２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：百万円）
	前事業年度 （2020年10月31日）	当事業年度 （2021年10月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	7	79
売掛金	※２ 47	※２ 44
前払費用	1	1
未収還付法人税等	－	74
その他	※２ 4	※２ 3
流動資産合計	61	204
固定資産
有形固定資産
建物附属設備	19	11
工具、器具及び備品	0	0
有形固定資産合計	20	12
投資その他の資産
関係会社株式	※１ 12,086	※１ 12,086
関係会社長期貸付金	360	180
差入保証金	33	33
繰延税金資産	19	9
その他	※２ 7	※２ 5
投資その他の資産合計	12,507	12,315
固定資産合計	12,527	12,327
資産合計	12,588	12,532
負債の部
流動負債
１年内返済予定の長期借入金	※１ 617	※１ 617
未払金	34	36
未払費用	0	3
未払法人税等	1	－
預り金	7	8
賞与引当金	5	0
その他	12	17
流動負債合計	678	683
固定負債
長期借入金	※１ 5,272	※１ 4,655
関係会社長期借入金	1,480	1,430
資産除去債務	11	17
その他	※２ 17	※２ 25
固定負債合計	6,782	6,129
負債合計	7,460	6,812

		(単位：百万円）
	前事業年度 （2020年10月31日）	当事業年度 （2021年10月31日）
純資産の部
株主資本
資本金	90	90
資本剰余金
資本準備金	2,593	2,593
その他資本剰余金	2,503	2,442
資本剰余金合計	5,096	5,036
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	△60	592
利益剰余金合計	△60	592
株主資本合計	5,126	5,718
新株予約権	1	1
純資産合計	5,127	5,719
負債純資産合計	12,588	12,532

②【損益計算書】

		（単位：百万円）
	前事業年度 （自　2019年11月１日 至　2020年10月31日）	当事業年度 （自　2020年11月１日 至　2021年10月31日）
営業収益	※１ 465	※１ 1,025
営業費用	※２ 303	※２ 333
営業利益	161	691
営業外収益
受取利息	※１ 3	※１ 2
受取出向料	※１ 3	※１ 1
その他	0	0
営業外収益合計	7	4
営業外費用
支払利息	※１ 91	※１ 64
支払手数料	65	2
その他	－	0
営業外費用合計	156	66
経常利益	11	629
税引前当期純利益	11	629
法人税、住民税及び事業税	1	27
法人税等調整額	△18	9
法人税等合計	△16	37
当期純利益	28	592

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年11月１日　至　2020年10月31日）

						（単位：百万円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		株主資本 合計
		資本準備金	その他資本 剰余金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	90	2,593	2,503	5,096	△89	△89	5,097
当期変動額
当期純利益	－	－	－	－	28	28	28
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	－	－	－	－	－	－	－
当期変動額合計	－	－	－	－	28	28	28
当期末残高	90	2,593	2,503	5,096	△60	△60	5,126

	新株 予約権	純資産 合計
当期首残高	1	5,099
当期変動額
当期純利益	－	28
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	－	－
当期変動額合計	－	28
当期末残高	1	5,127

当事業年度（自　2020年11月１日　至　2021年10月31日）

						（単位：百万円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		株主資本 合計
		資本準備金	その他資本 剰余金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	90	2,593	2,503	5,096	△60	△60	5,126
当期変動額
当期純利益	－	－	－	－	592	592	592
株式報酬取引	－	－	－	－	－	－	－
利益剰余金への振替	－	－	△60	△60	60	60	－
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	－	－	－	－	－	－	－
当期変動額合計	－	－	△60	△60	652	652	592
当期末残高	90	2,593	2,442	5,036	592	592	5,718

	新株 予約権	純資産 合計
当期首残高	1	5,127
当期変動額
当期純利益	－	592
株式報酬取引	△0	△0
利益剰余金への振替	－	－
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	－	－
当期変動額合計	△0	592
当期末残高	1	5,719

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

有形固定資産

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備　　　　　３年

工具、器具及び備品　　３年

３．引当金の計上基準

賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によって処理しております。

（表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準（企業会計基準第31号2020年3月31日）」を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

（重要な会計上の見積り）

1．財務諸表に計上した金額

関係会社株式　12,086百万円

２．見積りの内容について財務諸表の利用者の理解に資するその他の情報

当社は関係会社株式の評価にあたっては、B-first株式会社、株式会社ロイネス、株式会社agir、株式会社Puzzleの超過収益力を反映した実質価額を算定し、当該実質価額が著しく低下しているか否かを検討しました。なお、当該超過収益力に関連して、連結財務諸表上、IFRSに基づき、B-first株式会社、株式会社ロイネス、株式会社agir、株式会社Puzzleの取得に伴って発生したのれんについて、減損テストが行われております。

なお、詳細については連結財務諸表注記３．重要な会計方針（10）非金融資産に関する減損をご参照ください。

（会計上の見積りの変更）

本社の不動産賃貸借契約に基づく原状回復義務として計上していた資産除去債務について、直近の原状回復費用実績等の新たな情報の入手に伴い、見積額の変更を行っております。これにより、有形固定資産が5百万円、資産除去債務が5百万円それぞれ増加しております。

（貸借対照表関係）

※１　担保に供している資産及び担保に係る債務

担保に供している資産

（単位：百万円）

	前事業年度 (2020年10月31日)	当事業年度 (2021年10月31日)
関係会社株式	12,086	－
計	12,086	－

担保に係る債務

（単位：百万円）

	前事業年度 (2020年10月31日)	当事業年度 (2021年10月31日)
１年内返済予定の長期借入金	617	－
長期借入金	5,272	－
計	5,890	－

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

（単位：百万円）

	前事業年度 (2020年10月31日)	当事業年度 (2021年10月31日)
短期金銭債権	52	48
長期金銭債権	7	5
長期金銭債務	17	25

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

（単位：百万円）

	前事業年度 （自　2019年11月１日 至　2020年10月31日）	当事業年度 （自　2020年11月１日 至　2021年10月31日）
営業取引による取引高
営業収益	465	1,025
営業取引以外の取引による取引高
受取利息	3	2
受取出向料	3	1
支払利息	11	16

※２　営業費用のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、以下のとおりであります。

(単位：百万円)

	前事業年度 （自　2019年11月１日 至　2020年10月31日）	当事業年度 （自　2020年11月１日 至　2021年10月31日）
主要な費目
支払報酬料	81	87
役員報酬	67	64
給与手当	61	86

おおよその割合	％	％
販売費	－	－
一般管理費	100.0	100.0

（有価証券関係）

前事業年度（2020年10月31日）

子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。

なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は、12,086百万円であります。

当事業年度（2021年10月31日）

子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。

なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は、12,086百万円であります。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		（単位：百万円）
	前事業年度 （2020年10月31日）	当事業年度 （2021年10月31日）
繰延税金資産
繰越欠損金	18	－
賞与引当金	1	0
減価償却費超過額	4	6
資産除去債務	4	5
その他	0	0
繰延税金資産小計	28	11
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	－	－
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△7	－
評価性引当額小計	△7	－
繰延税金資産合計	21	11
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	2	2
繰延税金負債合計	2	2
繰延税金資産の純額	19	9

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年10月31日）	当事業年度 （2021年10月31日）
法定実効税率	34.59％	34.59％
（調整）
評価性引当額	△191.13％	△1.14％
住民税均等割	10.39％	0.19％
受取配当金	－％	△27.47％
特別控除	－％	△0.58％
その他	0.50％	0.37％
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△145.65％	5.96％

（重要な後発事象）

（公募による新株式の発行）

当社は2021年11月19日に東京証券取引所マザーズに上場いたしました。

2021年10月15日及び2021年11月２日開催の取締役会において、下記のとおり公募による新株式の発行を決議し、2021年11月18日に払込が完了いたしました。

この結果、資本金は124百万円、発行済株式総数は14,786,320株となっております。

（１）募集方法

発行価格での一般募集とし、大和証券株式会社及びマッコーリーキャピタル証券会社を引受人として、全株式を引受価額で買取引受させる。

（２）募集株式の種類及び数：普通株式50,000株

（３）発行価格：１株につき1,490円

（４）引受価額：１株につき1,378.25円

この価額は当社が引受人より１株当たりの新株式払込金として受取った金額であります。

なお、発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。

（５）払込金額：１株につき1,249.5円

この金額は会社法上の払込金額であり、2021年11月２日開催の取締役会において決定された金額であります。

（６）資本組入額：１株につき689.125円

（７）発行価額の総額：62,475千円

この金額は会社法上の払込金額の総額であります。

（８）増加する資本金の額：34,456千円

（９）引受価額の総額：68,912千円

（10）払込期日：2021年11月18日

（11）資金の使途

当社の連結子会社であるB-first株式会社への投融資資金のための貸付金として充当する予定であります。B-first株式会社における具体的な資金使途は、CRMシステム機能強化のための設備資金等に充当する予定であります。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区　分	資産の 種　類	当期首 残　高	当　期 増加額	当　期 減少額	当　期 償却額	当期末 残　高	減価償却 累計額
有形 固定資産	建物附属設備	19	5	－	14	11	34
	工具、器具及び備品	0	0	－	0	0	1
	計	20	6	－	14	12	35

【引当金明細表】

（単位：百万円）

科　　目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
賞与引当金	5	－	4	0

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。