## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び四半期連結財務諸表並びに財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

(3）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

(1）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前連結会計年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）及び当連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の連結財務諸表並びに前事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）及び当事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

(2）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人等の専門的情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに積極的に参加しております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 637,559 | 827,537
売掛金 | 731,723 | 754,850
商品 | 656,046 | 584,277
その他 | 187,821 | 148,688
流動資産合計 | 2,213,151 | 2,315,354
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | 914,874 | 941,016
減価償却累計額 | ※１ △349,003 | ※１ △403,799
建物及び構築物（純額） | 565,870 | 537,216
機械装置及び運搬具 | 304,469 | 261,556
減価償却累計額 | △171,599 | ※１ △169,027
機械装置及び運搬具（純額） | 132,869 | 92,528
工具、器具及び備品 | 421,854 | 329,875
減価償却累計額 | ※１ △349,147 | ※１ △274,725
工具、器具及び備品（純額） | 72,707 | 55,149
土地 | 168,769 | 168,282
リース資産 | 19,330 | 25,011
減価償却累計額 | △19,330 | △19,804
リース資産（純額） | 0 | 5,207
有形固定資産合計 | 940,217 | 858,384
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 137,165 | 147,671
その他 | 45,583 | 43,972
無形固定資産合計 | 182,749 | 191,643
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 15,936 | 17,686
長期貸付金 | 182,180 | 175,007
繰延税金資産 | 56,537 | 97,999
敷金及び保証金 | 320,977 | 325,753
その他 | 33,300 | 23,464
投資その他の資産合計 | 608,931 | 639,910
固定資産合計 | 1,731,899 | 1,689,938
資産合計 | 3,945,050 | 4,005,293

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 432,909 | 468,939
短期借入金 | ※２ 950,000 | ※２ 400,000
１年内返済予定の長期借入金 | 59,988 | 259,988
リース債務 | 7,462 | 8,156
未払金 | 127,254 | 158,081
未払法人税等 | 53,949 | 151,664
賞与引当金 | 21,919 | 26,837
ポイント引当金 | － | 41,568
その他 | 105,281 | 298,976
流動負債合計 | 1,758,764 | 1,814,213
固定負債 |  |
長期借入金 | 355,031 | 95,043
リース債務 | 14,302 | 11,874
長期預り保証金 | 174,460 | 180,690
資産除去債務 | 125,607 | 132,266
その他 | 37 | 13
固定負債合計 | 669,438 | 419,887
負債合計 | 2,428,203 | 2,234,100
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 10,000 | 10,000
資本剰余金 | 377,225 | 377,225
利益剰余金 | 1,130,041 | 1,385,051
株主資本合計 | 1,517,266 | 1,772,276
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 939 | 2,092
為替換算調整勘定 | △1,357 | △3,177
その他の包括利益累計額合計 | △418 | △1,084
純資産合計 | 1,516,847 | 1,771,192
負債純資産合計 | 3,945,050 | 4,005,293

###### 【四半期連結貸借対照表】

| （単位：千円）
| 当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
資産の部 |
流動資産 |
現金及び預金 | 1,050,320
売掛金 | 657,290
商品 | 585,762
その他 | 97,323
流動資産合計 | 2,390,697
固定資産 |
有形固定資産 |
建物及び構築物 | 949,938
減価償却累計額 | ※１ △405,982
建物及び構築物（純額） | 543,955
機械装置及び運搬具 | 267,168
減価償却累計額 | ※１ △174,124
機械装置及び運搬具（純額） | 93,043
工具、器具及び備品 | 315,529
減価償却累計額 | ※１ △263,956
工具、器具及び備品（純額） | 51,572
土地 | 167,908
リース資産 | 45,235
減価償却累計額 | △21,376
リース資産（純額） | 23,859
有形固定資産合計 | 880,339
無形固定資産 |
ソフトウエア | 188,896
その他 | 53,815
無形固定資産合計 | 242,711
投資その他の資産 |
投資有価証券 | 18,836
長期貸付金 | 171,405
繰延税金資産 | 57,733
敷金及び保証金 | 319,355
その他 | 23,916
投資その他の資産合計 | 591,247
固定資産合計 | 1,714,299
資産合計 | 4,104,997

| （単位：千円）
| 当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
負債の部 |
流動負債 |
買掛金 | 424,825
短期借入金 | ※２ 1,000,000
１年内返済予定の長期借入金 | 59,988
リース債務 | 12,379
未払金 | 125,780
未払法人税等 | 53,351
賞与引当金 | 40,963
ポイント引当金 | 14,575
その他 | 119,552
流動負債合計 | 1,851,416
固定負債 |
長期借入金 | 65,049
リース債務 | 24,531
長期預り保証金 | 186,790
資産除去債務 | 143,719
その他 | 6
固定負債合計 | 420,096
負債合計 | 2,271,512
純資産の部 |
株主資本 |
資本金 | 10,000
資本剰余金 | 377,225
利益剰余金 | 1,448,359
株主資本合計 | 1,835,584
その他の包括利益累計額 |
その他有価証券評価差額金 | 2,850
為替換算調整勘定 | △4,951
その他の包括利益累計額合計 | △2,100
純資産合計 | 1,833,484
負債純資産合計 | 4,104,997

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
売上高 | 9,343,826 | 9,922,951
売上原価 | 5,795,412 | 5,954,721
売上総利益 | 3,548,413 | 3,968,230
販売費及び一般管理費 | ※１ 3,350,902 | ※１ 3,519,990
営業利益 | 197,511 | 448,240
営業外収益 |  |
受取利息及び配当金 | 1,841 | 1,676
受取手数料 | 6,608 | 7,168
受取保険料 | 16,059 | 11,546
雇用調整助成金 | － | 10,321
その他 | 9,292 | 7,605
営業外収益合計 | 33,802 | 38,317
営業外費用 |  |
支払利息 | 7,800 | 6,620
支払補償費 | 10,449 | 8,896
為替差損 | 1,100 | 3,269
その他 | 2,012 | 2,242
営業外費用合計 | 21,361 | 21,028
経常利益 | 209,952 | 465,528
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※２ 499 | ※２ 2,040
特別利益合計 | 499 | 2,040
特別損失 |  |
固定資産除却損 | ※３ 1,720 | ※３ 2,770
店舗閉鎖損失 | 8,185 | －
減損損失 | ※４ 62,237 | ※４ 33,443
出資金評価損 | 58,100 | －
その他 | 221 | 21
特別損失合計 | 130,464 | 36,234
税金等調整前当期純利益 | 79,987 | 431,334
法人税、住民税及び事業税 | 65,893 | 182,478
法人税等調整額 | △46,670 | △42,058
法人税等合計 | 19,222 | 140,420
当期純利益 | 60,764 | 290,914
親会社株主に帰属する当期純利益 | 60,764 | 290,914

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
当期純利益 | 60,764 | 290,914
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | △1,664 | 1,153
為替換算調整勘定 | △521 | △1,819
その他の包括利益合計 | ※ △2,185 | ※ △666
包括利益 | 58,579 | 290,248
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 58,579 | 290,248
非支配株主に係る包括利益 | － | －

###### 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

###### 【四半期連結損益計算書】

###### 【第２四半期連結累計期間】

| （単位：千円）
| 当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
売上高 | 4,800,391
売上原価 | 2,771,808
売上総利益 | 2,028,583
販売費及び一般管理費 | ※ 1,775,942
営業利益 | 252,641
営業外収益 |
受取利息及び配当金 | 935
受取手数料 | 3,462
受取保険料 | 6,244
その他 | 2,848
営業外収益合計 | 13,490
営業外費用 |
支払利息 | 2,862
支払補償費 | 5,027
その他 | 776
営業外費用合計 | 8,666
経常利益 | 257,465
特別利益 |
固定資産売却益 | 1,445
特別利益合計 | 1,445
特別損失 |
固定資産除却損 | 883
その他 | 12
特別損失合計 | 895
税金等調整前四半期純利益 | 258,015
法人税、住民税及び事業税 | 52,401
法人税等調整額 | 39,874
法人税等合計 | 92,275
四半期純利益 | 165,739
親会社株主に帰属する四半期純利益 | 165,739

###### 【四半期連結包括利益計算書】

###### 【第２四半期連結累計期間】

| （単位：千円）
| 当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
四半期純利益 | 165,739
その他の包括利益 |
その他有価証券評価差額金 | 758
為替換算調整勘定 | △1,773
その他の包括利益合計 | △1,015
四半期包括利益 | 164,723
（内訳） |
親会社株主に係る四半期包括利益 | 164,723
非支配株主に係る四半期包括利益 | －

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本 合計 | その他有価証券評価差額金 | 為替換算 調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 10,000 | 377,225 | 1,106,447 | 1,493,672 | 2,603 | △836 | 1,766 | 1,495,439
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △37,171 | △37,171 |  |  |  | △37,171
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 60,764 | 60,764 |  |  |  | 60,764
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | △1,664 | △521 | △2,185 | △2,185
当期変動額合計 | － | － | 23,593 | 23,593 | △1,664 | △521 | △2,185 | 21,408
当期末残高 | 10,000 | 377,225 | 1,130,041 | 1,517,266 | 939 | △1,357 | △418 | 1,516,847

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本 合計 | その他有価証券評価差額金 | 為替換算 調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 10,000 | 377,225 | 1,130,041 | 1,517,266 | 939 | △1,357 | △418 | 1,516,847
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △35,904 | △35,904 |  |  |  | △35,904
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 290,914 | 290,914 |  |  |  | 290,914
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | 1,153 | △1,819 | △666 | △666
当期変動額合計 | － | － | 255,010 | 255,010 | 1,153 | △1,819 | △666 | 254,344
当期末残高 | 10,000 | 377,225 | 1,385,051 | 1,772,276 | 2,092 | △3,177 | △1,084 | 1,771,192

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 79,987 | 431,334
減価償却費 | 196,764 | 162,984
減損損失 | 62,237 | 33,443
賞与引当金の増減額（△は減少） | 1,405 | 4,918
ポイント引当金の増減額（△は減少） | － | 41,568
受取利息及び受取配当金 | △1,841 | △1,676
雇用調整助成金 | － | △10,321
支払利息 | 7,800 | 6,620
固定資産売却損益（△は益） | △499 | △2,040
固定資産除却損 | 1,720 | 2,770
店舗閉鎖損失 | 8,185 | －
出資金評価損 | 58,100 | －
売上債権の増減額（△は増加） | △81,162 | △23,126
未収入金の増減額（△は増加） | 9,718 | 20,597
たな卸資産の増減額（△は増加） | △81,050 | 71,769
仕入債務の増減額（△は減少） | 51,321 | 36,029
未払金の増減額（△は減少） | △40,948 | 16,544
未払費用の増減額（△は減少） | △5,971 | 78,547
未払消費税等の増減額（△は減少） | 4,442 | 89,228
預り保証金の増減額（△は減少） | 19,330 | 9,570
その他 | 3,094 | 45,911
小計 | 292,635 | 1,014,673
利息及び配当金の受取額 | 1,803 | 1,638
利息の支払額 | △8,012 | △6,306
雇用調整助成金の受取額 | － | 10,321
法人税等の支払額 | △53,946 | △55,264
営業活動によるキャッシュ・フロー | 232,480 | 965,062
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
有形固定資産の取得による支出 | △153,438 | △40,829
有形固定資産の売却による収入 | 540 | 3,689
無形固定資産の取得による支出 | △97,179 | △85,374
投資有価証券の取得による支出 | － | △4,511
貸付金の回収による収入 | 11,104 | 9,158
敷金及び保証金の差入による支出 | △21,959 | △5,078
敷金及び保証金の回収による収入 | 13,637 | 3,591
出資金の払込による支出 | △62,100 | －
投資活動によるキャッシュ・フロー | △309,395 | △119,353
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | 200,000 | △550,000
長期借入金の返済による支出 | △66,693 | △59,988
リース債務の返済による支出 | △7,462 | △7,983
配当金の支払額 | △37,171 | △35,904
その他 | △100 | －
財務活動によるキャッシュ・フロー | 88,573 | △653,875
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △521 | △1,855
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 11,136 | 189,978
現金及び現金同等物の期首残高 | 626,423 | 637,559
現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 637,559 | ※ 827,537

###### 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

| （単位：千円）
| 当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー |
税金等調整前四半期純利益 | 258,015
減価償却費 | 70,564
賞与引当金の増減額（△は減少） | 14,125
ポイント引当金の増減額（△は減少） | △26,993
受取利息及び受取配当金 | △935
支払利息 | 2,862
固定資産売却損益（△は益） | △1,445
固定資産除却損 | 883
売上債権の増減額（△は増加） | 97,560
未収入金の増減額（△は増加） | 8,451
棚卸資産の増減額（△は増加） | △1,485
仕入債務の増減額（△は減少） | △44,113
未払金の増減額（△は減少） | △12,997
未払費用の増減額（△は減少） | △58,868
未払消費税等の増減額（△は減少） | △102,356
預り保証金の増減額（△は減少） | 6,100
その他 | 30,553
小計 | 239,920
利息及び配当金の受取額 | 896
利息の支払額 | △3,057
法人税等の支払額 | △150,907
営業活動によるキャッシュ・フロー | 86,851
投資活動によるキャッシュ・フロー |
有形固定資産の取得による支出 | △66,902
有形固定資産の売却による収入 | 2,463
無形固定資産の取得による支出 | △70,292
貸付金の回収による収入 | 3,584
敷金及び保証金の差入による支出 | △30
敷金及び保証金の回収による収入 | 6,605
投資活動によるキャッシュ・フロー | △124,571
財務活動によるキャッシュ・フロー |
短期借入金の純増減額（△は減少） | 600,000
長期借入金の返済による支出 | △229,994
リース債務の返済による支出 | △5,365
配当金の支払額 | △102,432
財務活動によるキャッシュ・フロー | 262,208
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △1,705
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 222,782
現金及び現金同等物の期首残高 | 827,537
現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 1,050,320

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社の数　３社

連結子会社の名称

㈱アップガレージ

㈱ネクサスジャパン

UPGARAGE USA Co.,Ltd.

㈱東京タイヤは、2019年４月１日付で㈱ネクサスジャパンに社名変更しております。

また、前連結会計年度において連結子会社であった㈱ZERO TO ONE及び㈱タッチアップエンターテインメントは、2020年３月30日付で当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除いております。

(2）主要な非連結子会社の名称等

該当事項はありません。

２．持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、UPGARAGE USA Co.,Ltd.の決算日は、12月31日であります。

連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４．会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

② たな卸資産

商品

中古品

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

新品

移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産（リース資産を除く）

当社及び連結子会社は定率法を採用しております。ただし、当社及び連結子会社は1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　　　　　３～45年

機械装置及び運搬具　　　２～15年

工具、器具及び備品　　　２～20年

② 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

③ リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

(3）重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

なお、当連結会計年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。

② 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

(4）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(5）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１．連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社の数　３社

連結子会社の名称

㈱アップガレージ

㈱ネクサスジャパン

UPGARAGE USA Co.,Ltd.

(2）主要な非連結子会社の名称等

該当事項はありません。

２．持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、UPGARAGE USA Co.,Ltd.の決算日は、12月31日であります。

連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４．会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

② たな卸資産

商品

中古品

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

新品

移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産（リース資産を除く）

当社及び連結子会社は定率法を採用しております。ただし、当社及び連結子会社は1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　　　　　３～45年

機械装置及び運搬具　　　４～15年

工具、器具及び備品　　　２～20年

② 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

③ リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3）重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

なお、当連結会計年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。

② 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

③ ポイント引当金

会員に付与したポイントの利用に備えるため、当連結会計年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。

(4）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(5）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

###### （重要な会計上の見積り）

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

（固定資産の減損）

１．当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

リユース業態に係る固定資産グループ

（単位：千円）
| 当連結会計年度
有形固定資産 | 539,286
無形固定資産 | 7,580

２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、固定資産のうち減損の兆候がある資産グループについて、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。リユース業態の各店舗の将来キャッシュ・フローは、売上高（客数及び客単価等）や売上総利益率、販売費及び一般管理費の今後の推移やその前提となる市場環境が、過去の実績推移や現在の市場環境と大きく変わらないなどの複数の仮定を総合的に勘案して見積りを行っております。減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定に当たっては慎重に検討しておりますが、事業計画や市場環境の変化により、その見積り額の前提とした条件や仮定に変更が生じる場合、将来キャッシュ・フローや回収可能価額が減少し、減損損失が発生する可能性があります。

###### （未適用の会計基準等）

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

（収益認識に関する会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

１．概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

２．適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

３．当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

（時価の算定に関する会計基準等）

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

１．概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

２．適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

３．当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

（会計上の見積りの開示に関する会計基準）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

１．概要

国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS 第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。

企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。

２．適用予定日

2021年３月期の年度末から適用します。

（会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準）

「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

１．概要

「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。

なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。

２．適用予定日

2021年３月期の年度末から適用します。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

（収益認識に関する会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

１．概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

２．適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

３．当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

（時価の算定に関する会計基準等）

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

１．概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

２．適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

３．当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

###### （表示方法の変更）

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

※２　当座貸越契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
当座貸越極度額 | 1,650,000千円 | 1,850,000千円
借入実行残高 | 850,000 | 400,000
差引額 | 800,000 | 1,450,000

###### （連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
給与及び手当 | 792,028千円 | 841,557千円
地代家賃 | 385,645 | 394,857
運送費 | 323,333 | 347,925
ポイント引当金繰入額 | － | 41,568
賞与引当金繰入額 | 20,269 | 19,534

※２　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
建物及び構築物 | －千円 | 1,801千円
機械装置及び運搬具 | 499 | －
工具、器具及び備品 | － | 63
土地 | － | 175
計 | 499 | 2,040

※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
建物及び構築物 | 271千円 | －千円
機械装置及び運搬具 | 1,449 | 1,587
工具、器具及び備品 | － | 35
ソフトウエア | － | 1,147
計 | 1,720 | 2,770

※４　減損損失

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 （千円）
本社（神奈川県） | 事業用資産 | ソフトウエア | 62,237

当社グループは減損会計の適用にあたり、管理会計上の区分に従って資産グルーピングを行っており、リユース業態については店舗を基本単位としております。

ソフトウエアについては、当初予定していた収益が見込めなくなったことにより、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を計上いたしました。

なお、当該資産の回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、回収可能価額はゼロとして評価しております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 （千円）
店舗（埼玉県　１店舗） | 店舗設備等 | 建物及び構築物等 | 23,314
本社（神奈川県） | 事業用資産 | ソフトウエア | 10,128

当社グループは減損会計の適用にあたり、管理会計上の区分に従って資産グルーピングを行っており、リユース業態については店舗を基本単位としております。

営業活動による損益が継続してマイナスになる店舗については、他の店舗等で継続使用可能な固定資産等を除き、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を計上いたしました。

ソフトウエアについては、当初予定していた収益が見込めなくなったことにより、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を計上いたしました。

なお、当該資産の回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、回収可能価額はゼロとして評価しております。

###### （連結包括利益計算書関係）

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | △2,525千円 | 1,750千円
組替調整額 | － | －
税効果調整前 | △2,525 | 1,750
税効果額 | 860 | △596
その他有価証券評価差額金 | △1,664 | 1,153
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | △521 | △1,819
その他の包括利益合計 | △2,185 | △666

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 21,120 | － | － | 21,120
合計 | 21,120 | － | － | 21,120

２．新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2019年６月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 37,171 | 1,760 | 2019年３月31日 | 2019年６月25日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 35,904 | 利益剰余金 | 1,700 | 2020年３月31日 | 2020年６月30日

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 21,120 | － | － | 21,120
合計 | 21,120 | － | － | 21,120

２．新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2020年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 35,904 | 1,700 | 2020年３月31日 | 2020年６月30日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2021年６月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 102,432 | 利益剰余金 | 4,850 | 2021年３月31日 | 2021年６月29日

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
現金及び預金勘定 | 637,559千円 | 827,537千円
現金及び現金同等物 | 637,559 | 827,537

###### （リース取引関係）

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

（借主側）

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

基幹システム用サーバー（工具、器具及び備品）であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：千円）

| 当連結会計年度 （2020年３月31日）
１年内 | 117,727
１年超 | 237,203
合計 | 354,931

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

（借主側）

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

基幹システム用サーバー（工具、器具及び備品）であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

本社の空調設備（建物及び構築物）であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：千円）

| 当連結会計年度 （2021年３月31日）
１年内 | 117,859
１年超 | 223,218
合計 | 341,077

###### （金融商品関係）

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行等金融機関からの借入による方針であります。

(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの内部管理規程に沿ってリスク低減を図っております。

投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価の把握を行っており、リスクの低減に努めております。

長期貸付金、敷金及び保証金は、主に店舗の新規出店時に貸主に差し入れる建設協力金並びに敷金及び保証金であり、貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの内部管理規程に沿ってリスク低減を図っております。

営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等は、すべて１年以内の支払期日であります。

短期借入金、長期借入金及びリース債務は、金利の変動リスク及び資金調達リスクに晒されております。

また、営業債務や借入金及びリース債務は流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、月次資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。

長期預り保証金は、フランチャイズ事業における預り保証金であります。

(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1）現金及び預金 | 637,559 | 637,559 | －
(2）売掛金 | 731,723 | 731,723 | －
(3）投資有価証券 | 11,425 | 11,425 | －
(4）長期貸付金（※１） | 191,339 | 199,755 | 8,415
資産計 | 1,572,047 | 1,580,463 | 8,415
(1）買掛金 | 432,909 | 432,909 | －
(2）短期借入金 | 950,000 | 950,000 | －
(3）未払金 | 127,254 | 127,254 | －
(4）未払法人税等 | 53,949 | 53,949 | －
(5）長期借入金（※２） | 415,019 | 414,477 | △541
(6）リース債務（※２） | 21,765 | 20,155 | △1,609
負債計 | 2,000,897 | 1,998,746 | △2,150

※１．１年内回収予定の長期貸付金（流動資産　その他）は、長期貸付金に含めております。

※２．１年内返済予定の長期借入金及びリース債務を含んでおります。

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

資　産

(1）現金及び預金、(2）売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3）投資有価証券

投資有価証券の時価について、株式等は取引所の価格によっております。

(4）長期貸付金

長期貸付金の時価については、リスクフリーレートで割り引いた現在価値により算定しております。

負　債

(1）買掛金、(2）短期借入金、(3）未払金、(4）未払法人税等

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(5）長期借入金

長期借入金の時価については、固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利によるものは、短期間で市場金利に基づいて利率を見直しており、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(6）リース債務

リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：千円）

区分 | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
非上場株式 | 4,511
敷金及び保証金 | 320,977
長期預り保証金 | 174,460

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3）投資有価証券」には含めておりません。

敷金及び保証金並びに長期預り保証金については、将来キャッシュ・フローの発生時期を合理的に見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記表に含めておりません。

３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 637,559 | － | － | －
売掛金 | 731,723 | － | － | －
長期貸付金 | 9,158 | 27,288 | 31,725 | 123,167
合計 | 1,378,441 | 27,288 | 31,725 | 123,167

４．長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
長期借入金 | 59,988 | 259,988 | 59,988 | 35,055 | － | －
リース債務 | 7,462 | 7,462 | 6,840 | － | － | －
合計 | 67,450 | 267,450 | 66,828 | 35,055 | － | －

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行等金融機関からの借入による方針であります。

(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの内部管理規程に沿ってリスク低減を図っております。

投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価の把握を行っており、リスクの低減に努めております。

長期貸付金、敷金及び保証金は、主に店舗の新規出店時に貸主に差し入れる建設協力金並びに敷金及び保証金であり、貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの内部管理規程に沿ってリスク低減を図っております。

営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等は、すべて１年以内の支払期日であります。

短期借入金、長期借入金及びリース債務は、金利の変動リスク及び資金調達リスクに晒されております。

また、営業債務や借入金及びリース債務は流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、月次資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。

長期預り保証金は、フランチャイズ事業における預り保証金であります。

(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1）現金及び預金 | 827,537 | 827,537 | －
(2）売掛金 | 754,850 | 754,850 | －
(3）投資有価証券 | 13,175 | 13,175 | －
(4）長期貸付金（※１） | 182,180 | 183,704 | 1,523
資産計 | 1,777,744 | 1,779,267 | 1,523
(1）買掛金 | 468,939 | 468,939 | －
(2）短期借入金 | 400,000 | 400,000 | －
(3）未払金 | 158,081 | 158,081 | －
(4）未払法人税等 | 151,664 | 151,664 | －
(5）長期借入金（※２） | 355,031 | 354,452 | △578
(6）リース債務（※２） | 20,031 | 18,566 | △1,464
負債計 | 1,553,747 | 1,551,704 | △2,042

※１．１年内回収予定の長期貸付金（流動資産　その他）は、長期貸付金に含めております。

※２．１年内返済予定の長期借入金及びリース債務を含んでおります。

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

資　産

(1）現金及び預金、(2）売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3）投資有価証券

投資有価証券の時価について、株式等は取引所の価格によっております。

(4）長期貸付金

長期貸付金の時価については、リスクフリーレートで割り引いた現在価値により算定しております。

負　債

(1）買掛金、(2）短期借入金、(3）未払金、(4）未払法人税等

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(5）長期借入金

長期借入金の時価については、固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利によるものは、短期間で市場金利に基づいて利率を見直しており、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(6）リース債務

リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：千円）

区分 | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
非上場株式 | 4,511
敷金及び保証金 | 325,753
長期預り保証金 | 180,690

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3）投資有価証券」には含めておりません。

敷金及び保証金並びに長期預り保証金については、将来キャッシュ・フローの発生時期を合理的に見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記表に含めておりません。

３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 827,537 | － | － | －
売掛金 | 754,850 | － | － | －
長期貸付金 | 7,173 | 26,366 | 31,959 | 116,680
合計 | 1,589,561 | 26,366 | 31,959 | 116,680

４．長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
長期借入金 | 259,988 | 59,988 | 35,055 | － | － | －
リース債務 | 8,156 | 7,534 | 694 | 694 | 694 | 2,256
合計 | 268,144 | 67,522 | 35,749 | 694 | 694 | 2,256

###### （有価証券関係）

前連結会計年度（2020年３月31日）

１．その他有価証券

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 11,425 | 10,000 | 1,425
小計 | 11,425 | 10,000 | 1,425
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 11,425 | 10,000 | 1,425

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額4,511千円）は、市場価格がなく、時価を把握する事が極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

１．その他有価証券

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 13,175 | 10,000 | 3,175
小計 | 13,175 | 10,000 | 3,175
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 13,175 | 10,000 | 3,175

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額4,511千円）は、市場価格がなく、時価を把握する事が極めて困難と認められることから、記載しておりません。

###### （ストック・オプション等関係）

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

| 第１回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 当社従業員 162名
株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 59,700株
付与日 | 2021年３月30日
権利確定条件 | 権利確定条件は定めておりませ ん。なお、細則については、当社 と付与対象者の間で締結する「新 株予約権割当契約書」で定めてお ります。
対象勤務期間 | 期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自　2023年３月31日 至　2031年３月29日

（注）株式数に換算して記載しております。なお、2021年６月29日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

| 第１回新株予約権
権利確定前 （株） |
前連結会計年度末 | －
付与 | 59,700
失効 | －
権利確定 | 59,700
未確定残 | －
権利確定後 （株） |
前連結会計年度末 | －
権利確定 | 59,700
権利行使 | －
失効 | －
未行使残 | 59,700

（注）2021年６月29日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

②単価情報

| 第１回新株予約権
権利行使価格（注） （円） | 900
行使時平均株価 （円） | －
付与日における公正な評価単価（円） | －

（注）2021年６月29日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

ストック・オプションの付与日時点において、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価は、単位当たりの本源的価値により算定しております。また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる自社の株式価値は、DCF法（ディスカウント・キャッシュ・フロー法）に基づき算定しております。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1）当連結会計年度末における本源的価値の合計額　　－千円

(2）当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションはありません。

###### （税効果会計関係）

前連結会計年度（2020年３月31日）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 当連結会計年度 （2020年３月31日）
繰延税金資産 |
未払事業税 | 4,604千円
商品評価損 | 9,639
棚卸資産未実現利益 | 6,638
賞与引当金 | 7,470
減損損失 | 22,333
出資金評価損 | 19,764
税務上の繰越欠損金 | 19,937
資産除去債務 | 42,811
その他 | 2,949
繰延税金資産小計 | 136,148
評価性引当額 | △52,191
繰延税金資産合計 | 83,957
繰延税金負債 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △24,233
その他 | △3,185
繰延税金負債合計 | △27,419
繰延税金資産（負債）の純額 | 56,537

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 当連結会計年度 （2020年３月31日）
法定実効税率 | 34.01％
（調整） |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 5.07
住民税均等割 | 5.86
評価性引当額の増減 | △17.37
子会社税率差異 | △1.64
法人税等還付税額 | △1.43
所得拡大促進税制による税額控除 | △0.66
その他 | 0.19
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 24.03

当連結会計年度（2021年３月31日）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 当連結会計年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産 |
未払事業税 | 13,128千円
商品評価損 | 8,514
棚卸資産未実現利益 | 11,234
固定資産未実現利益 | 9,683
賞与引当金 | 9,147
未払賞与 | 20,386
ポイント引当金 | 14,168
減損損失 | 27,521
税務上の繰越欠損金 | 4,582
資産除去債務 | 45,080
その他 | 7,740
繰延税金資産小計 | 171,186
評価性引当額 | △45,080
繰延税金資産合計 | 126,105
繰延税金負債 |
特別償却準備金 | △2,443
資産除去債務に対応する除去費用 | △24,563
その他 | △1,099
繰延税金負債合計 | △28,106
繰延税金資産（負債）の純額 | 97,999

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

###### （資産除去債務関係）

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ　当該資産除去債務の概要

店舗等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込み期間を取得から10年～24年と見積り、割引率は0.25％～2.1％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ　当該資産除去債務の総額の増減

| 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
期首残高 | 119,697千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 6,720
時の経過による調整額 | 1,063
資産除去債務の履行による減少額 | △1,873
期末残高 | 125,607

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ　当該資産除去債務の概要

店舗等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込み期間を取得から10年～24年と見積り、割引率は0.25％～2.1％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ　当該資産除去債務の総額の増減

| 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
期首残高 | 125,607千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 5,552
時の経過による調整額 | 1,106
期末残高 | 132,266

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

当社グループはカー＆バイク用品関連の買取、販売及びその付随業務からなる単一セグメントであるため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

当社グループはカー＆バイク用品関連の買取、販売及びその付随業務からなる単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：千円）

顧客の名称又は氏名 | 売上高
㈱IDOM | 2,119,351

（注）単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：千円）

顧客の名称又は氏名 | 売上高
㈱IDOM | 2,098,176

（注）単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

当社グループはカー＆バイク用品関連の買取、販売及びその付随業務からなる単一セグメントであるため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

当社グループはカー＆バイク用品関連の買取、販売及びその付随業務からなる単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
役員 | 石田　誠 | － | － | 当社代表取締役社長 | （被所有） 間接95.55 | 債務被保証 | 当社銀行借入に対する債務被保証（注）２ | 800,005 | － | －
当社不動産賃貸借契約に対する債務被保証（注）３ | 37,511 | － | －

（注）１．取引金額には消費税等が含まれておりません。

２．当社は、銀行借入に対して代表取締役社長石田誠より債務保証を受けております。

銀行借入に対する債務被保証の取引金額は、期末借入残高を記載しております。なお、保証料の支払いは行っておらず、本書提出日現在において、当該債務被保証は解消しております。

３．不動産賃貸借契約に基づく債務について代表取締役社長石田誠より債務保証を受けております。

不動産賃貸借契約の債務被保証の取引金額は、年間賃借料を記載しております。なお、保証料の支払いは行っておりません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１．関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 | ㈱Ｅ＆Ｅ | 横浜市 青葉区 | 8,000 | 資産管理会社 | （被所有） 直接95.55 | 中古車両の売却 | 中古車両の売却 | 18,000 | － | －
役員 | 石田　誠 | － | － | 当社代表取締役社長 | （被所有） 間接95.55 | 債務被保証 | 当社銀行借入に対する債務被保証（注）３ | 510,009 | － | －
当社不動産賃貸借契約に対する債務被保証（注）４ | 20,200 | － | －

（注）１．取引金額には消費税等が含まれておりません。

２．取引条件及び取引条件の決定方針

中古車両の売却については、市場価格等を勘案し、一般の取引条件と同様に決定しております。

３．当社は、銀行借入に対して代表取締役社長石田誠より債務保証を受けております。

銀行借入に対する債務被保証の取引金額は、期末借入残高を記載しております。なお、保証料の支払いは行っておらず、本書提出日現在において、当該債務被保証は解消しております。

４．不動産賃貸借契約に基づく債務について代表取締役社長石田誠より債務保証を受けております。

不動産賃貸借契約の債務被保証の取引金額は、年間賃借料を記載しております。なお、保証料の支払いは行っておりません。

###### （１株当たり情報）

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

| 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
１株当たり純資産額 | 718.20円
１株当たり当期純利益 | 28.77円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は、2021年５月17日開催の当社取締役会決議に基づき、2021年６月29日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首（2019年４月１日）に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。

３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 60,764
普通株主に帰属しない金額（千円） | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 60,764
普通株式の期中平均株式数（株） | 2,112,000

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

| 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
１株当たり純資産額 | 838.63円
１株当たり当期純利益 | 137.74円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

２．当社は、2021年５月17日開催の当社取締役会決議に基づき、2021年６月29日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首（2019年４月１日）に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。

３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 290,914
普通株主に帰属しない金額（千円） | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 290,914
普通株式の期中平均株式数（株） | 2,112,000
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 第１回新株予約権（新株予約権の数597個）。 なお、新株予約権の概要は「第４　提出会社の状況、１　株式等の状況、(2）新株予約権等の状況 ① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

###### （重要な後発事象）

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

（株式分割及び単元制度の採用）

当社は、2021年５月17日開催の取締役会決議に基づき、2021年６月29日付をもって株式分割を行っております。また、2021年６月28日開催の定時株主総会決議に基づき、定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。

１．株式分割、単元株制度の採用の目的

当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、１単元を100株とする単元株制度を採用いたしました。

２．株式分割の概要

(1) 分割方法

2021年６月28日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式１株につき100株の割合をもって分割しております。

(2) 分割により増加する株式数

株式分割前の発行済株式総数　　　　　　21,120株

今回の分割により増加する株式数　　 2,090,880株

株式分割後の発行済株式総数　　　　 2,112,000株

株式分割後の発行可能株式総数　　　 8,448,000株

(3) 株式分割の効力発生日

2021年６月29日

(4) １株当たり情報に与える影響

「１株当たり情報」は、当該株式分割が前連結会計年度の期首（2019年４月１日）に行われたと仮定して算出しており、これによる影響については、当該箇所に反映されております。

３．単元株制度の採用

単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。

###### 【注記事項】

###### （会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下、「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高への影響もありません。

なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

###### （四半期連結貸借対照表関係）

※１　減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

※２　当座貸越契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく当第２四半期連結会計期間末の借入未実行残高は次のとおりであります。

| 当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
当座貸越極度額 | 2,050,000千円
借入実行残高 | 1,000,000
差引額 | 1,050,000

###### （四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
給与及び手当 | 435,930千円
賞与引当金繰入額 | 40,183
ポイント引当金繰入額 | △26,993

###### （四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

| 当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
現金及び預金勘定 | 1,050,320千円
現金及び現金同等物 | 1,050,320

###### （株主資本等関係）

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資
2021年６月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 102,432 | 4,850 | 2021年３月31日 | 2021年６月29日 | 利益剰余金

（注）2021年６月29日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」については、当該株式分割前の金額を記載しております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

当社グループはカー＆バイク用品関連の買取、販売及びその付随業務からなる単一セグメントであるため、記載を省略しております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（単位：千円）

| 売上区分 | 合計
リユース業態 | 流通卸売業態 | その他
一時点で移転される財又はサービス | 2,547,096 | 1,755,765 | 2,894 | 4,305,756
一定の期間にわたり移転される財又はサービス | 491,664 | － | 2,970 | 494,634
顧客との契約から生じる収益 | 3,038,760 | 1,755,765 | 5,864 | 4,800,391
外部顧客への売上高 | 3,038,760 | 1,755,765 | 5,864 | 4,800,391

###### （１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益 | 78.48円
（算定上の基礎） |
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） | 165,739
普通株主に帰属しない金額（千円） | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） | 165,739
普通株式の期中平均株式数（株） | 2,112,000
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | －

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

２．当社は、2021年５月17日開催の当社取締役会決議に基づき、2021年６月29日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 950,000 | 400,000 | 0.56 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 59,988 | 259,988 | 0.51 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 7,462 | 8,156 | － | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 355,031 | 95,043 | 0.57 | 2023年～2024年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 14,302 | 11,874 | － | 2022年～2029年
合計 | 1,386,783 | 775,061 | － | －

（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を定額法により各連結会計年度に配分しているため、記載しておりません。

３．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円）
長期借入金 | 59,988 | 35,055 | － | －
リース債務 | 7,534 | 694 | 694 | 694

###### 【資産除去債務明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円）
不動産賃貸借契約に伴う 原状回復義務等 | 125,607 | 6,659 | － | 132,266

#### （２）【その他】

該当事項はありません。