第４【経理の状況】

１　四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、PwC京都監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３　四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2022年12月31日）

当第２四半期会計期間

（2023年６月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,842,762

1,633,764

受取手形及び売掛金

716,032

511,138

商品

-

787

その他

73,133

71,357

貸倒引当金

△8,046

△3,504

流動資産合計

2,623,881

2,213,542

固定資産

 

 

有形固定資産

210,402

193,129

無形固定資産

-

2,892

投資その他の資産

 

 

敷金

170,110

170,745

長期未収入金

-

※ 74,489

その他

1

46,001

貸倒引当金

-

※ △74,489

投資その他の資産合計

170,111

216,746

固定資産合計

380,514

412,768

資産合計

3,004,395

2,626,311

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

572,885

479,276

１年内返済予定の長期借入金

24,960

24,960

未払金

250,439

487,032

未払法人税等

8,463

8,205

前受金

702,457

709,302

その他

150,638

71,597

流動負債合計

1,709,844

1,780,374

固定負債

 

 

長期借入金

16,800

2,240

繰延税金負債

2,073

1,375

資産除去債務

77,620

77,832

その他

9,061

6,796

固定負債合計

105,555

88,244

負債合計

1,815,400

1,868,619

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

758,963

759,087

資本剰余金

948,856

948,981

利益剰余金

△520,398

△951,910

株主資本合計

1,187,421

756,158

新株予約権

1,573

1,533

純資産合計

1,188,995

757,692

負債純資産合計

3,004,395

2,626,311

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

売上高

1,986,095

1,898,676

売上原価

1,213,935

1,124,463

売上総利益

772,159

774,213

販売費及び一般管理費

※１ 895,602

※１ 991,320

営業損失（△）

△123,443

△217,106

営業外収益

 

 

受取利息

6

9

広告収入

116

29

為替差益

3,124

-

その他

10

144

営業外収益合計

3,257

183

営業外費用

 

 

支払利息

658

433

貸倒引当金繰入額

-

11,775

為替差損

-

252

営業外費用合計

658

12,461

経常損失（△）

△120,844

△229,385

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

-

38

特別利益合計

-

38

特別損失

 

 

減損損失

-

10,779

特別調査費用

-

※２ 190,732

特別損失合計

-

201,511

税引前四半期純損失（△）

△120,844

△430,858

法人税、住民税及び事業税

2,241

1,351

法人税等調整額

△1,579

△697

法人税等合計

661

653

四半期純損失（△）

△121,505

△431,512

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純損失（△）

△120,844

△430,858

減価償却費

28,405

18,411

減損損失

-

10,779

貸倒引当金の増減額（△は減少）

177

△4,542

受取利息及び受取配当金

△6

△9

支払利息

658

433

新株予約権戻入益

-

△38

特別調査費用

-

190,732

売上債権の増減額（△は増加）

55,133

204,894

棚卸資産の増減額（△は増加）

607

△787

仕入債務の増減額（△は減少）

217,428

△93,608

前受金の増減額（△は減少）

146,276

6,844

未払金の増減額（△は減少）

25,955

49,718

その他

△220,330

△56,927

小計

133,461

△104,957

利息及び配当金の受取額

6

8

利息の支払額

△658

△433

法人税等の支払額

△2,631

△2,697

特別調査費用の支払額

-

△21,079

営業活動によるキャッシュ・フロー

130,177

△129,159

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△35,116

△13,498

無形固定資産の取得による支出

△12,223

△3,163

定期預金の預入による支出

△10,000

-

その他

△151,186

△46,635

投資活動によるキャッシュ・フロー

△208,525

△63,297

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△14,560

△14,560

株式の発行による収入

5,382

247

その他

-

△2,228

財務活動によるキャッシュ・フロー

△9,178

△16,541

現金及び現金同等物に係る換算差額

-

-

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△87,526

△208,998

現金及び現金同等物の期首残高

2,044,935

1,832,762

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,957,409

※ 1,623,763

 

【注記事項】

（四半期貸借対照表関係）

（当第２四半期会計期間）

不適切発注事案に関連して発生したものが、次のとおり含まれております。

長期未収入金　　74,489千円

貸倒引当金　　△74,489千円

 

（四半期損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

給与手当

285,882千円

347,945千円

減価償却費

28,405 〃

18,411 〃

貸倒引当金繰入額

177 〃

△4,259 〃

 

※２　当第２四半期累計期間において、不適切発注事案に関連して発生した独立調査委員会等による調査費用等を特別調査費用として計上しております。

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

現金及び預金

1,967,409千円

1,633,764千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△10,000 〃

△10,000 〃

現金及び現金同等物

1,957,409千円

1,623,763千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　当社は、2022年３月29日開催の定時株主総会決議により、会社法第452条の規定に基づき、2022年３月29日を効力発生日として、その他資本剰余金から714,402千円を減少して、繰越利益剰余金に振り替えることにより、欠損補填に充当しております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

四半期

損益計算書

計上額

 

ファンビジネス

プラットフォーム

事業

デジタル

マーケティング事業

計

売上高

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,161,371

824,724

1,986,095

1,986,095

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

計

1,161,371

824,724

1,986,095

1,986,095

セグメント利益又は損失（△）

△174,036

50,593

△123,443

△123,443

（注）　セグメント利益又は損失の合計は、四半期損益計算書の営業損失と一致しております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

四半期

損益計算書

計上額

 

ファンビジネス

プラットフォーム

事業

デジタル

マーケティング事業

計

売上高

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,308,804

589,872

1,898,676

1,898,676

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

計

1,308,804

589,872

1,898,676

1,898,676

セグメント損失（△）

△136,892

△80,214

△217,106

△217,106

（注）　セグメント損失の合計は、四半期損益計算書の営業損失と一致しております。

 

２　報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期会計期間において、従来「法人セールス事業」としていた報告セグメントの名称を「デジタルマーケティング事業」に変更しております。

　また、当第２四半期会計期間において、従来「Fanicon事業」としていた報告セグメントの名称を「ファンビジネスプラットフォーム事業」に変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。

　なお、前第２四半期累計期間のセグメント情報についても変更後の名称で記載しております。

 

３　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　「ファンビジネスプラットフォーム事業」セグメントにおいて、事業用資産に係る固定資産の減損損失を10,779千円計上しております。
（収益認識関係）

　主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

ファンビジネスプラットフォーム事業

1,161,371

1,308,804

月額利用料金

606,353

704,127

ポイント収益及びその他売上

555,018

604,676

デジタルマーケティング事業

824,724

589,872

顧客との契約から生じる収益

1,986,095

1,898,676

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

1,986,095

1,898,676

（注）　第１四半期会計期間において、従来「法人セール事業」としていた報告セグメントの名称を「デジタルマーケティング事業」に変更しております。また、当第２四半期会計期間において従来「Fanicon事業」としていた報告セグメントの名称を「ファンビジネスプラットフォーム事業」に変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△59円44銭

△208円04銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失（△）（千円）

△121,505

△431,512

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）

△121,505

△431,512

普通株式の期中平均株式数（株）

2,044,206

2,074,137

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。