上の基礎)

 

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

△1,662,516

△1,655,167

普通株主に帰属しない金額

(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

△1,662,516

△1,655,167

普通株式の期中平均株式数

(株)

30,480,739

30,480,736

(注)1 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2 当社は、2023年7月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、1株当たり四半期純損失を算定しております。

 

(重要な後発事象)

(連結子会社の固定資産の譲渡)

当社連結子会社である藤久は、2024年4月17日付で、下記のとおり固定資産の譲渡契約を締結いたしました。

 

1.譲渡の理由

資産の効率化及び財務体質の強化を図るために実施するものであります。

 

2.譲渡資産の内容

資産の名称及び内容  長久手ビル(土地1,597.47㎡、建物1,476.24

所在地        愛知県長久手市熊田

現況         賃貸不動産

譲渡益(特別利益)  約129百万円(資産除去債務戻入益約29百万円を含む)

※譲渡価額帳簿価額については譲渡先との契約上の都合により開示を控えさせていただきますが市場価格を反映した適正な価格での譲渡となります

 

3.譲渡先の概要

譲渡先は国内法人1社でありますが譲渡先との契約上の都合により開示を控えさせていただきます

なお譲渡先と当社との間には特筆すべき取引関係資本関係人的関係はなく当社の関連当事者にも該当いたしません

 

4.譲渡の日程

契約締結日 2024年4月17日

物件引渡日 2024年6月28日(予定)

 

5.業績に与える影響

当該固定資産の譲渡により2024年6月期第4四半期連結会計期間において約100百万円の固定資産売却益及び約29百万円の資産除去債務戻入益計約129百万円を特別利益として計上する見込みであります

 

2【その他】

該当事項はありません。