## 第５【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

(1）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

(2）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度（2019年１月１日から2019年12月31日まで）及び当事業年度（2020年１月１日から2020年12月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人の監査を受けております。

３　連結財務諸表について

当社は2021年１月15日付で株式会社MIWA Akerun Technologiesを連結子会社としておりますが、前事業年度（2019年１月１日から2019年12月31日まで）及び当事業年度（2020年１月１日から2020年12月31日まで）につきましては、子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

４　財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、財務諸表等の適切性を確保するための特段の取り組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人等が主催するセミナーへの積極的な参加を行っております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【四半期連結財務諸表】

##### ①【四半期連結貸借対照表】

（単位：千円）

| 当第２四半期連結会計期間 （2021年６月30日）
資産の部 |
流動資産 |
現金及び預金 | 2,987,993
売掛金 | 98,034
仕掛品 | 33,329
原材料及び貯蔵品 | 5,810
その他 | 62,413
貸倒引当金 | △6,458
流動資産合計 | 3,181,122
固定資産 |
有形固定資産 | 153,451
無形固定資産 | 16,356
投資その他の資産 | 77,901
固定資産合計 | 247,709
資産合計 | 3,428,831
負債の部 |
流動負債 |
買掛金 | 33,768
短期借入金 | 30,000
1年内返済予定の長期借入金 | 193,080
未払法人税等 | 12,322
前受収益 | 345,509
その他 | 178,549
流動負債合計 | 793,230
固定負債 |
長期借入金 | 664,850
資産除去債務 | 21,943
その他 | 1,548
固定負債合計 | 688,341
負債合計 | 1,481,572
純資産の部 |
株主資本 |
資本金 | 965,113
資本剰余金 | 2,437,067
利益剰余金 | △1,501,823
株主資本合計 | 1,900,357
非支配株主持分 | 46,902
純資産合計 | 1,947,259
負債純資産合計 | 3,428,831

##### ②【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

###### 【四半期連結損益計算書】

###### 【第２四半期連結累計期間】

（単位：千円）

| 当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
売上高 | 716,455
売上原価 | 73,212
売上総利益 | 643,243
販売費及び一般管理費 | ※ 956,068
営業損失（△） | △312,825
営業外収益 |
助成金収入 | 8,414
違約金収入 | 1,282
その他 | 1,279
営業外収益合計 | 10,976
営業外費用 |
支払利息 | 8,660
株式交付費 | 6,155
その他 | 18
営業外費用合計 | 14,834
経常損失（△） | △316,682
特別損失 |
固定資産除却損 | 7
特別損失合計 | 7
税金等調整前四半期純損失（△） | △316,690
法人税、住民税及び事業税 | 2,419
法人税等合計 | 2,419
四半期純損失（△） | △319,110
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △2,097
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △317,012

###### 【四半期連結包括利益計算書】

###### 【第２四半期連結累計期間】

（単位：千円）

| 当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
四半期純損失（△） | △319,110
その他の包括利益 |
その他の包括利益合計 | －
四半期包括利益 | △319,110
（内訳） |
親会社株主に係る四半期包括利益 | △317,012
非支配株主に係る四半期包括利益 | △2,097

##### ③【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

（単位：千円）

| 当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー |
税金等調整前四半期純損失（△） | △316,690
減価償却費 | 4,274
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △545
受取利息及び受取配当金 | △0
支払利息 | 8,660
固定資産除却損 | 7
売上債権の増減額（△は増加） | 650
たな卸資産の増減額（△は増加） | △27,279
前払費用の増減額（△は増加） | △5,471
仕入債務の増減額（△は減少） | 5,277
前受収益の増減額（△は減少） | 134,824
未払金の増減額（△は減少） | 20,285
未払費用の増減額（△は減少） | 4,690
預り金の増減額（△は減少） | △11,069
その他 | 12,782
小計 | △169,602
利息及び配当金の受取額 | 0
利息の支払額 | △7,961
法人税等の支払額 | △1,680
営業活動によるキャッシュ・フロー | △179,244
投資活動によるキャッシュ・フロー |
有形固定資産の取得による支出 | △161,943
無形固定資産の取得による支出 | △16,401
投資活動によるキャッシュ・フロー | △178,345
財務活動によるキャッシュ・フロー |
長期借入金の返済による支出 | △71,910
株式の発行による収入 | 1,744,070
リース債務の返済による支出 | △374
非支配株主からの払込みによる収入 | 49,000
財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,720,786
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,363,196
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,594,797
現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 2,957,993

##### 【注記事項】

###### （連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社MIWA Akerun Technologiesを連結の範囲に含めております。

###### （四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。

| 当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
従業員給料及び手当 | 388,388千円
広告宣伝費 | 197,739
貸倒引当金繰入額 | 916

###### （四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記の通りであります。

| 当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
現金及び預金勘定 | 2,987,993千円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △30,000
現金及び現金同等物 | 2,957,993

###### （株主資本等関係）

当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2021年５月12日、2021年６月４日及び2021年６月７日付で、第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金が875,113千円、資本剰余金が875,113千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が965,113千円、資本剰余金が2,437,067千円となっております。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

当社グループは、Akerun事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

###### （１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下の通りであります。

| 当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△） | △24円61銭
（算定上の基礎） |
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） | △317,012
普通株主に帰属しない金額（千円） | ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） | △317,012
普通株式の期中平均株式数（株） | 12,882,429
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | 2021年３月29日開催の取締役 会決議による第12回新株予約権 新株予約権の数 300個 （普通株式 300株）

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの、当社株式は非上場であり期中平均株価が把握できないため、また、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

２．当社は、2021年８月11日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っておりますが、期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純損失を算定しております。

###### （重要な後発事象）

（第13回新株予約権の発行）

当社は、2021年７月24日開催の臨時株主総会及び普通種類株主総会において、会社法第236条及び第238条の規定に基づき、時価発行新株予約権信託の受託者であるコタエル信託株式会社に対し、以下の通り、新株予約権を発行することを決議いたしました。

新株予約権の割当日 | 2021年７月28日
新株予約権の割当対象者及び割当個数（個） | 受託者コタエル信託株式会社　4,571（注）１
新株予約権の数（個） | 4,571
新株予約権の目的となる株式の種類、 内容及び数（株） | 普通株式　4,571
新株予約権の行使時の払込金額（円） | 216,800
新株予約権の行使期間 | 2023年４月１日～2036年７月29日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格　　216,800 資本組入額　108,400
新株予約権の行使の条件 | （注）２
新株予約権の譲渡に関する事項 | 新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。

（注）１．本新株予約権は、コタエル信託株式会社を受託者とする信託に割り当てられ、信託期間満了日時点の当社役職員等のうち受益者として指定された者に交付されます。

２．新株予約権の行使の条件に関する事項は次の通りであります。

(1) 新株予約権の割当てを受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、2022年12月期から2028年12月期までのいずれかの期において、当社の損益計算書（連結損益計算書を作成した場合には連結損益計算書）に記載された売上高が、3,500百万円を超過した場合にのみ、これ以降本新株予約権を行使することができる。なお、上記における売上高の判定に際しては、適用される会計基準の変更や当社の業績に多大な影響を及ぼす企業買収等の事象が発生し、当社の損益計算書（連結損益計算書を作成した場合には連結損益計算書）に記載された実績数値で判定を行うことが適切ではないと取締役会が判断した場合には、当社は合理的な範囲内で当該企業買収等の影響を排除し、判定に使用する実績数値の調整を行うことができるものとする。

(2) 新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時において、当社又は当社の子会社もしくは関連会社の取締役、監査役もしくは従業員又は顧問もしくは業務委託先等の社外協力者であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。

(3) 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。

(4) 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。

(5) 各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。

（優先株式の取得及び消却）

当社は、2021年７月28日開催の取締役会においてＡ種優先株式、Ｂ種優先株式、Ｃ種優先株式、Ｃ２種優先株式、Ｄ種優先株式及びＥ種優先株式のすべてにつき、定款に定める取得条項に基づき取得することを決議し、2021年７月28日付で自己株式として取得し、対価として当該Ａ種優先株主、Ｂ種優先株主、Ｃ種優先株主、Ｃ２種優先株主、Ｄ種優先株主及びＥ種優先株主にＡ種優先株式、Ｂ種優先株式、Ｃ種優先株式、Ｃ２種優先株式、Ｄ種優先株式、及びＥ種優先株式１株につき普通株式１株を交付しております。

また、当社が取得したＡ種優先株式、Ｂ種優先株式、Ｃ種優先株式、Ｃ２種優先株式、Ｄ種優先株式及びＥ種優先株式は、2021年７月28日付で会社法第178条に基づきすべて消却しております。

(1) 取得及び消却した株式数

Ａ種優先株式 13,200株

Ｂ種優先株式 6,952株

Ｃ種優先株式 6,466株

Ｃ２種優先株式 3,118株

Ｄ種優先株式 11,762株

Ｅ種優先株式 8,073株

（２）交換により交付した普通株式数 49,571株

（３）交換後の発行済普通株式数 72,677株

（株式分割及び単元株制度の採用）

当社は、2021年７月28日開催の取締役会決議に基づき、以下の通り株式分割を行っております。また、株式分割に伴い、2021年８月５日開催の臨時株主総会決議に基づき、2021年８月11日付で定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。

(1）株式分割の目的

当社株式の流動性向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、１単元を100株とする単元株制度を採用いたしました。

(2) 株式分割の概要

①　分割の方法

2021年８月10日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の有する普通株式を、１株につき200株で分割いたしました。

②　分割により増加する株式数

株式分割前の発行済株式総数 72,677株

株式分割により増加する株式数 14,462,723株

株式分割後の発行済株式総数 14,535,400株

株式分割後の発行可能株式総数 52,000,000株

③　株式分割の効力発生日

2021年８月11日

④　１株当たり情報に及ぼす影響

当該株式分割が期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は、以下の通りであります。

| 当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△） | △24円61銭

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの、当社株式は非上場であり期中平均株価が把握できないため、また、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

#### （２）【その他】

該当事項はありません。