１．財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表及び四半期連結財務諸表について
(1）「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとして、連結財務諸表は作成しておりません。
なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。
資産基準 0.8％
売上高基準 3.5％
利益基準 4.5％
利益剰余金基準 4.8％
(2）四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則（平成19年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。
資産基準 0.9％
売上高基準 2.6％
利益基準 2.4％
利益剰余金基準 4.4％
４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
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（単位：千円） |
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前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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未成工事支出金 |
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|
貯蔵品 |
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|
前払費用 |
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|
|
その他 |
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|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
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|
|
建物 |
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|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
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信託建物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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信託建物（純額） |
|
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構築物 |
|
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
構築物（純額） |
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機械及び装置 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
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機械及び装置（純額） |
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車両運搬具 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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車両運搬具（純額） |
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工具、器具及び備品 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
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土地 |
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|
信託土地 |
|
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リース資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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リース資産（純額） |
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建設仮勘定 |
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有形固定資産合計 |
|
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|
無形固定資産 |
|
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|
ソフトウエア |
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|
|
その他 |
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|
無形固定資産合計 |
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|
投資その他の資産 |
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関係会社株式 |
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|
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出資金 |
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|
繰延税金資産 |
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|
|
長期前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
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負債の部 |
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流動負債 |
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|
買掛金 |
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１年内償還予定の社債 |
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|
１年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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未払金 |
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|
未払費用 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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前受金 |
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未成工事受入金 |
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預り金 |
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賞与引当金 |
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流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
預り保証金 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
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|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
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純資産の部 |
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株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
圧縮積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
（単位：千円） |
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当第２四半期会計期間 （2021年９月30日） |
|
資産の部 |
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流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
売掛金 |
|
|
未成工事支出金 |
|
|
貯蔵品 |
|
|
その他 |
|
|
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物（純額） |
|
|
土地 |
|
|
その他（純額） |
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
その他 |
|
|
貸倒引当金 |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
買掛金 |
|
|
１年内償還予定の社債 |
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
賞与引当金 |
|
|
その他 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
社債 |
|
|
長期借入金 |
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
資産除去債務 |
|
|
その他 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
自己株式 |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
経営指導料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比（％） |
金額（千円） |
構成比（％） |
|
１ 材料費 |
|
89,909 |
1.7 |
115,928 |
2.2 |
|
２ 労務費 |
|
1,108,557 |
21.2 |
1,099,569 |
21.3 |
|
３ 外注費 |
|
1,291,531 |
24.6 |
1,124,689 |
21.8 |
|
４ 経費 |
※ |
2,752,595 |
52.5 |
2,826,140 |
54.7 |
|
売上原価 |
|
5,242,594 |
100.0 |
5,166,328 |
100.0 |
※ 経費の主な内訳は、次のとおりであります。
（単位：千円）
|
項目 |
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
賃借料 |
255,586 |
181,155 |
|
修繕費 |
234,235 |
334,883 |
|
水道光熱費 |
215,231 |
218,501 |
|
租税公課 |
404,346 |
406,233 |
|
減価償却費 |
1,063,149 |
1,136,815 |
|
|
（単位：千円） |
|
|
当第２四半期累計期間 （自2021年４月１日 至2021年９月30日） |
|
売上高 |
|
|
売上原価 |
|
|
売上総利益 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
営業利益 |
|
|
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
|
|
受取配当金 |
|
|
受取手数料 |
|
|
受取保険金 |
|
|
経営指導料 |
|
|
その他 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
その他 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益 |
|
|
特別利益 |
|
|
固定資産売却益 |
|
|
特別利益合計 |
|
|
特別損失 |
|
|
固定資産除却損 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税引前四半期純利益 |
|
|
法人税等 |
|
|
四半期純利益 |
|
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||||
|
|
資本 準備金 |
資本 剰余金 合計 |
利益 準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||||
|
|
別途 積立金 |
圧縮 積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第三者割当増資による新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
実効税率変更に伴う固定資産圧縮積立金の調整額 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
利益剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||||
|
|
資本 準備金 |
資本 剰余金 合計 |
利益 準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||||
|
|
別途 積立金 |
圧縮 積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
利益剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
固定資産売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
抱合せ株式消滅差損益（△は益） |
△ |
△ |
|
減損損失 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
未成工事支出金の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
その他 |
|
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
保険積立金の積立による支出 |
△ |
△ |
|
保険積立金の解約による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△ |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
当第２四半期累計期間 （自2021年４月１日 至2021年９月30日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
税引前四半期純利益 |
|
|
減価償却費 |
|
|
固定資産売却損益（△は益） |
△ |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
|
支払利息 |
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
|
未成工事支出金の増減額（△は増加） |
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
|
長期前受収益の増減額（△は減少） |
|
|
その他 |
△ |
|
小計 |
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
利息の支払額 |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
|
保険積立金の積立による支出 |
△ |
|
保険積立金の解約による収入 |
|
|
その他 |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３. 固定資産の減価償却の方法
(１）有形固定資産（リース資産を除く）
① 建物及び信託建物
定額法を採用しております。ただし、1998年４月１日より前に取得した建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日より前に取得した建物附属設備については、定率法を採用しております。
② 構築物
定額法を採用しております。ただし、2016年４月１日より前に取得した構築物については、定率法を採用しております。
③ その他の有形固定資産
定率法を採用しております。
④ 主な耐用年数
建物及び信託建物 ３～47年
構築物 ４～20年
機械及び装置 ７～17年
車両運搬具 ２～６年
工具、器具及び備品 ２～20年
(２）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間
（5年）に基づいて償却しております。
(３）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
(１）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率で計上するほか、貸倒懸念債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
なお、当事業年度においては一般債権に対する貸倒実績がなく発生する可能性が低いため、一般債権に対する貸倒引当金を計上しておりません。
(２）賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額の当事業年度負担分を計上しております。
(３）役員退職慰労引当金
役員の退職に伴う慰労金の支給に備えるため、内規に基づき当事業年度末における要支給額を計上しております。
５．収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
工事完成基準を適用しております。
６．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
７．その他財務諸表作成のための基礎となる事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜き方式によっております。なお、控除対象外消費税等は、当事業年度の費用として処理しております。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３. 固定資産の減価償却の方法
(１）有形固定資産（リース資産を除く）
① 建物及び信託建物
定額法を採用しております。ただし、1998年４月１日より前に取得した建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日より前に取得した建物附属設備については、定率法を採用しております。
② 構築物
定額法を採用しております。ただし、2016年４月１日より前に取得した構築物については、定率法を採用しております。
③ その他の有形固定資産
定率法を採用しております。
④ 主な耐用年数
建物及び信託建物 ６～47年
構築物 ４～20年
機械及び装置 10～17年
車両運搬具 ２～６年
工具、器具及び備品 ３～20年
(２）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間
（５年）に基づいて償却しております。
(３）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
(１）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率で計上するほか、貸倒懸念債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
なお、当事業年度においては一般債権に対する貸倒実績がなく発生する可能性が低いため、一般債権に対する貸倒引当金を計上しておりません。
(２）賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額の当事業年度負担分を計上しております。
(３）役員退職慰労引当金
役員の退職に伴う慰労金の支給に備えるため、内規に基づき当事業年度末における要支給額を計上しております。
５．収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
工事完成基準を適用しております。
６．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
７．その他財務諸表作成のための基礎となる事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜き方式によっております。なお、控除対象外消費税等は、当事業年度の費用として処理しております。
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．固定資産の減損会計
（１）貸借対照表に計上した金額
減損の兆候がある固定資産（５物件）の貸借対照表計上額は、下記のとおりです。
（単位：千円）
|
科目 |
計上額 |
|
建 物 |
824,320 |
|
構 築 物 |
10,574 |
|
工具、器具及び備品 |
1,839 |
|
土 地 |
1,270,314 |
|
合 計 |
2,107,048 |
（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
識別した項目に係る会計上の見積りの内容については、下記のとおりです。
① 不動産鑑定評価額
上記のうち、前事業年度に減損損失を計上した固定資産（貸借対照表価額1,127,500千円）は、不動産鑑定評価額に基づいております。そのため、不動産鑑定評価の前提となる条件が変動した場合、追加で減損損失が発生する可能性があります。
② 不動産鑑定評価額以外
①以外の固定資産（貸借対照表価額979,548千円）については、当期の実績、翌年度の予算及び中期経営計画に基づき割引前将来キャッシュ・フローを見積もっております。
ⅰ 主要な仮定
ホテル（貸借対照表価額390,952千円）については、新型コロナウイルス感染症の影響として、2022年3月期、2023年3月期の利益がそれぞれ100％、30％減少するものの、2024年3月期には正常化するとの仮定に基づき割引前将来キャッシュ・フローを見積もっております。また、ホテル以外の賃貸物件（貸借対照表価額588,596千円）については、新型コロナウイルス感染症の影響が軽微であることから、当該影響を考慮しない前提で割引前将来キャッシュ・フローを見積もっております。
ⅱ 感応度分析
上記ⅰの固定資産はいずれも、割引前将来キャッシュ・フローが想定より10％下回った場合においても割引前将来キャッシュ・フローが帳簿価額を上回ることから、翌事業年度において重要な減損損失が発生する可能性は低いと判断しております。
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
１．概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
２．適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
３．当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による損益及び利益剰余金の期首残高に与える影響はありません。
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
１．概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
２．適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
３．当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による損益に与える影響はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
１．概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
２．適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
３．当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による損益及び利益剰余金の期首残高に与える影響はありません。
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
１．概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業 会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
２．適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
３．当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による損益に与える影響はありません。
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
建物 |
20,199,648千円 |
20,604,888千円 |
|
信託建物 |
248,574 |
236,725 |
|
土地 |
19,110,591 |
19,195,595 |
|
信託土地 |
137,713 |
137,713 |
|
計 |
39,696,528 |
40,174,922 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
3,063,069千円 |
3,150,666千円 |
|
長期借入金 |
37,435,347 |
38,769,094 |
|
計 |
40,498,416 |
41,919,761 |
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度５％、当事業年度６％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度95％、当事業年度94％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
役員報酬 |
291,200千円 |
228,800千円 |
|
給料手当 |
119,737 |
126,967 |
|
賞与引当金繰入額 |
7,349 |
7,875 |
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
62,812 |
42,300 |
|
租税公課 |
232,186 |
242,003 |
|
減価償却費 |
53,327 |
47,201 |
※２ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
受取配当金 |
75,000千円 |
25,000千円 |
|
経営指導料 |
41,331 |
40,827 |
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
車両運搬具 |
2,889千円 |
1,898千円 |
|
工具、器具及び備品 |
5 |
－ |
|
土地 |
374 |
－ |
|
計 |
3,269 |
1,898 |
※４ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
車両運搬具 |
8千円 |
10千円 |
|
計 |
8 |
10 |
※５ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
建物 |
－千円 |
404千円 |
|
車両運搬具 |
0 |
－ |
|
工具、器具及び備品 |
60 |
0 |
|
ソフトウェア |
645 |
－ |
|
計 |
705 |
404 |
※６ 減損損失
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
(1) 減損損失を認識した資産
|
用途 |
種類 |
場所 |
減損損失（千円） |
|
その他 |
土 地 |
京都市伏見区 |
181,629 |
|
その他 |
建 物 |
京都市伏見区 |
36,930 |
|
合計 |
218,560 |
||
資産のグルーピングは、事業用資産は管理会計上の区分毎に、賃貸資産及び遊休資産については１物件毎に区分しております。
(2) 減損損失を認識するに至った経緯
2018年８月に当該土地及び建物を取得後、2020年３月末時点で１年７か月が経過しましたが、建築価格の高騰等により、当該土地及び建物の具体的活用方法の決定に今暫く時間を要するため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
(3) 回収可能価額の算定方法
不動産鑑定評価に基づく正味売却価額により算定しております。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度期首株式数（株） |
当事業年度増加株式数（株） |
当事業年度減少株式数（株） |
当事業年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注） |
3,686,000 |
127,300 |
－ |
3,813,300 |
|
合計 |
3,686,000 |
127,300 |
－ |
3,813,300 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
127,000 |
－ |
－ |
127,000 |
|
合計 |
127,000 |
－ |
－ |
127,000 |
（注）普通株式の発行済株式の増加127,300株は、第三者割当増資によるものです。
２．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(１）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年６月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
1,423,600 |
400 |
2019年３月31日 |
2019年６月28日 |
(２）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
335,453 |
利益剰余金 |
91 |
2020年３月31日 |
2020年６月30日 |
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度期首株式数（株） |
当事業年度増加株式数（株） |
当事業年度減少株式数（株） |
当事業年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
3,813,300 |
－ |
－ |
3,813,300 |
|
合計 |
3,813,300 |
－ |
－ |
3,813,300 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
127,000 |
－ |
－ |
127,000 |
|
合計 |
127,000 |
－ |
－ |
127,000 |
２．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(１）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
335,453 |
91 |
2020年３月31日 |
2020年６月30日 |
(２）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
335,453 |
利益剰余金 |
91 |
2021年３月31日 |
2021年６月30日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
6,795,685千円 |
6,953,702千円 |
|
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 |
△278,920 |
△283,738 |
|
現金及び現金同等物 |
6,516,764 |
6,669,963 |
※２ 重要な非資金取引の内容
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
2019年４月１日に吸収合併した長栄グローバルリース株式会社より承継した資産及び負債の主な内訳は、次のとおりであります。
|
流動資産 |
79,503千円 |
|
固定資産 |
47,698 |
|
資産合計 |
127,201 |
|
流動負債 |
2,882 |
|
固定負債 |
10,688 |
|
負債合計 |
13,571 |
なお、流動資産には現金及び現金同等物が73,477千円含まれており、キャッシュ・フロー計算書において「合併に伴う現金及び現金同等物の増加額」として表示しております。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
2020年10月１日に吸収合併した株式会社ｅガレージシステムより承継した資産及び負債の主な内訳は、次のとおりであります。
|
流動資産 |
16,195千円 |
|
固定資産 |
432 |
|
資産合計 |
16,627 |
|
流動負債 |
48 |
|
負債合計 |
48 |
なお、流動資産には現金及び現金同等物が16,186千円含まれており、キャッシュ・フロー計算書において「合併に伴う現金及び現金同等物の増加額」として表示しております。
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
（借主側）
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、社用車（「車両運搬具」）であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「３.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２.オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：千円）
|
|
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
１年内 |
50,460 |
|
１年超 |
1,193,310 |
|
合計 |
1,243,770 |
（貸主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：千円）
|
|
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
１年内 |
248,995 |
|
１年超 |
4,567,760 |
|
合計 |
4,816,756 |
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
（借主側）
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、社用車（「車両運搬具」）であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「３.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２.オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：千円）
|
|
当事業年度 （2021年３月31日） |
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１年内 |
50,460 |
|
１年超 |
1,142,850 |
|
合計 |
1,193,310 |
（貸主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：千円）
|
|
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
１年内 |
360,862 |
|
１年超 |
4,654,364 |
|
合計 |
5,015,226 |
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．金融商品の状況に関する事項
(１）金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また資金調達については、主として金融機関からの借入によっております。
(２）金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制
借入金は主に自社物件の取得を目的とした資金調達であり、物件から生じる収益で返済できるよう管理しております。借入金は主に変動金利によっているため金利変動リスクに晒されておりますが、金利動向を随時把握し適切に管理しております。また、借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では借入金の返済額を各物件の収支差額から得られる資金の範囲内に抑えることにより適切に管理しております。
(３）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
|
|
貸借対照表計上額 （千円）(*) |
時価（千円）(*) |
差額（千円） |
|
(１）現金及び預金 |
6,795,685 |
6,795,685 |
－ |
|
(２）長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金を含む） |
(40,606,924) |
(40,607,281) |
(356) |
（*）負債に計上されているものについては、（ ）で示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法
（１）現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（２）長期借入金
長期借入金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は借入実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
|
区分 |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
関係会社株式 |
38,109 |
関係会社株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表に含めておりません。
３．金銭債権の決算日後の償還予定額
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
6,784,135 |
－ |
－ |
－ |
４．長期借入金の決算日後の返済予定額
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
長期借入金 |
3,074,113 |
1,524,719 |
1,423,311 |
1,425,050 |
1,548,002 |
31,611,727 |
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．金融商品の状況に関する事項
(１）金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また資金調達については、主として金融機関からの借入によっております。
(２）金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制
借入金は主に自社物件の取得を目的とした資金調達であり、物件から生じる収益で返済できるよう管理しております。借入金は主に変動金利によっているため金利変動リスクに晒されておりますが、金利動向を随時把握し適切に管理しております。また、借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では借入金の返済額を各物件の収支差額から得られる資金の範囲内に抑えることにより適切に管理しております。
(３）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
|
|
貸借対照表計上額 （千円）(*) |
時価（千円）(*) |
差額（千円） |
|
(１）現金及び預金 |
6,953,702 |
6,953,702 |
－ |
|
(２）長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金を含む） |
(42,022,300) |
(42,022,527) |
(226) |
（*）負債に計上されているものについては、（ ）で示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法
（１）現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（２）長期借入金
長期借入金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は借入実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
|
区分 |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
関係会社株式 |
38,109 |
関係会社株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表に含めておりません。
３．金銭債権の決算日後の償還予定額
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
6,941,703 |
－ |
－ |
－ |
４．長期借入金の決算日後の返済予定額
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
長期借入金 |
3,164,574 |
1,575,099 |
1,478,371 |
1,717,890 |
1,598,604 |
32,487,760 |
前事業年度（2020年３月31日）
関係会社株式
関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額38,109千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2021年３月31日）
関係会社株式
関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額38,109千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(１）ストック・オプションの内容
|
|
第１回新株予約権 |
第２回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 ３名 当社従業員 120名 当社の子会社の従業員 ４名 |
当社取締役 ３名 当社従業員 117名 当社の子会社の従業員 ４名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注） |
普通株式 377,851株 |
普通株式 368,600株 |
|
付与日 |
2019年３月25日 |
2020年２月17日 |
|
権利確定条件 |
① 当社株式がいずれかの金融商品取引所への上場がなされること。但し、当社が特に行使を認めた場合はこの限りではない。 ② 新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。但し、当社の取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。 |
① 当社株式がいずれかの金融商品取引所への上場がなされること。但し、当社が特に行使を認めた場合はこの限りではない。 ② 新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。但し、当社の取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
2021年３月12日～2029年３月11日 |
2022年２月15日～2030年２月14日 |
（注） 株式数に換算して記載しております。
(２）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度（2020年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
第１回新株予約権（注） |
第２回新株予約権 |
|
|
権利確定前 |
（株） |
|
|
|
前事業年度末 |
|
377,851 |
－ |
|
付与 |
|
－ |
368,600 |
|
失効 |
|
377,851 |
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
－ |
|
未確定残 |
|
－ |
368,600 |
|
権利確定後 |
（株） |
|
|
|
前事業年度末 |
|
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
－ |
|
権利行使 |
|
－ |
－ |
|
失効 |
|
－ |
－ |
|
未行使残 |
|
－ |
－ |
（注） 第1回新株予約権については2020年２月13日付で付与対象者の権利放棄により377,851株が失効しております。
② 単価情報
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|
第１回新株予約権 |
第２回新株予約権 |
|
|
権利行使価格 |
（円） |
1,750 |
1,400 |
|
行使時平均株価 |
（円） |
－ |
－ |
|
付与日における公正な評価単価 |
（円） |
－ |
－ |
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプション付与日時点においては、当社は未公開企業であるためストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の見積方法は、純資産価額方式によっております。
なお、付与日時点における単位当たりの本源的価値はゼロであるため、公正な評価単価を記載しておりません。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を 採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
① 当事業年度末における本源的価値の合計額
－千円
② 当事業年度において行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
－千円
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
|
該当事項はありません。 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(１）ストック・オプションの内容
|
|
第２回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 ３名 当社従業員 117名 当社の子会社の従業員 ４名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注） |
普通株式 368,600株 |
|
付与日 |
2020年２月17日 |
|
権利確定条件 |
① 当社株式がいずれかの金融商品取引所への上場がなされること。但し、当社が特に行使を認めた場合はこの限りではない。 ② 新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。但し、当社の取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
2022年２月15日～2030年２月14日 |
（注） 株式数に換算して記載しております。
(２）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度（2021年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
第２回新株予約権 |
|
|
権利確定前 |
（株） |
|
|
前事業年度末 |
|
368,600 |
|
付与 |
|
－ |
|
失効 |
|
13,700 |
|
権利確定 |
|
－ |
|
未確定残 |
|
354,900 |
|
権利確定後 |
（株） |
|
|
前事業年度末 |
|
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
|
権利行使 |
|
－ |
|
失効 |
|
－ |
|
未行使残 |
|
－ |
② 単価情報
|
|
第２回新株予約権 |
|
|
権利行使価格 |
（円） |
1,400 |
|
行使時平均株価 |
（円） |
－ |
|
付与日における公正な評価単価 |
（円） |
－ |
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプション付与日時点においては、当社は未公開企業であるためストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の見積方法は、純資産価額方式によっております。
なお、付与日時点における単位当たりの本源的価値はゼロであるため、公正な評価単価を記載しておりません。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を 採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
① 当事業年度末における本源的価値の合計額
490,981千円
② 当事業年度において行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
－千円
前事業年度（2020年３月31日）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
未払事業税 |
8,662千円 |
|
賞与引当金 |
16,379 |
|
減損損失 |
66,660 |
|
役員退職慰労引当金 |
267,057 |
|
繰延消費税等 |
60,536 |
|
資産除去債務 |
29,609 |
|
その他 |
19,010 |
|
繰延税金資産小計 |
467,917 |
|
評価性引当額（注） |
△65,804 |
|
繰延税金資産合計 |
402,112 |
|
繰延税金負債 |
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△20,426 |
|
圧縮積立金 |
△363,443 |
|
繰延税金負債合計 |
△383,870 |
|
繰延税金資産の純額 |
18,242 |
（注）評価性引当額が52,919千円増加しております。この増加の主な内容は、減損損失に係る評価性引当額55,397千円であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.5% |
|
（調整） |
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.8 |
|
受取配当金等の益金不算入 |
△1.5 |
|
抱合せ株式消滅差益 |
△1.7 |
|
住民税均等割 |
0.2 |
|
留保金課税 |
2.5 |
|
法人税額の特別控除額 |
△1.5 |
|
評価性引当額の増減 |
3.6 |
|
税率変更による影響額 |
△0.0 |
|
その他 |
△0.0 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
32.9 |
３．外形標準課税の適用に伴う実効税率の変更
当社は、当事業年度中に資本金が１億円超となり、外形標準課税適用法人となりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の34.5%から30.5%に変更しております。
この税率変更による影響は軽微であります。
当事業年度（2021年３月31日）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
未払事業税 |
17,754千円 |
|
賞与引当金 |
18,063 |
|
減損損失 |
66,267 |
|
役員退職慰労引当金 |
279,959 |
|
繰延消費税等 |
59,901 |
|
資産除去債務 |
30,036 |
|
その他 |
16,701 |
|
繰延税金資産小計 |
488,684 |
|
評価性引当額 |
△60,092 |
|
繰延税金資産合計 |
428,591 |
|
繰延税金負債 |
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△19,905 |
|
圧縮積立金 |
△360,345 |
|
繰延税金負債合計 |
△380,250 |
|
繰延税金資産の純額 |
48,341 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.5% |
|
（調整） |
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.4 |
|
受取配当金等の益金不算入 |
△0.5 |
|
抱合せ株式消滅差益 |
△0.1 |
|
住民税均等割 |
0.2 |
|
留保金課税 |
2.4 |
|
評価性引当額の増減 |
△0.4 |
|
その他 |
△0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
32.4 |
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
100％子会社の吸収合併
１．企業結合の概要
（１）結合当事企業及びその事業の内容
吸収合併存続会社
名称 株式会社長栄
事業内容 不動産管理事業他
吸収合併消滅会社
名称 長栄グローバルリース株式会社
事業内容 リース業
（２）企業結合日
2019年４月１日
（３）企業結合の法的形式
当社を存続会社とし、長栄グローバルリース株式会社を消滅会社とする吸収合併方式です。
（４）結合後企業の名称
株式会社長栄
（５）取引の目的
グループ経営の合理化・効率化を図ることを目的としております。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成31年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成31年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。
この合併に伴い、抱合せ株式消滅差益81,665千円を特別利益に計上しております。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
100％子会社の吸収合併
１．企業結合の概要
（１）結合当事企業及びその事業の内容
吸収合併存続会社
名称 株式会社長栄
事業内容 不動産管理事業他
吸収合併消滅会社
名称 株式会社eガレージシステム
事業内容 インターネットによる情報提供
（２）企業結合日
2020年10月１日
（３）企業結合の法的形式
当社を存続会社とし、株式会社eガレージシステムを消滅会社とする吸収合併方式です。
（４）結合後企業の名称
株式会社長栄
（５）取引の目的
グループ経営の合理化・効率化を図ることを目的としております。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成31年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成31年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。
この合併に伴い、抱合せ株式消滅差益16,578千円を特別利益に計上しております。
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
重要性が乏しいため、注記を省略しております。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
重要性が乏しいため、注記を省略しております。
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当社は、京都市その他の地域において、賃貸用のマンション、オフィスビル、ホテル（土地を含む）を有しております。
当事業年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,577,366千円（賃貸収益は主として売上高に、賃貸費用は売上原価及び営業外費用に計上）であります。
また、当該賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
|
（単位：千円） |
|
|
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
|
貸借対照表計上額 |
|
|
|
|
期首残高 |
37,432,544 |
|
|
期中増減額 |
2,763,778 |
|
|
期末残高 |
40,196,322 |
|
期末時価 |
48,576,585 |
|
（注）１．貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２．期中増減額のうち、主な増加は取得（3,844,920千円)によるものであり、主な減少は減価償却費（987,765千円）であります。
３．主要な物件については、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額であります。また、重要性の乏しいものについては、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく金額であります。
４. 貸借対照表計上額には資産除去債務（34,529千円）を含んでおります。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
当社は、京都市その他の地域において、賃貸用のマンション、オフィスビル、ホテル（土地を含む）を有しております。
当事業年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,612,637千円（賃貸収益は主として売上高に、賃貸費用は売上原価及び営業外費用に計上）であります。
また、当該賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
|
（単位：千円） |
|
|
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
貸借対照表計上額 |
|
|
|
|
期首残高 |
40,196,322 |
|
|
期中増減額 |
2,695,774 |
|
|
期末残高 |
42,892,097 |
|
期末時価 |
50,221,876 |
|
（注）１．貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２．期中増減額のうち、主な増加は取得（3,114,533千円)及び固定資産から賃貸等不動産への転用（604,111千円）によるものであり、主な減少は減価償却費（1,090,296千円）であります。
３．主要な物件については、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額であります。また、重要性の乏しいものについては、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく金額であります。
４. 貸借対照表計上額には資産除去債務（42,596千円）を含んでおります。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、事業部を基礎としたサービス別のセグメントから構成されており、「不動産管理事業」及び「不動産賃貸事業」の２つを報告セグメントとしております。
各セグメントに含まれる事業及び主に担当している事業部は下記のとおりです。
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セグメント |
事業 |
主に担当している事業部 |
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不動産管理事業 |
不動産管理事業 |
賃貸管理本部 アセットマネジメント本部 開発コンサルティング部 |
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不動産仲介事業（賃貸仲介） |
入居促進本部 |
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不動産仲介事業（売買仲介） |
不動産本部 |
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リフォーム事業 |
リフォーム事業本部 |
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不動産賃貸事業 |
不動産賃貸事業
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アセットマネジメント本部 |
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マンスリーマンション事業 |
マンスリーマンション大阪 |
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宿泊事業本部 |
||
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ホテル事業 |
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値です。
セグメント間の内部売上高又は振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額 （注）１ |
財務諸表計上額 （注）２ |
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不動産管理事業 |
不動産賃貸事業 |
計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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△ |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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支払利息 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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（注）１．調整額は以下のとおりであります。
（１）セグメント利益の調整額は、報告セグメントに配分していない全社費用であり、本社部門の管理費であります。
（２）セグメント資産の調整額は、報告セグメントに配分していない全社資産であり、主として本社部門の現金及び預金並びに有形固定資産及び無形固定資産であります。
（３）減価償却費の調整額は、報告セグメントに配分していない全社資産に関する減価償却費であります。
（４）支払利息の調整額は、主として報告セグメントに配分していない全社資産に係る借入金に関する支払利息であります。
（５）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、報告セグメントに配分していない全社資産の設備投資額であります。
２．セグメント利益は、財務諸表の営業利益と調整を行っております。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額 （注）１ |
財務諸表計上額 （注）２ |
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不動産管理事業 |
不動産賃貸事業 |
計 |
||
|
売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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△ |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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|
支払利息 |
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|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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|
（注）１．調整額は以下のとおりであります。
（１）セグメント利益の調整額は、報告セグメントに配分していない全社費用であり、本社部門の管理費であります。
（２）セグメント資産の調整額は、報告セグメントに配分していない全社資産であり、主として本社部門の現金及び預金並びに有形固定資産及び無形固定資産であります。
（３）支払利息の調整額は、主として報告セグメントに配分していない全社資産に係る借入金に関する支払利息であります。
（４）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、報告セグメントに配分していない全社資産の設備投資額であります。
２．セグメント利益は、財務諸表の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(１）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(２）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載しておりません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(１）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(２）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載しておりません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
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（単位：千円） |
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不動産管理事業 |
不動産賃貸事業 |
計 |
全社・消去 |
合計 |
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減損損失 |
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当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
関連当事者との取引
財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。)等
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
当社役員 |
長田 修 |
－ |
－ |
当社代表 取締役社長 |
（被所有） 直接 53.44 |
債務被保証 |
当社銀行借入に対する債務被保証 (注) |
22,089,314 |
－ |
－ |
（注）１．債務被保証については、当事業年度末時点での債務被保証残高を取引金額に記載しております。
２. 当社は銀行借入に対して債務保証を受けておりますが、保証料の支払いは行っておりません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
関連当事者との取引
財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。)等
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
当社役員 |
長田 修 |
－ |
－ |
当社代表 取締役社長 |
（被所有） 直接 53.44 |
債務被保証 |
当社銀行借入に対する債務被保証 (注) |
22,361,845 |
－ |
－ |
（注）１．債務被保証については、当事業年度末時点での債務被保証残高を取引金額に記載しております。
２. 当社は銀行借入に対して債務保証を受けておりますが、保証料の支払いは行っておりません。
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
1,524.18円 |
1,699.65円 |
|
１株当たり当期純利益 |
276.37円 |
266.47円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
２.１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
当期純利益（千円） |
985,721 |
982,302 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る当期純利益（千円） |
985,721 |
982,302 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
3,566 |
3,686 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
2019年3月11日取締役会決議 第１回新株予約権（新株予約権の数377,851個（普通株式377,851株））(注)１ 2020年２月14日取締役会決議 第２回新株予約権（新株予約権の数368,600個（普通株式368,600株）） |
2020年２月14日取締役会決議 第２回新株予約権（新株予約権の数368,600個（普通株式368,600株））(注)２ |
（注）１.第１回新株予約権については2020年２月13日付で付与対象者の権利放棄により377,851株が失効しております。
２.2021年３月31日の新株予約権の数は、権利者である退職者の新株予約権を、当社が取得した上で消却したことにより、354,900個（普通株式354,900株）となっております。
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
（土地の信託受益権の譲渡）
当社は、2021年７月30日付で当社が保有する土地を信託し、同日に当該信託受益権を譲渡しております。
（１）譲渡の理由
当社は、経営資源の有効活用を図るため、以下の土地の信託受益権を譲渡しております。なお、当社は当該物件に係る建物を保有し第三者に賃貸しておりますので、譲渡後信託受託者から当該土地を賃借しております。
（２）譲渡資産の概要
|
資産の名称 |
第37長栄クレメント五条（土地） |
第45長栄シャルト五条（土地） |
|
所在地 |
京都市下京区中堂寺坊城町17番２ |
京都市下京区中堂寺坊城町２番２ |
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資産の内容 |
土地 704.34㎡ |
土地 1,219.91㎡ |
|
現況 |
賃貸等不動産 |
賃貸等不動産 |
|
譲渡価格 |
1,038,000千円 |
1,762,000千円 |
|
賃借予定期間 （内、解約不能期間） |
2021年７月30日～2071年７月29日 （2021年７月30日～2031年７月29日） |
2021年７月30日～2071年７月29日 （2021年７月30日～2031年７月29日） |
（３）譲渡先の概要
譲渡先につきましては、譲渡先との取り決めにより詳細開示を控えさせていただきます。なお、譲渡先と当社の間には、資本関係、人的関係及び取引関係はありません。
（４）譲渡の日程
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取締役会決議日 |
2021年５月14日 |
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契約締結日 |
2021年７月16日 |
|
譲渡日 |
2021年７月30日 |
（５）当該事象の損益に与える影響
当該信託受益権の譲渡に伴い2022年３月期第２四半期累計期間におきまして、固定資産売却益として1,002,381千円を特別利益に計上する予定です。
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。なお、これによる損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の期首残高への影響もありません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用しております。なお、これによる損益に与える影響はありません。
（税金費用の計算）
税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
１ 有価証券届出書の「第二部 第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 （１） 財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）１．固定資産の減損会計」に記載した新型コロナウイルス感染症の影響の仮定について重要な変更はありません。
２ 固定資産の譲渡及び賃借
当社は、2021年７月30日付で当社が保有する土地を信託し、同日に当該信託受益権を譲渡しております。なお、当社は譲渡後信託受託者から当該土地を賃借しております。
(1) 譲渡資産の概要
|
資産の名称 |
第37長栄クレメント五条 |
第45長栄シャルト五条 |
|
所在地 |
京都市下京区中堂寺坊城町17番２ |
京都市下京区中堂寺坊城町２番２ |
|
資産の内容 |
土地 704.34㎡ |
土地 1,219.91㎡ |
|
現況 |
賃貸等不動産 |
賃貸等不動産 |
|
賃借予定期間 |
2021年７月30日～2071年７月29日 |
2021年７月30日～2071年７月29日 |
(2) 会計処理の概要
当社は、譲渡価額のうち不動産鑑定評価額に基づく適正な価額による部分については、売買処理を行っております。また、譲渡価額のうち上記適正な価額を上回る部分については、長期前受収益に計上しております。長期前受収益は、土地の賃料の支払いに応じて、契約賃料と不動産鑑定士の意見書に基づく適正賃料との差額を償却し、支払賃料と相殺しております。
３ 固定資産の取得、譲渡及び賃借
当社は、2021年９月29日付で、土地及び建物の信託受益権を取得し、同日土地の信託受益権を譲渡しております。なお、当社は譲渡後信託受託者から当該土地を賃借しております。また、建物については同日信託契約を解約しております。
(1) 購入資産、譲渡資産の概要
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資産の名称 |
八田マンション |
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所在地 |
名古屋市中村区岩塚町字西枝 |
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資産の内容 |
購入及び譲渡資産 土地 2,933.83㎡ |
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賃借予定期間 |
2021年９月29日～2071年９月28日 |
(2) 会計処理の概要
当社は、譲渡価額のうち不動産鑑定評価額に基づく適正な価額による部分については、売買処理を行っております。また、譲渡価額のうち上記適正な価額を上回る部分については、長期前受収益に計上しております。長期前受収益は、土地の賃料の支払いに応じて、契約賃料と不動産鑑定士の意見書に基づく適正賃料との差額を償却し、支払賃料と相殺しております。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
当第２四半期累計期間 （自2021年４月１日 至2021年９月30日） |
|
役員報酬 |
94,450千円 |
|
賞与引当金繰入額 |
9,959 |
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
19,200 |
|
租税公課 |
140,292 |
|
減価償却費 |
22,337 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。
|
|
当第２四半期累計期間 （自2021年４月１日 至2021年９月30日） |
|
現金及び預金勘定 |
7,155,587千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△328,141 |
|
現金及び現金同等物 |
6,827,446 |
当第２四半期累計期間（自2021年４月１日 至2021年９月30日）
１．配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2021年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
335,453 |
91 |
2021年３月31日 |
2021年６月30日 |
利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
【セグメント情報】
当第２四半期累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
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|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）２ |
四半期 損益計算書 計上額 （注）３ |
||
|
|
不動産管理事業 |
不動産賃貸事業 |
計 |
||
|
顧客との契約から生じる収益 |
|
|
|
|
|
|
管理収入 |
729,852 |
－ |
729,852 |
－ |
729,852 |
|
工事売上 |
708,096 |
－ |
708,096 |
－ |
708,096 |
|
その他の売上 （注）１ |
179,688 |
121,011 |
300,699 |
－ |
300,699 |
|
計 |
1,617,638 |
121,011 |
1,738,649 |
－ |
1,738,649 |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
|
家賃収入等 |
－ |
2,347,873 |
2,347,873 |
－ |
2,347,873 |
|
計 |
－ |
2,347,873 |
2,347,873 |
－ |
2,347,873 |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
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|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
（注）１．不動産管理事業のその他の売上の内容は、仲介収入、業務委託収入、会費収入、手数料収入等であります。
また、不動産賃貸事業のその他の売上の内容は、ホテル売上、家賃収入（水道料）、コインパーキング収入等であります。
２．セグメント利益の調整額は、報告セグメントに配分していない全社費用であり本社部門の管理費であります。
３．セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
当第２四半期累計期間 （自2021年４月１日 至2021年９月30日） |
|
１株当たり四半期純利益 |
325円75銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
四半期純利益（千円） |
1,200,804 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
|
普通株式に係る四半期純利益（千円） |
1,200,804 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
3,686 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
28,718,667 |
1,864,090 |
3,614 |
30,579,143 |
7,727,955 |
1,080,485 |
22,851,188 |
|
信託建物 |
269,311 |
－ |
－ |
269,311 |
32,586 |
11,849 |
236,725 |
|
構築物 |
103,339 |
1,646 |
－ |
104,986 |
56,603 |
6,506 |
48,382 |
|
機械及び装置 |
28,680 |
－ |
－ |
28,680 |
23,403 |
979 |
5,276 |
|
車両運搬具 |
243,844 |
14,135 |
1,904 |
256,074 |
228,039 |
25,298 |
28,034 |
|
工具、器具 及び備品 |
311,295 |
9,279 |
3,346 |
317,228 |
273,783 |
22,572 |
43,444 |
|
土地 |
19,865,280 |
1,307,351 |
－ |
21,172,632 |
－ |
－ |
21,172,632 |
|
信託土地 |
137,713 |
－ |
－ |
137,713 |
－ |
－ |
137,713 |
|
リース資産 |
77,319 |
17,399 |
4,413 |
90,306 |
34,916 |
13,679 |
55,390 |
|
建設仮勘定 |
52,685 |
134,562 |
187,247 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
有形固定資産計 |
49,808,138 |
3,348,465 |
200,525 |
52,956,078 |
8,377,290 |
1,161,373 |
44,578,788 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
－ |
－ |
－ |
201,889 |
138,579 |
22,175 |
63,310 |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
6,991 |
3,127 |
468 |
3,864 |
|
無形固定資産計 |
－ |
－ |
－ |
208,881 |
141,706 |
22,643 |
67,174 |
|
長期前払費用 |
1,000 |
－ |
－ |
1,000 |
529 |
181 |
470 |
（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
|
増加要因（収益物件の獲得） |
|
|
（単位：千円） |
|
|
建物 |
土地 |
合計 |
|
アニバーサリー |
85,344 |
92,067 |
177,411 |
|
アプリーレ垂水 |
830,218 |
718,892 |
1,549,110 |
|
ドエルウエスト |
115,872 |
68,392 |
184,264 |
|
エルパティオ滝ノ水 |
103,925 |
143,536 |
247,462 |
|
グランドメゾン大宮 |
138,682 |
78,586 |
217,268 |
|
ポートタウンドルフィン |
240,161 |
94,869 |
335,031 |
|
コンバーション片岡 |
125,322 |
111,006 |
236,329 |
２．無形固定資産の金額が資産の総額の１％以下であるため「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。
|
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
利率（％） |
担保 |
償還期限 |
|
第８回利付き少人数私募社債 |
2017年３月16日 |
360,000 |
360,000 (360,000) |
3.0 |
なし |
2022年３月16日 |
|
第９回利付き少人数私募社債 |
2018年５月16日 |
260,000 |
260,000 |
3.0 |
なし |
2023年５月15日 |
|
合計 |
－ |
620,000 |
620,000 (360,000) |
－ |
- |
- |
（注）１.（ ）内書きは、１年以内の償還予定額であります。
２. 貸借対照表日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
|
１年以内（千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
360,000 |
－ |
260,000 |
－ |
－ |
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
3,074,113 |
3,164,574 |
1.3 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
13,376 |
14,681 |
－ |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
37,532,811 |
38,857,726 |
1.3 |
2022年～2051年 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
41,800 |
44,657 |
－ |
2022年～2026年 |
|
合計 |
40,662,101 |
42,081,639 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。なお、リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
長期借入金 |
1,575,099 |
1,478,371 |
1,717,890 |
1,598,604 |
|
リース債務 |
21,899 |
3,039 |
3,039 |
3,039 |
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
3,391 |
－ |
141 |
550 |
2,700 |
|
賞与引当金 |
53,704 |
59,226 |
53,704 |
－ |
59,226 |
|
役員退職慰労引当金 |
875,598 |
42,300 |
－ |
－ |
917,898 |
（注）貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、回収等による戻入れであります。
当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第125条の２の規定により記載を省略しております。
① 流動資産
イ．現金及び預金
|
区分 |
金額（千円） |
|
現金 |
11,999 |
|
預金 |
|
|
当座預金 |
1,148,332 |
|
普通預金 |
5,509,632 |
|
定期預金 |
249,238 |
|
定期積金 |
34,500 |
|
小計 |
6,941,703 |
|
合計 |
6,953,702 |
ロ．売掛金
相手先別内訳
|
相手先 |
金額（千円） |
|
グリーン保証株式会社 |
26,739 |
|
京都市住宅供給公社 |
5,904 |
|
小林 真 |
5,653 |
|
大阪トヨペットグループホールディングス株式会社 |
3,558 |
|
株式会社大豊産業 |
3,197 |
|
その他 |
246,760 |
|
合計 |
291,814 |
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
|
当期首残高 （千円） |
当期発生高 （千円） |
当期回収高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
回収率（％） |
滞留期間（日） |
|||||||||||||||
|
(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
|
× 100 |
|
||||||||||||||
|
318,658 |
4,977,124 |
5,003,967 |
291,814 |
94.5 |
22 |
|||||||||||||||
（注） 当期発生高には消費税等が含まれております。
ハ．未成工事支出金
|
品目 |
金額（千円） |
|
サンロイヤル三条 外壁改修工事 |
11,722 |
|
エトワールヤマダ 外壁改修工事 |
7,920 |
|
シャン・デ・リ 外壁改修工事 |
6,784 |
|
サンロイヤル五条 外壁改修工事 |
6,250 |
|
アノットハウス 外壁改修工事 |
4,041 |
|
その他 |
8,275 |
|
合計 |
44,993 |
ニ．貯蔵品
|
区分 |
金額（千円） |
|
切手・印紙 |
8,450 |
|
リフォーム工事用資材 |
4,050 |
|
その他 |
19 |
|
合計 |
12,519 |
② 流動負債
買掛金
|
相手先 |
金額（千円） |
|
長栄ビルサービス株式会社 |
35,453 |
|
株式会社エム・ツー |
31,921 |
|
株式会社エムアールエム |
17,071 |
|
インターテクノス株式会社 |
8,930 |
|
株式会社ウエダ本社 |
7,957 |
|
その他 |
73,758 |
|
合計 |
175,091 |
該当事項はありません。