第４【経理の状況】

１　中間財務諸表の作成方法について

当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

 

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

３　中間連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2024年12月31日）

当中間会計期間

（2025年６月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,601,232

1,541,863

売掛金

570,988

509,009

商品

231

734

その他

65,076

98,697

貸倒引当金

△1,507

△5,951

流動資産合計

2,236,020

2,144,353

固定資産

 

 

有形固定資産

154,923

140,717

無形固定資産

108,762

131,084

投資その他の資産

 

 

敷金

171,043

171,192

長期未収入金

74,489

74,489

その他

138

138

貸倒引当金

△74,489

△74,489

投資その他の資産合計

171,182

171,330

固定資産合計

434,868

443,132

資産合計

2,670,888

2,587,486

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

858,385

759,938

未払金

156,414

125,275

未払法人税等

17,715

11,651

前受金

1,051,252

1,119,064

賞与引当金

2,977

1,926

株主優待引当金

1,058

933

その他

147,840

95,393

流動負債合計

2,235,643

2,114,183

固定負債

 

 

繰延税金負債

2,382

2,372

資産除去債務

78,471

78,685

固定負債合計

80,853

81,057

負債合計

2,316,497

2,195,241

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

759,294

115,973

資本剰余金

949,106

250,390

利益剰余金

△1,353,984

25,923

自己株式

△26

△42

株主資本合計

354,390

392,245

純資産合計

354,390

392,245

負債純資産合計

2,670,888

2,587,486

 

（２）【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

売上高

1,991,488

2,199,804

売上原価

1,174,647

1,214,541

売上総利益

816,840

985,262

販売費及び一般管理費

※ 966,390

※ 961,244

営業利益又は営業損失（△）

△149,550

24,018

営業外収益

 

 

受取利息

7

794

広告収入

944

118

受取保証料

-

110

雑収入

-

6,050

受取保険金

-

527

為替差益

103

-

その他

944

806

営業外収益合計

2,000

8,407

営業外費用

 

 

支払利息

159

28

為替差損

-

580

営業外支払手数料

2,000

-

雑損失

2,000

550

その他

1

-

営業外費用合計

4,160

1,159

経常利益又は経常損失（△）

△151,709

31,267

特別利益

 

 

固定資産売却益

2,761

-

特別利益合計

2,761

-

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

287

特別損失合計

0

287

税引前中間純利益又は税引前中間純損失（△）

△148,948

30,980

法人税、住民税及び事業税

1,351

5,066

法人税等調整額

△36

△9

法人税等合計

1,314

5,056

中間純利益又は中間純損失（△）

△150,262

25,923

 

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益又は税引前中間純損失（△）

△148,948

30,980

減価償却費

18,740

27,445

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△3,580

4,443

株主優待引当金の増減額（△は減少）

-

△125

受取利息

△7

△794

支払利息

159

28

為替差損益（△は益）

-

268

固定資産除却損

0

287

固定資産売却益

△2,761

-

株式報酬費用

-

2,204

売上債権の増減額（△は増加）

65,695

61,978

棚卸資産の増減額（△は増加）

3,002

△503

前払費用の増減額（△は増加）

△28,390

△35,592

仕入債務の増減額（△は減少）

△102,500

△98,447

前受金の増減額（△は減少）

119,678

67,812

未払消費税等の増減額（△は減少）

29,723

△38,835

未払金の増減額（△は減少）

△30,089

△34,708

その他

△427

16,811

小計

△79,708

3,252

利息の受取額

6

672

利息の支払額

△159

△28

法人税等の支払額

△2,697

△2,680

営業活動によるキャッシュ・フロー

△82,558

1,216

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△2,376

△1,247

無形固定資産の取得による支出

△43,931

△59,567

有形固定資産の売却による収入

-

2,493

定期預金の預入による支出

-

△10

その他

△137

△148

投資活動によるキャッシュ・フロー

△46,445

△58,480

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△12,480

-

リース債務の返済による支出

△2,264

△2,301

自己株式の取得による支出

-

△15

株式の発行による収入

276

201

財務活動によるキャッシュ・フロー

△14,468

△2,116

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△143,472

△59,379

現金及び現金同等物の期首残高

1,508,130

1,581,231

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 1,364,658

※ 1,521,851

 

【注記事項】

（中間損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

給与手当

416,246千円

355,776千円

減価償却費

18,283 〃

17,789 〃

貸倒引当金繰入額

△3,580 〃

4,443 〃

賞与引当金繰入額

2,070 〃

1,619 〃

 

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

現金及び預金

1,374,658千円

1,541,863千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△10,000 〃

△20,011 〃

現金及び現金同等物

1,364,658千円

1,521,851千円

 

（表示方法の変更）

（中間キャッシュ・フロー計算書）

前中間会計期間において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「前払費用の増減額（△は増加）」及び「未払消費税等の増減額（△は減少）」は、金額的重要性が増したため、当中間会計期間において独立掲記しております。この表示方法を反映させるため、前中間会計期間の中間財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前中間会計期間の中間キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示しておりました905千円は、「前払費用の増減額（△は増加）」△28,390千円、「未払消費税等の増減額（△は減少）」29,723千円及び「その他」△427千円として組み替えております。

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１　配当金支払額

該当事項はありません。

 

２　基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１　配当金支払額

該当事項はありません。

 

２　基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

当社は、2025年３月26日開催の第11回定時株主総会の決議に基づき、2025年４月１日付で減資の効力が発生し、資本金の額649,294,800円及び資本準備金の額649,293,850円をそれぞれ減少し、その他資本剰余金に振り替えております。

また、振替後のその他資本剰余金1,353,984,466円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補に充当しております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

中間

損益計算書

計上額

 

ファンビジネス

プラットフォーム

事業

デジタル

マーケティング事業

計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,457,450

534,038

1,991,488

1,991,488

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

計

1,457,450

534,038

1,991,488

1,991,488

セグメント損失（△）

△64,640

△84,909

△149,550

△149,550

（注）　セグメント損失の合計は、中間損益計算書の営業損失と一致しております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

中間

損益計算書

計上額

 

ファンビジネス

プラットフォーム

事業

デジタル

マーケティング事業

計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,760,529

439,275

2,199,804

2,199,804

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

計

1,760,529

439,275

2,199,804

2,199,804

セグメント利益又は損失（△）

95,337

△71,319

24,018

24,018

（注）　セグメント利益又は損失の合計は、中間損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

ファンビジネスプラットフォーム事業

1,457,450

1,760,529

月額利用料金

805,945

981,869

ポイント収益及びその他売上

651,504

778,659

デジタルマーケティング事業

534,038

439,275

顧客との契約から生じる収益

1,991,488

2,199,804

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

1,991,488

2,199,804

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

(1）１株当たり中間純利益又は

１株当たり中間純損失（△）

△72円27銭

12円42銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益又は中間純損失（△）（千円）

△150,262

25,923

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る中間純利益又は中間純損失（△）（千円）

△150,262

25,923

普通株式の期中平均株式数（株）

2,079,317

2,087,866

(2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益

－

12円34銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

12,199

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前中間会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

 

２【その他】

該当事項はありません。