第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

　なお、当四半期報告書は、第３四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、ひびき監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2021年3月31日）

当第３四半期会計期間

（2021年12月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

652,324

895,891

売掛金

692,289

－

売掛金及び契約資産

－

926,601

商品

21,674

27,165

前払費用

548,819

634,775

その他

34,431

11,418

流動資産合計

1,949,539

2,495,852

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

40,432

43,555

減価償却累計額

△15,319

△17,679

建物附属設備（純額）

25,113

25,876

工具、器具及び備品

26,502

31,406

減価償却累計額

△15,427

△16,883

工具、器具及び備品（純額）

11,075

14,522

リース資産

3,056

3,056

減価償却累計額

△1,018

△1,782

リース資産（純額）

2,037

1,273

有形固定資産合計

38,225

41,672

無形固定資産

 

 

のれん

121,761

111,615

ソフトウエア

124,986

97,467

商標権

23

13

その他

0

5,114

無形固定資産合計

246,772

214,210

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

15,673

14,500

繰延税金資産

91,418

91,418

敷金及び保証金

31,213

34,332

その他

11,430

8,240

投資その他の資産合計

149,736

148,491

固定資産合計

434,734

404,373

資産合計

2,384,273

2,900,226

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2021年3月31日）

当第３四半期会計期間

（2021年12月31日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

115,470

174,483

１年内返済予定の長期借入金

42,900

－

リース債務

1,120

1,120

未払金

126,616

97,103

未払費用

24,172

20,583

未払法人税等

72,417

89,639

前受収益

763,001

－

契約負債

－

830,274

賞与引当金

71,616

49,670

役員賞与引当金

－

20,720

未払消費税等

65,028

71,947

その他

26,365

37,168

流動負債合計

1,308,708

1,392,712

固定負債

 

 

長期借入金

128,700

－

リース債務

1,120

280

株式給付引当金

3,543

－

固定負債合計

133,363

280

負債合計

1,442,072

1,392,992

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

291,800

485,000

資本剰余金

344,444

537,644

利益剰余金

305,956

484,588

株主資本合計

942,201

1,507,233

純資産合計

942,201

1,507,233

負債純資産合計

2,384,273

2,900,226

 

（２）【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第３四半期累計期間

（自2021年４月１日

至2021年12月31日）

売上高

3,116,720

売上原価

2,125,325

売上総利益

991,395

販売費及び一般管理費

646,460

営業利益

344,935

営業外収益

 

受取利息

3

営業外収益合計

3

営業外費用

 

支払利息

600

株式交付費

5,836

上場関連費用

10,625

有価証券売却損

387

為替差損

3

営業外費用合計

17,453

経常利益

327,485

税引前四半期純利益

327,485

法人税等

118,142

四半期純利益

209,343

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、当会計基準等の適用が四半期財務諸表に与える影響はありません。

 

 

（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第３四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

 
（追加情報）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用しております。収益認識会計基準等を適用したため、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、第１四半期会計期間より「売掛金及び契約資産」に含めて表示し、「流動負債」に表示していた「前受収益」は、第１四半期会計期間より「流動負債」の「契約負債」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-4項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。

 

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

当社では、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りは、財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。新型コロナウイルス感染症による当社への影響は、収束時期の見通しが不透明な状況であり、事業によってその影響は程度が異なるものの、当第３四半期会計期間末の見積りに大きな影響を与えるものではないと想定しております。なお、今後の新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う経済活動への影響等には不確定要素も多いため、想定に変化が生じた場合、当社の財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

 

（四半期貸借対照表関係）

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2021年３月31日）

当第３四半期会計期間

（2021年12月31日）

当座貸越極度額

330,000千円

330,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

330,000

330,000

 

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

当第３四半期累計期間

（自2021年４月１日

至2021年12月31日）

減価償却費

32,214千円

のれんの償却額

10,146

 

 

（株主資本等関係）

当第３四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年６月25日

定時株主総会

普通株式

30,711

2,900

2021年３月31日

2021年６月29日

利益剰余金

（注）2021年10月22日付で普通株式１株につき300株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」については、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2021年12月20日付の東京証券取引所マザーズ市場への上場にあたり、公募増資による新株式150,000株の発行を行いました。これにより資本金及び資本準備金がそれぞれ193,200千円増加しております。

これに伴い、当第３四半期会計期間末において資本金が485,000千円、資本剰余金が537,644千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第３四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

　当社は、サイバーセキュリティ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

当第３四半期累計期間（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

（単位：千円）

事業ドメイン

サービス部門

売上高

コンサルティング

コンサルティングサービス

446,595

脆弱性診断サービス

369,328

計

815,924

教育

訓練サービス

292,878

教育講座

284,060

計

576,939

セキュリティソリューション

セキュリティソリューションサービス

855,316

ＩＴソリューション

ＩＴソリューションサービス

870,389

内部消去

 

△1,848

顧客との契約から生じる収益

 

3,116,720

その他の収益

 

－

外部顧客への売上高

 

3,116,720

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第３四半期累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

(1) １株当たり四半期純利益

65円55銭

（算定上の基礎）

 

四半期純利益（千円）

209,343

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る四半期純利益（千円）

209,343

普通株式の期中平均株式数（株）

3,193,667

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

64円78銭

（算定上の基礎）

 

四半期純利益調整額（千円）

－

普通株式増加数（株）

37,800

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

（注）１．当社は、2021年10月22日付で普通株式１株につき300株の割合で株式分割を行っております。期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

２．当社は、2021年12月20日をもって、東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、当第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、新規上場日から当第３四半期会計期間末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。