|
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|
（単位：千円） |
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前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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棚卸資産 |
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前払費用 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物附属設備 |
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工具、器具及び備品 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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ソフトウエア |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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破産更生債権等 |
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敷金及び保証金 |
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保険積立金 |
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繰延税金資産 |
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長期前払費用 |
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関係会社株式 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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|
固定資産合計 |
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|
資産合計 |
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|
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（単位：千円） |
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前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
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負債の部 |
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流動負債 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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前受金 |
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預り金 |
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賞与引当金 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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資本準備金 |
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資本剰余金合計 |
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利益剰余金 |
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その他利益剰余金 |
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繰越利益剰余金 |
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利益剰余金合計 |
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株主資本合計 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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助成金収入 |
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雑収入 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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上場関連費用 |
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支払手数料 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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和解金収入 |
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特別利益合計 |
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税引前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
△ |
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法人税等合計 |
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当期純利益 |
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【売上原価明細書】
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前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
||
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区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
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Ⅰ 労務費 |
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113,372 |
60.9 |
131,239 |
56.7 |
|
Ⅱ 経費 |
|
72,835 |
39.1 |
100,171 |
43.3 |
|
売上原価 |
|
186,208 |
100.0 |
231,411 |
100.0 |
（原価計算の方法）
当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算を採用しております。
前事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
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（単位：千円） |
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株主資本 |
純資産合計 |
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
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|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
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繰越利益 剰余金 |
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当期首残高 |
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当期変動額 |
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新株の発行 |
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当期純利益 |
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当期変動額合計 |
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当期末残高 |
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当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
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（単位：千円） |
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|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||
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|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
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|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
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|
繰越利益 剰余金 |
||||||
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当期首残高 |
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当期変動額 |
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新株の発行 |
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当期純利益 |
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当期変動額合計 |
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当期末残高 |
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１．棚卸資産の評価基準及び評価方法
(1）貯蔵品
最終仕入原価法を採用しております。
(2）仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備 ８～15年
工具、器具及び備品 ４～８年
また、取得価額が10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、一括償却資産として３年間で均等償却する方法を採用しております。
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
売上債権等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
４．のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その効果の発現する期間（５年）を見積もり、定額法により償却を行っております。
５．収益及び費用の計上基準
当社は、理美容店舗向け予約管理システム「BeautyMerit」の提供を主な事業とし、クラウドサービスの形で店舗にサービスを提供しております。
クラウドサービスの提供については顧客に対して契約期間にわたり、予約管理システムを提供する義務を負っております。当該履行義務は当該サービスを提供する期間にわたり充足されると判断していることから、サービスを提供する期間に応じて収益を認識しております。
(1)関係会社株式の評価
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額
関係会社株式 2,873,428千円
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
ⅰ) 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
関係会社株式は、連結子会社であるパシフィックポーター株式会社（以下、「パシフィックポーター」）の株式です。当社は、2023年２月24日付で、パシフィックポーターの株式を取得し、連結子会社としております。パシフィックポーターの株式取得にあたり、公正価値評価の専門家がDCF法により算定した評価額に基づいて取得価額を決定しております。
関係会社株式については、取得価額をもって貸借対照表価額としています。関係会社株式の評価は、超過収益力を反映した実質価額を帳簿価額と比較し、実質価額の著しい低下の有無を判定しております。実質価額が著しく低下したときは回復可能性が十分な証拠により裏付けられる場合を除き、減損処理を実施しております。
当事業年度においては、実質価額の著しい低下は見られなかったため、関係会社株式の減損処理は行っておりません。
ⅱ) 主要な仮定
評価額の基礎となる事業計画の主要な仮定は、パシフィックポーターの新規顧客獲得件数・カスタマーチャーンレート・ARPU等のほか、当社でのパシフィックポーターの顧客からの契約切替等による当社サービス「BeautyMerit」の新規顧客獲得件数であります。
ⅲ) 翌事業年度の財務諸表に与える影響
事業計画における主要な仮定については、見積りが長期にわたるため不確実性を有しており、実際の業績が見積りと異なる場合、翌事業年度の財務諸表において、重要な影響を与える可能性があります。
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる財務諸表に与える影響はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
※ 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
仕掛品 |
|
|
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貯蔵品 |
|
|
※ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度11％、当事業年度13％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度89％、当事業年度87％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
役員報酬 |
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給料及び手当 |
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賞与引当金繰入額 |
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代理店手数料 |
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減価償却費 |
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貸倒引当金繰入額 |
△ |
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子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は2,873,428千円）は、市場価格のない株式等に該当するため、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
|
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
6,774千円 |
|
6,237千円 |
|
貸倒引当金 |
643 |
|
406 |
|
賞与引当金 |
5,033 |
|
5,660 |
|
その他 |
333 |
|
684 |
|
繰延税金資産合計 |
12,783 |
|
12,989 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
保険積立金 |
△2,449 |
|
△2,449 |
|
繰延税金負債合計 |
△2,449 |
|
△2,449 |
|
繰延税金資産の純額 |
10,334 |
|
10,539 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
|
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.2 |
|
0.8 |
|
住民税均等割 |
1.8 |
|
1.5 |
|
その他 |
0.3 |
|
△0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
33.9 |
|
32.6 |
取得による企業結合
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物附属設備 |
18,306 |
2,090 |
- |
1,954 |
18,441 |
3,823 |
|
|
工具、器具及び備品 |
6,624 |
4,720 |
- |
4,973 |
6,371 |
14,603 |
|
|
計 |
24,931 |
6,810 |
- |
6,928 |
24,813 |
18,427 |
|
無形固定資産 |
のれん |
500 |
- |
- |
500 |
- |
30,000 |
|
|
ソフトウエア |
83 |
- |
- |
40 |
43 |
156 |
|
|
計 |
583 |
- |
- |
540 |
43 |
30,156 |
（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
建物附属設備 オフィス増床に伴う内装工事 2,090千円
工具、器具及び備品 パソコンの取得 2,702千円
|
（単位：千円） |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
2,100 |
1,186 |
1,958 |
1,327 |
|
賞与引当金 |
16,438 |
18,486 |
16,438 |
18,486 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。