|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
商標権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
特別償却準備金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
営業収益 |
|
|
|
営業原価 |
|
|
|
営業総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取家賃 |
|
|
|
雇用調整助成金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
出資金評価損 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
△ |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
【営業原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
|
－ |
－ |
73,875 |
60.1 |
|
Ⅱ 外注費 |
|
－ |
－ |
48,998 |
39.9 |
|
当期総製造費用 |
|
－ |
－ |
122,873 |
100.0 |
|
期首仕掛品たな卸高 |
|
－ |
|
33,531 |
|
|
合計 |
|
－ |
|
156,404 |
|
|
期末仕掛品たな卸高 |
|
－ |
|
42,653 |
|
|
他勘定振替高 |
※ |
－ |
|
17,631 |
|
|
当期営業原価 |
|
－ |
|
96,119 |
|
（注） 営業原価は子会社の吸収合併に伴い、当事業年度より発生しております。
(原価計算の方法)
原価計算の方法は、個別原価計算を採用しております。
※ 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
修繕費（千円） |
－ |
10,800 |
|
ソフトウエア（千円） |
－ |
6,831 |
|
合計（千円） |
－ |
17,631 |
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本 合計 |
|||||
|
|
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
特別償却 準備金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 17～28年
工具、器具及び備品 ３～10年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
４．その他財務諸表作成のための基礎となる事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 20～24年
工具、器具及び備品 ３～10年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
４．その他財務諸表作成のための基礎となる事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
※１ 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
流動資産 |
|
|
|
未収入金 |
69,742千円 |
75,056千円 |
|
その他 |
69,878 |
70,857 |
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
7,751 |
1,791 |
|
未払金 |
4,513 |
7,589 |
|
預り金 |
7,593 |
739 |
|
その他 |
762 |
309 |
※２ 当座貸越契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
当座貸越極度額 |
1,650,000千円 |
1,850,000千円 |
|
借入実行残高 |
850,000 |
400,000 |
|
差引額 |
800,000 |
1,450,000 |
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
関係会社への営業収益 |
496,767千円 |
720,220千円 |
|
関係会社からの受取利息 |
12,535 |
7,618 |
|
関係会社からの受取家賃 |
8,618 |
9,401 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度7.8％、当事業年度5.0％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度92.2％、当事業年度95.0％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
役員報酬 |
80,400千円 |
94,080千円 |
|
給与及び手当 |
114,409 |
174,787 |
|
減価償却費 |
3,013 |
15,813 |
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
建物 |
－千円 |
1,801千円 |
|
土地 |
－ |
175 |
|
計 |
－ |
1,977 |
※４ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
ソフトウエア |
－千円 |
1,147千円 |
前事業年度（2020年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は886,011千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2021年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は886,011千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
前事業年度（2020年３月31日）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
未払事業所税 |
394千円 |
|
出資金評価損 |
12,956 |
|
税務上の繰越欠損金 |
19,937 |
|
繰延税金資産合計 |
33,287 |
|
繰延税金負債 |
|
|
未収還付事業税 |
△2,699 |
|
繰延税金負債合計 |
△2,699 |
|
繰延税金資産の純額 |
30,587 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度（2021年３月31日）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
未払事業所税 |
291千円 |
|
未払賞与 |
7,832 |
|
減損損失 |
3,444 |
|
税務上の繰越欠損金 |
4,582 |
|
未払費用 |
2,933 |
|
その他 |
178 |
|
繰延税金資産合計 |
19,262 |
|
繰延税金負債 |
|
|
特別償却準備金 |
△2,443 |
|
繰延税金負債合計 |
△2,443 |
|
繰延税金資産の純額 |
16,818 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
共通支配下の取引等
（子会社の吸収合併）
１．取引の概要
(1）結合当事企業の名称及びその事業の内容
吸収合併存続会社
企業の名称：㈱クルーバーホールディングス（現：㈱クルーバー）
事業の内容：持株会社
吸収合併消滅会社
企業の名称：㈱ZERO TO ONE
事業の内容：システム開発・ECサイト運営
企業の名称：㈱タッチアップエンターテインメント
事業の内容：芸能プロダクション
(2）企業結合日
2020年３月30日
(3）企業結合の法的方式
当社を存続会社、㈱ZERO TO ONE及び㈱タッチアップエンターテインメントを消滅会社とする吸収合併
(4）結合後企業の名称
企業名称の変更はありません。
(5）その他取引の概要に関する事項
本合併は、グループ内の事業シナジーの追求及び企業構造のスリム化により経営資源の有効活用と業務効率の改善を行い、事業基盤の強化を図ることを目的としております。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2013年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2013年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。
なお、当該合併に伴う抱合せ株式消滅差損132,070千円を特別損失として計上しております。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
（株式分割及び単元制度の採用）
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
3,652 |
－ |
2,813 |
839 |
185 |
137 |
653 |
|
工具、器具及び備品 |
50,694 |
607 |
－ |
51,302 |
50,335 |
2,116 |
966 |
|
リース資産 |
19,330 |
－ |
－ |
19,330 |
19,330 |
－ |
0 |
|
土地 |
168,769 |
－ |
487 |
168,282 |
－ |
－ |
168,282 |
|
有形固定資産計 |
242,447 |
607 |
3,300 |
239,754 |
69,852 |
2,254 |
169,902 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商標権 |
721 |
－ |
－ |
721 |
557 |
92 |
163 |
|
ソフトウエア |
47,566 |
31,901 |
16,019 (10,128) |
63,449 |
27,964 |
13,466 |
35,484 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
9,825 |
21,527 |
31,352 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
無形固定資産計 |
58,112 |
53,429 |
47,371 (10,128) |
64,170 |
28,522 |
13,559 |
35,647 |
（注） 「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
無形固定資産（ソフトウエア、ソフトウエア仮勘定）の当期増加額のうち主なものは新会計システム導入によるものであります。
無形固定資産（ソフトウエア仮勘定）の当期減少額はソフトウエア勘定への振替によるものであります。
該当事項はありません。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。