（３）中間キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前中間会計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）	当中間会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間純損失（△）	△430,858	△148,948
減価償却費	18,411	18,740
減損損失	10,779	-
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△4,542	△3,580
受取利息及び受取配当金	△9	△7
支払利息	433	159
固定資産除却損	-	0
固定資産売却益	-	△2,761
新株予約権戻入益	△38	-
特別調査費用	190,732	-
売上債権の増減額（△は増加）	204,894	65,695
棚卸資産の増減額（△は増加）	△787	3,002
仕入債務の増減額（△は減少）	△93,608	△102,500
前受金の増減額（△は減少）	6,844	119,678
未払金の増減額（△は減少）	49,718	△30,089
その他	△56,927	905
小計	△104,957	△79,708
利息及び配当金の受取額	8	6
利息の支払額	△433	△159
法人税等の支払額	△2,697	△2,697
特別調査費用の支払額	△21,079	-
営業活動によるキャッシュ・フロー	△129,159	△82,558
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△13,498	△2,376
無形固定資産の取得による支出	△3,163	△43,931
その他	△46,635	△137
投資活動によるキャッシュ・フロー	△63,297	△46,445
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△14,560	△12,480
リース債務の返済による支出	△2,228	△2,264
株式の発行による収入	247	276
財務活動によるキャッシュ・フロー	△16,541	△14,468
現金及び現金同等物に係る換算差額	-	-
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△208,998	△143,472
現金及び現金同等物の期首残高	1,832,762	1,508,130
現金及び現金同等物の中間期末残高	1,623,763	1,364,658