第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年12月1日から2024年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

611,459

608,029

売掛金及び契約資産

339,090

424,669

仕掛品

1,737

3,801

前渡金

59,410

108,116

前払費用

51,295

39,009

その他

5,721

1,423

流動資産合計

1,068,715

1,185,049

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

61,492

57,089

工具、器具及び備品(純額)

4,517

8,517

有形固定資産合計

66,009

65,606

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

13,331

11,477

ソフトウエア仮勘定

1,909

のれん

246,020

386,236

無形固定資産合計

259,351

399,624

投資その他の資産

 

 

長期前払費用

990

825

繰延税金資産

5,947

差入保証金

37,155

38,379

その他

250

1,750

投資その他の資産合計

38,395

46,902

固定資産合計

363,756

512,133

繰延資産

 

 

社債発行費

1,957

1,552

繰延資産合計

1,957

1,552

資産合計

1,434,430

1,698,736

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

84,708

87,644

短期借入金

100,000

1年内償還予定の社債

20,000

20,000

1年内返済予定の長期借入金

154,476

184,524

未払費用

187,172

198,773

未払法人税等

4,697

29,415

未払消費税等

24,507

57,224

契約負債

116,895

236,142

預り金

9,461

9,138

賞与引当金

748

46,701

流動負債合計

702,668

869,564

固定負債

 

 

社債

70,000

60,000

長期借入金

321,899

356,269

繰延税金負債

4,158

3,724

資産除去債務

17,586

17,598

長期未払金

100,000

100,000

固定負債合計

513,643

537,591

負債合計

1,216,311

1,407,156

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

303,530

363,524

資本剰余金

267,999

314,340

利益剰余金

298,910

296,087

自己株式

99,713

99,713

株主資本合計

172,905

282,064

新株予約権

9,515

非支配株主持分

45,213

純資産合計

218,118

291,579

負債純資産合計

1,434,430

1,698,736

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年12月1日

至 2023年5月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年12月1日

至 2024年5月31日)

売上高

1,366,361

1,616,210

売上原価

1,021,333

1,045,193

売上総利益

345,028

571,017

販売費及び一般管理費

470,966

540,152

営業利益又は営業損失(△)

125,937

30,865

営業外収益

 

 

受取利息

4

2

受取賃貸料

727

受取手数料

227

181

その他

155

15

営業外収益合計

1,114

200

営業外費用

 

 

支払利息

3,752

3,427

株式交付費

5,589

為替差損

2,184

3,373

その他

242

807

営業外費用合計

6,179

13,197

経常利益又は経常損失(△)

131,002

17,868

税金等調整前四半期純利益又は

税金等調整前四半期純損失(△)

131,002

17,868

法人税、住民税及び事業税

6,462

21,427

法人税等調整額

19,259

6,382

法人税等合計

25,721

15,045

四半期純利益又は四半期純損失(△)

156,724

2,823

非支配株主に帰属する四半期純利益

3,854

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

160,578

2,823

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年12月1日

至 2023年5月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年12月1日

至 2024年5月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

156,724

2,823

四半期包括利益

156,724

2,823

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

160,578

2,823

非支配株主に係る四半期包括利益

3,854

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年12月1日

至 2023年5月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年12月1日

至 2024年5月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は

税金等調整前四半期純損失(△)

131,002

17,868

減価償却費

5,704

7,324

のれん償却額

14,880

59,783

株式報酬費用

7,330

受取利息

4

2

支払利息

3,834

3,509

株式交付費

5,589

為替差損益(△は益)

2

953

売上債権の増減額(△は増加)

102,648

85,578

棚卸資産の増減額(△は増加)

4,451

2,064

仕入債務の増減額(△は減少)

47,180

2,936

賞与引当金の増減額(△は減少)

10,105

45,953

契約負債の増減額(△は減少)

55,456

119,246

前渡金の増減額(△は増加)

67,926

48,706

未払費用の増減額(△は減少)

16,970

11,616

未払消費税等の増減額(△は減少)

17,179

32,716

未払法人税等(外形標準課税)の増減額(△は減少)

531

4,160

その他の資産の増減額(△は増加)

20,770

14,039

その他の負債の増減額(△は減少)

892

323

その他

70

519

小計

111,363

196,872

利息の受取額

4

2

利息の支払額

3,323

3,486

法人税等の支払額

13,060

868

法人税等の還付額

9,352

2,673

営業活動によるキャッシュ・フロー

118,390

195,193

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

6,358

5,068

無形固定資産の取得による支出

1,909

資産除去債務の履行による支出

5,700

事業譲受による支出

150,000

200,000

差入保証金の差入による支出

7,848

1,224

差入保証金の回収による収入

13,692

その他

250

1,500

投資活動によるキャッシュ・フロー

156,464

209,701

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

74,998

100,000

長期借入れによる収入

100,000

150,000

長期借入金の返済による支出

82,242

85,582

社債の発行による収入

97,569

社債の償還による支出

10,000

株式の発行による収入

114,332

新株予約権の行使による株式の発行による収入

440

新株予約権の発行による収入

2,082

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

58,800

財務活動によるキャッシュ・フロー

190,765

12,032

現金及び現金同等物に係る換算差額

2

953

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

84,086

3,429

現金及び現金同等物の期首残高

847,454

611,459

現金及び現金同等物の四半期末残高

763,367

608,029

 

【注記事項】

(四半期連結損益計算書関係)

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年12月1日

至 2023年5月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年12月1日

至 2024年5月31日)

給料及び手当

159,012千円

175,424千円

支払手数料

49,506

52,282

のれん償却額

14,880

59,783

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年12月1日

至 2023年5月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年12月1日

至 2024年5月31日)

現金及び預金

763,367千円

608,029千円

預入期間が3か月を超える定期預金

現金及び現金同等物

763,367

608,029

 

(株主資本等関係)

前第2四半期連結累計期間(自 2022年12月1日 至 2023年5月31日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年12月1日 至 2024年5月31日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2024年5月13日付で、マイルストーン・キャピタル・マネジメント株式会社から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第2四半期連結累計期間において資本金が59,994千円、資本準備金が59,928千円増加し、当第2四半期連結会計期間末において資本金が363,524千円、資本準備金が313,458千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、GRCソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年12月1日

至 2023年5月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年12月1日

至 2024年5月31日)

ソリューション

1,278,922

1,310,802

プロダクト

87,439

305,408

顧客との契約から生じる収益

1,366,361

1,616,210

外部顧客への売上高

1,366,361

1,616,210

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年12月1日

至 2023年5月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年12月1日

至 2024年5月31日)

1株当たり四半期純利益又は

1株当たり四半期純損失(△)

△125円44銭

2円18銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△160,578

2,823

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△160,578

2,823

普通株式の期中平均株式数(株)

1,280,073

1,295,330

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2024年2月28日開催の取締役会決議による

第4回新株予約権

新株予約権の数514個

(普通株式51,400株)

 

2024年4月26日開催の取締役会決議による

第5回新株予約権

新株予約権の数2,540個

(普通株式254,000株)

(注)前第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。当第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。