## 第５ 【経理の状況】

### １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(１) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(２) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

### ２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2025年11月１日から2026年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2025年11月１日から2026年３月31日まで)の財務諸表について、三優監査法人により監査を受けております。

### ３．決算期変更について

2026年１月29日開催の第12回定時株主総会における定款一部変更の決議により、決算期を10月31日から３月31日に変更いたしました。
したがって、当連結会計年度及び当事業年度は2025年11月１日から2026年３月31日までの５か月間となっております。

### ４．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準の変更に的確に対応できる体制を整備するため、監査法人等主催の各種セミナーへの参加や、財務会計等の専門書の購読等を行っております。