第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、監査法人Ａ＆Ａパートナーズによる四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2023年３月31日)

当第２四半期会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,155,022

1,386,516

売掛金及び契約資産

1,224,494

1,252,618

商品

25,228

21,981

仕掛品

10,193

36,922

貯蔵品

46

117

前渡金

7,226

7,648

前払費用

147,890

141,022

その他

7,115

11,325

流動資産合計

2,577,217

2,858,152

固定資産

 

 

有形固定資産

103,216

126,471

無形固定資産

67,644

63,576

投資その他の資産

133,425

132,667

固定資産合計

304,285

322,715

資産合計

2,881,503

3,180,868

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

369,330

321,822

１年内返済予定の長期借入金

50,580

64,380

未払金

69,690

82,156

未払費用

96,680

90,399

設備未払金

－

12,352

未払法人税等

29,142

94,925

未払消費税等

36,631

111,865

前受金

74,096

103,752

預り金

16,813

47,743

役員賞与引当金

7,282

－

受注損失引当金

17,908

－

その他

519

－

流動負債合計

768,676

929,396

固定負債

 

 

長期借入金

582,530

550,340

固定負債合計

582,530

550,340

負債合計

1,351,206

1,479,736

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

692,163

694,984

資本剰余金

682,162

684,983

利益剰余金

156,058

321,438

自己株式

△87

△273

株主資本合計

1,530,297

1,701,132

純資産合計

1,530,297

1,701,132

負債純資産合計

2,881,503

3,180,868

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自2022年４月１日

　至2022年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自2023年４月１日

　至2023年９月30日)

売上高

2,429,997

3,061,973

売上原価

1,508,286

1,779,454

売上総利益

921,710

1,282,518

販売費及び一般管理費

※ 874,936

※ 1,038,946

営業利益

46,774

243,572

営業外収益

 

 

受取利息

6

5

助成金収入

－

330

その他

－

111

営業外収益合計

6

447

営業外費用

 

 

支払利息

1,776

1,704

営業外費用合計

1,776

1,704

経常利益

45,003

242,315

税引前四半期純利益

45,003

242,315

法人税等

12,664

76,935

四半期純利益

32,338

165,379

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自2022年４月１日

　至2022年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自2023年４月１日

　至2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益

45,003

242,315

減価償却費

38,596

48,182

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

－

△7,282

受注損失引当金の増減額（△は減少）

－

△17,908

受取利息及び受取配当金

△6

△5

支払利息

1,776

1,704

売上債権の増減額（△は増加）

△256,897

△28,123

棚卸資産の増減額（△は増加）

△14,121

△23,552

仕入債務の増減額（△は減少）

58,242

△47,508

未払金の増減額（△は減少）

△31,580

12,465

未払消費税等の増減額（△は減少）

△43,444

75,234

その他

△23,666

73,089

小計

△226,097

328,609

利息及び配当金の受取額

5

4

利息の支払額

△1,758

△1,681

法人税等の支払額

△51,162

△15,350

営業活動によるキャッシュ・フロー

△279,012

311,582

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△88,540

△36,274

無形固定資産の取得による支出

△20,727

△17,275

敷金及び保証金の回収による収入

6,060

－

敷金及び保証金の差入による支出

－

△13,603

投資活動によるキャッシュ・フロー

△103,208

△67,153

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△34,235

△18,390

株式の発行による収入

4,450

5,642

自己株式の取得による支出

－

△186

財務活動によるキャッシュ・フロー

△29,785

△12,934

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△412,005

231,494

現金及び現金同等物の期首残高

1,639,068

1,155,022

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,227,062

※ 1,386,516

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

 
（表示方法の変更）

　　　（貸借対照表）

　　　　前事業年度において「流動負債」の「その他」に含めていた「未払消費税等」は、金額的重要性が増したため、

　　　当第２四半期会計期間より区分掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度

　　　の貸借対照表の組替えを行っております。

　　　　なお、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に表示していた37,150千円は、「未払消費

　　　税等」36,631千円、「その他」519千円として組替えております。

 

（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算方法）

　税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

 
（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

給与手当

344,590千円

398,360千円

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

1,227,062千円

1,386,516千円

現金及び現金同等物

1,227,062

1,386,516

 

（株主資本等関係）

前第２四半期累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

当第２四半期累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

当社は、クラウドソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。

 

 

当第２四半期累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

当社は、クラウドソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。

 

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

（単位：千円）

 

クラウドソリューション事業

一時点で移転される財又はサービス

1,904,770

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

525,226

顧客との契約から生じる収益

2,429,997

その他の収益

－

外部顧客への売上高

2,429,997

 

 

当第２四半期累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

（単位：千円）

 

クラウドソリューション事業

一時点で移転される財又はサービス

2,412,632

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

649,340

顧客との契約から生じる収益

3,061,973

その他の収益

－

外部顧客への売上高

3,061,973

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、

以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自2022年４月１日

至2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自2023年４月１日

至2023年９月30日）

（１）１株当たり四半期純利益

11円05銭

55円31銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益（千円）

32,338

165,379

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益（千円）

32,338

165,379

普通株式の期中平均株式数（株）

2,927,124

2,989,868

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

10円16銭

51円87銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

256,858

198,198

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。