第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年３月１日から2025年８月31日まで）に係る中間財務諸表について、仰星監査法人による期中レビューを受けております。

 

３．中間連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2025年２月28日）

当中間会計期間

（2025年８月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,922,950

3,084,596

貯蔵品

405

123

前渡金

45,888

6,193

前払費用

13,061

28,042

未収消費税等

46,549

－

その他

240

－

流動資産合計

3,029,096

3,118,956

固定資産

 

 

有形固定資産

0

0

投資その他の資産

3,172

3,172

固定資産合計

3,172

3,172

資産合計

3,032,269

3,122,129

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

90,935

12,211

未払費用

100,338

90,780

未払法人税等

12,201

9,751

賞与引当金

4,200

3,705

その他

9,106

13,578

流動負債合計

216,781

130,027

負債合計

216,781

130,027

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,510,203

1,137,611

資本剰余金

2,686,346

2,313,754

利益剰余金

△1,404,655

△487,473

自己株式

△2

△2

株主資本合計

2,791,891

2,963,890

新株予約権

23,596

28,211

純資産合計

2,815,487

2,992,101

負債純資産合計

3,032,269

3,122,129

 

（２）【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年３月１日

至　2024年８月31日）

当中間会計期間

（自　2025年３月１日

至　2025年８月31日）

営業収益

－

－

営業費用

 

 

研究開発費

※１ 314,515

※１ 298,666

その他の販売費及び一般管理費

※２ 137,724

※２ 173,267

営業費用合計

452,240

471,934

営業損失（△）

△452,240

△471,934

営業外収益

 

 

還付加算金

27

14

為替差益

365

295

その他

13

0

営業外収益合計

406

309

営業外費用

 

 

株式交付費

－

2,534

新株予約権発行費

－

10,557

営業外費用合計

－

13,091

経常損失（△）

△451,834

△484,716

特別損失

 

 

減損損失

25,511

2,282

特別損失合計

25,511

2,282

税引前中間純損失（△）

△477,345

△486,998

法人税等

475

475

中間純損失（△）

△477,820

△487,473

 

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年３月１日

至　2024年８月31日）

当中間会計期間

（自　2025年３月１日

至　2025年８月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純損失（△）

△477,345

△486,998

減価償却費

3,475

262

減損損失

25,511

2,282

賞与引当金の増減額（△は減少）

670

△495

株式報酬費用

8,104

10,418

株式交付費

－

2,534

新株予約権発行費

－

10,557

棚卸資産の増減額（△は増加）

△104

281

前渡金の増減額（△は増加）

5,368

39,695

未収消費税等の増減額（△は増加）

27,250

46,549

未払費用の増減額（△は減少）

18,954

△9,557

未払金の増減額（△は減少）

△17,591

△11,550

その他の資産・負債の増減額

△2,940

△12,242

小計

△408,647

△408,262

特許実施料等の支払額

－

△67,173

法人税等の支払額

△950

△950

営業活動によるキャッシュ・フロー

△409,597

△476,386

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△29,172

△2,544

投資活動によるキャッシュ・フロー

△29,172

△2,544

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

新株予約権の行使による株式の発行による収入

918

649,774

新株予約権の発行による支出

－

△9,197

財務活動によるキャッシュ・フロー

918

640,576

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△437,851

161,646

現金及び現金同等物の期首残高

3,446,630

2,922,950

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 3,008,779

※ 3,084,596

 

【注記事項】

（中間財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当中間会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じる方法によって算出しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 
（中間損益計算書関係）

※１  研究開発費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年３月１日

至　2024年８月31日）

当中間会計期間

（自　2025年３月１日

至　2025年８月31日）

外注費

146,208千円

137,596千円

給料手当

38,282千円

47,802千円

 

 

※２  その他の販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年３月１日

至　2024年８月31日）

当中間会計期間

（自　2025年３月１日

至　2025年８月31日）

支払報酬料

39,742千円

37,536千円

役員報酬

32,650千円

34,388千円

租税公課

11,494千円

35,746千円

 

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年３月１日

至　2024年８月31日）

当中間会計期間

（自　2025年３月１日

至　2025年８月31日）

現金及び預金

3,008,779千円

3,084,596千円

預入期間が３ケ月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

3,008,779

3,084,596

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間会計期間（自2024年３月１日　至2024年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自2025年３月１日　至2025年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当中間会計期間において、新株予約権の権利行使により資本金及び資本準備金がそれぞれ329,735千円増加し、また、2025年７月15日付で資本金及び資本準備金の減少並びに剰余金の処分を行ったことにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ702,327千円減少し、繰越利益剰余金が1,404,655千円増加しました。

　これらの結果、当中間会計期間末において資本金が1,137,611千円、資本剰余金が2,313,754千円、利益剰余金が△487,473千円となっております。

 

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自2024年３月１日　至2024年８月31日）

　当社は、医薬品開発事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自2025年３月１日　至2025年８月31日）

　当社は、医薬品開発事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

該当事項はありません。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自2024年３月１日

至2024年８月31日）

当中間会計期間

（自2025年３月１日

至2025年８月31日）

１株当たり中間純損失（△）

△11円85銭

△11円11銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純損失（△）（千円）

△477,820

△487,473

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る中間純損失（△）（千円）

△477,820

△487,473

普通株式の期中平均株式数（株）

40,307,046

43,887,472

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

2024年７月18日開催の取締役会決議による第９回新株予約権

　新株予約権の数　458個

（普通株式　45,800株）

2025年３月14日開催の取締役会決議による第10回新株予約権

　新株予約権の数　28,700個

（普通株式　2,870,000株）

2025年６月13日開催の取締役会決議による第11回新株予約権

　新株予約権の数　548個

（普通株式　54,800株）

　（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。