第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2022年12月31日）	当第２四半期会計期間 （2023年６月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,371,033	1,503,264
売掛金	271,410	260,134
仕掛品	59,687	87,110
原材料及び貯蔵品	516,463	576,022
その他	169,011	205,017
流動資産合計	2,387,606	2,631,549
固定資産
有形固定資産	65,093	161,354
無形固定資産
ソフトウエア	68,231	89,269
ソフトウエア仮勘定	30,029	3,351
その他	2,058	2,029
無形固定資産合計	100,319	94,650
投資その他の資産
その他	243,829	189,596
貸倒引当金	△1,395	△1,395
投資その他の資産合計	242,434	188,201
固定資産合計	407,847	444,205
資産合計	2,795,453	3,075,755
負債の部
流動負債
買掛金	70,828	74,349
１年内返済予定の長期借入金	54,784	14,373
未払金	50,689	93,672
未払法人税等	38,052	78,582
契約負債	876,523	987,930
その他	99,317	137,814
流動負債合計	1,190,195	1,386,722
固定負債
退職給付引当金	43,516	47,150
役員退職慰労引当金	140,800	－
固定負債合計	184,316	47,150
負債合計	1,374,511	1,433,872
純資産の部
株主資本
資本金	56,022	60,342
資本剰余金	752,415	750,277
利益剰余金	854,124	1,045,254
自己株式	△241,619	△213,992
株主資本合計	1,420,942	1,641,882
純資産合計	1,420,942	1,641,882
負債純資産合計	2,795,453	3,075,755

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
売上高	1,411,120	1,699,199
売上原価	679,880	845,518
売上総利益	731,240	853,681
販売費及び一般管理費	※ 643,147	※ 642,778
営業利益	88,092	210,902
営業外収益
受取利息	7	53
受取手数料	203	201
為替差益	14,429	323
助成金収入	6,579	260
保険解約返戻金	4,153	56,840
違約金収入	3,075	－
還付加算金	－	5
その他	1,477	107
営業外収益合計	29,926	57,792
営業外費用
支払利息	556	159
その他	48	－
営業外費用合計	604	159
経常利益	117,414	268,534
特別損失
固定資産除却損	461	276
特別損失合計	461	276
税引前四半期純利益	116,952	268,258
法人税等	32,746	77,128
四半期純利益	84,206	191,130

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益	116,952	268,258
減価償却費	37,337	49,856
退職給付引当金の増減額（△は減少）	2,465	3,634
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	4,600	△140,800
受取利息	△7	△53
支払利息	556	159
助成金収入	△6,579	△260
為替差損益（△は益）	△16,281	△323
固定資産除却損	461	276
売上債権の増減額（△は増加）	△43,185	11,276
棚卸資産の増減額（△は増加）	△93,557	△86,982
前払費用の増減額（△は増加）	△14,638	△30,405
仕入債務の増減額（△は減少）	43,041	3,520
契約負債の増減額（△は減少）	68,298	111,407
未払金の増減額（△は減少）	△629	73,063
未払費用の増減額（△は減少）	△12,469	2,073
未払消費税等の増減額（△は減少）	△34,204	29,679
未収消費税等の増減額（△は増加）	-	11,802
その他	△12,100	△24,960
小計	40,058	281,221
利息の受取額	7	53
利息の支払額	△509	△159
助成金の受取額	6,579	260
法人税等の支払額	△48,498	△42,009
営業活動によるキャッシュ・フロー	△2,361	239,365
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△22,404	△116,041
無形固定資産の取得による支出	△8,623	△22,129
保険積立金の積立による支出	△8,011	△4,145
保険積立金の解約による収入	-	66,330
その他	5,448	37
投資活動によるキャッシュ・フロー	△33,591	△75,947
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△43,755	△40,411
株式の発行による収入	9,420	8,640
自己株式の処分による収入	-	260
財務活動によるキャッシュ・フロー	△34,335	△31,510
現金及び現金同等物に係る換算差額	16,281	323
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△54,007	132,230
現金及び現金同等物の期首残高	1,893,149	1,371,033
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,839,142	※ 1,503,264

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。

（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後

の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 (自2022年１月１日   至2022年６月30日)	当第２四半期累計期間 (自2023年１月１日   至2023年６月30日)
給料手当	202,529千円	203,732千円
役員報酬費	62,673	53,274
減価償却費	11,561	12,466
役員退職慰労引当金繰入額	6,600	2,600
退職給付費用	6,996	7,008

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
現金及び預金勘定	1,839,142千円	1,503,264千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	－	－
現金及び現金同等物	1,839,142	1,503,264

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 (注)１	四半期 損益計算書 計上額 (注)２
	データ セキュリティ事業	ネットワーク セキュリティ事業	計
売上高
一時点で移転される財又はサービス	215,101	364,991	580,092	－	580,092
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	333,503	497,524	831,028	－	831,028
顧客との契約から生じる収益	548,604	862,515	1,411,120	－	1,411,120
外部顧客への売上高	548,604	862,515	1,411,120	－	1,411,120
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	548,604	862,515	1,411,120	－	1,411,120
セグメント利益	287,989	141,888	429,877	△341,784	88,092

（注）１.セグメント利益の調整額△341,784千円は各報告セグメントに配分していない全社費用であります。なお、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

２.セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 (注)１	四半期 損益計算書 計上額 (注)２
	データ セキュリティ事業	ネットワーク セキュリティ事業	計
売上高
一時点で移転される財又はサービス	225,760	492,164	717,925	－	717,925
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	378,186	603,088	981,274	－	981,274
顧客との契約から生じる収益	603,946	1,095,252	1,699,199	－	1,699,199
外部顧客への売上高	603,946	1,095,252	1,699,199	－	1,699,199
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	603,946	1,095,252	1,699,199	－	1,699,199
セグメント利益	280,960	289,352	570,313	△359,411	210,902

（注）１.セグメント利益の調整額△359,411千円は各報告セグメントに配分していない全社費用であります。なお、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

２.セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自2022年１月１日 至2022年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自2023年１月１日 至2023年６月30日）
(1)１株当たり四半期純利益	20円93銭	47円79銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円）	84,206	191,130
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純利益（千円）	84,206	191,130
普通株式の期中平均株式数（株）	4,024,093	3,999,611
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	20円08銭	46円23銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	170,118	134,878
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。