第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（2025年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,071,316

2,228,747

売掛金

169,311

176,979

棚卸資産

※ 168

※ 365

その他

42,352

50,278

貸倒引当金

△778

△436

流動資産合計

2,282,370

2,455,934

固定資産

 

 

有形固定資産

145,326

201,075

無形固定資産

 

 

のれん

2,156,341

2,021,570

その他

157,271

143,795

無形固定資産合計

2,313,613

2,165,366

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

87,859

87,776

繰延税金資産

26,419

26,419

その他

10,516

12,943

貸倒引当金

△2,397

△838

投資その他の資産合計

122,397

126,299

固定資産合計

2,581,337

2,492,741

資産合計

4,863,708

4,948,675

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

4,240

4,304

１年内返済予定の長期借入金

382,145

360,719

未払金

105,113

103,318

未払法人税等

75,155

76,623

賞与引当金

35,560

73,695

その他

160,095

162,463

流動負債合計

762,310

781,124

固定負債

 

 

長期借入金

771,455

685,745

資産除去債務

－

65,081

繰延税金負債

14,713

14,821

固定負債合計

786,168

765,648

負債合計

1,548,479

1,546,772

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

53,509

53,675

資本剰余金

2,346,509

2,346,675

利益剰余金

915,240

1,001,580

自己株式

△29

△29

株主資本合計

3,315,228

3,401,902

純資産合計

3,315,228

3,401,902

負債純資産合計

4,863,708

4,948,675

 

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

売上高

1,080,108

1,221,252

売上原価

233,545

276,567

売上総利益

846,562

944,684

販売費及び一般管理費

※ 710,494

※ 787,389

営業利益

136,068

157,295

営業外収益

 

 

受取利息

170

2,025

受取配当金

0

0

受取補償金

－

1,396

雑収入

15

16

営業外収益合計

186

3,439

営業外費用

 

 

支払利息

4,702

6,946

雑損失

－

2

営業外費用合計

4,702

6,949

経常利益

131,552

153,785

特別損失

 

 

本社移転費用

6,062

－

特別損失合計

6,062

－

税金等調整前中間純利益

125,489

153,785

法人税等

70,257

67,444

中間純利益

55,231

86,340

親会社株主に帰属する中間純利益

55,231

86,340

 
【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

中間純利益

55,231

86,340

中間包括利益

55,231

86,340

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

55,231

86,340

非支配株主に係る中間包括利益

－

－

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

125,489

153,785

減価償却費

31,119

26,385

のれん償却額

134,771

134,771

貸倒引当金の増減額（△は減少）

978

△1,900

賞与引当金の増減額（△は減少）

38,623

38,134

受取利息及び受取配当金

△171

△2,026

支払利息

4,702

6,946

売上債権の増減額（△は増加）

△11,184

△7,667

前払費用の増減額（△は増加）

△14,931

△9,562

未払金の増減額（△は減少）

△14,115

△1,794

未払消費税等の増減額（△は減少）

△14,371

8,411

預り金の増減額（△は減少）

1,862

△9,151

その他

△6

15,321

小計

282,767

351,654

利息及び配当金の受取額

144

1,749

利息の支払額

△4,794

△6,847

法人税等の支払額

△61,083

△75,189

法人税等の還付額

－

359

営業活動によるキャッシュ・フロー

217,034

271,726

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△9,018

△3,430

差入保証金の差入による支出

△312

△63

長期貸付けによる支出

－

△4,000

投資活動によるキャッシュ・フロー

△9,330

△7,493

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△110,707

△107,136

株式の発行による収入

－

333

財務活動によるキャッシュ・フロー

△110,707

△106,802

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

96,996

157,430

現金及び現金同等物の期首残高

2,006,253

2,071,316

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 2,103,250

※ 2,228,747

 

【注記事項】

（会計上の見積りの変更）

（資産除去債務の見積りの変更）

　当社は、本社における事務所の不動産賃貸契約に基づき、退去時における原状回復義務を負っておりますが、前連結会計年度末においては資産除去債務の範囲及び金額を合理的に見積ることが困難であることから、資産除去債務を計上しておりませんでした。

　当中間連結会計期間において、原状回復費用の新たな情報の入手により、退去時に必要とされる原状回復費用の見積りの変更を行いました。

　この見積りの変更により資産除去債務残高が64,634千円増加し、従来の方法に比べて当中間連結会計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前中間純利益はそれぞれ1,890千円減少しております。

 
（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 
（中間連結貸借対照表関係）

※　棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（2025年９月30日）

貯蔵品

168千円

365千円

 

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

給料及び手当

190,652千円

212,009千円

賞与引当金繰入額

26,700

34,715

貸倒引当金繰入額

2,478

△203

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

至  2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年４月１日

至  2025年９月30日）

現金及び預金勘定

2,103,250千円

2,228,747千円

現金及び現金同等物

2,103,250

2,228,747

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ  前中間連結会計期間（自2024年４月１日  至2024年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　当社は、2024年６月26日開催の第13期定時株主総会において、資本金及び資本準備金の額の減少に関する議案が承認可決され、2024年８月９日に効力が発生しております。この結果、当中間連結会計期間において、資本金の額を1,147,000千円減少して50,000千円とし、資本準備金の全額1,196,000千円を減少して、それぞれの減少額の全額をその他資本剰余金に振り替えております。

 

Ⅱ  当中間連結会計期間（自2025年４月１日  至2025年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、理美容ソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

 

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

　　至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

　　至　2025年９月30日）

サブスクリプション売上

998,111

1,146,497

初期導入売上

50,854

37,774

その他

31,142

36,980

顧客との契約から生じる収益

1,080,108

1,221,252

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

1,080,108

1,221,252

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

(1)　１株当たり中間純利益

９円52銭

14円28銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

55,231

86,340

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

55,231

86,340

普通株式の期中平均株式数（株）

5,800,000

6,045,871

(2)　潜在株式調整後１株当たり中間純利益

８円89銭

13円87銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

413,497

180,059

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

２【その他】

　該当事項はありません。