第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

　なお、当四半期報告書は、第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第２四半期累計期間（2021年７月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2021年６月30日）

当第２四半期会計期間

（2021年12月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,015,655

3,543,454

売掛金

86,672

－

売掛金及び契約資産

－

109,802

前払費用

11,741

16,356

その他

1,926

2,501

流動資産合計

3,115,995

3,672,115

固定資産

 

 

有形固定資産

41,438

47,800

無形固定資産

1,051

889

投資その他の資産

29,903

121,817

固定資産合計

72,393

170,507

資産合計

3,188,388

3,842,622

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

43,492

91,742

未払法人税等

2,290

14,694

未払消費税等

42,415

16,166

前受金

3,519

－

前受収益

10,000

－

契約負債

－

9,199

その他

13,963

22,480

流動負債合計

115,681

154,284

固定負債

 

 

資産除去債務

20,004

20,015

その他

821

2,802

固定負債合計

20,825

22,818

負債合計

136,507

177,102

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

409,120

資本剰余金

3,018,825

3,327,945

利益剰余金

△66,944

△72,458

株主資本合計

3,051,881

3,664,606

新株予約権

－

912

純資産合計

3,051,881

3,665,519

負債純資産合計

3,188,388

3,842,622

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期累計期間

（自　2021年７月１日

至　2021年12月31日）

売上高

677,925

売上原価

278,433

売上総利益

399,492

販売費及び一般管理費

※ 380,295

営業利益

19,196

営業外収益

 

受取利息

4

受取報奨金

100

その他

57

営業外収益合計

162

営業外費用

 

株式交付費

4,221

上場関連費用

15,656

営業外費用合計

19,877

経常損失（△）

△518

税引前四半期純損失（△）

△518

法人税、住民税及び事業税

1,812

法人税等調整額

3,183

法人税等合計

4,996

四半期純損失（△）

△5,514

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期累計期間

（自　2021年７月１日

至　2021年12月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税引前四半期純損失（△）

△518

減価償却費

5,633

株式交付費

4,221

上場関連費用

15,656

受取利息

△4

売上債権の増減額（△は増加）

△23,130

前払費用の増減額（△は増加）

△4,615

契約負債の増減額（△は減少）

△4,320

未払金の増減額（△は減少）

36,338

未払消費税等の増減額（△は減少）

△26,249

その他の流動資産の増減額（△は増加）

48

その他の流動負債の増減額（△は減少）

21,661

小計

24,721

利息及び配当金の受取額

4

上場関連費用の支出

△6,008

法人税等の支払額

△2,287

営業活動によるキャッシュ・フロー

16,430

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

投資有価証券の取得による支出

△27,827

有形固定資産の取得による支出

△12,450

敷金及び保証金の差入による支出

△65,549

投資活動によるキャッシュ・フロー

△105,826

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

株式の発行による収入

616,281

新株予約権の発行による収入

912

財務活動によるキャッシュ・フロー

617,194

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

527,798

現金及び現金同等物の期首残高

3,015,655

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 3,543,454

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

　（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

これによる当第２四半期累計期間の売上高及び損益、並びに利益剰余金の当期首残高への影響はありません。

また、収益認識会計基準等を適用したため、第１四半期会計期間より、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、「売掛金及び契約資産」に含めて表示し、「流動負債」に表示していた「前受金」及び「前受収益」は、「契約負債」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89－２項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。

 

　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。

これによる四半期財務諸表に与える影響はありません。

 
（四半期貸借対照表関係）

当座貸越契約

　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

（2021年６月30日）

当第２四半期会計期間

（2021年12月31日）

当座貸越契約の残高

350,000千円

350,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

350,000千円

350,000千円

 

（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

当第２四半期累計期間

（自　2021年７月１日

至　2021年12月31日）

給料及び手当

105,363千円

研究開発費

76,558

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期累計期間

（自　2021年７月１日

至　2021年12月31日）

現金及び預金勘定

3,543,454千円

現金及び現金同等物

3,543,454

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第２四半期累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

　当社の事業セグメントは、AIソリューション事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

当社は、AIソリューション事業を営む単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分析した情報は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

 

（単位：千円）

AIソリューション区分

報告セグメント

AIソリューション事業

demand insight

161,240

response insight

13,123

home insight

92,000

learning insight

202,999

sales insight

46,873

maintenance insight

42,733

Wodom!

89,967

その他

28,988

顧客との契約から生じる収益

677,925

その他の収益

－

外部顧客への売上高

677,925

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期累計期間

（自　2021年７月１日

至　2021年12月31日）

１株当たり四半期純損失

44銭

（算定上の基礎）

 

四半期純損失（千円）

5,514

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る四半期純損失（千円）

5,514

普通株式の期中平均株式数（株）

12,444,309

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

　　　（注）１．当社は、2021年９月29日付で普通株式１株につき700株の割合で株式分割を行っております。期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純損失を算出しております。

　　　　　　２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり純損失であるため記載しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。