１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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|
（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （2021年12月31日） |
|
資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
13 |
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
10,13 |
|
|
|
|
棚卸資産 |
|
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
6,7 |
|
|
|
|
のれん |
7 |
|
|
|
|
その他の無形資産 |
7 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
13 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
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|
資産合計 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （2021年12月31日） |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
13 |
|
|
|
|
短期借入金 |
13 |
|
|
|
|
リース負債 |
13 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
8 |
|
|
|
|
未払法人所得税等 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
従業員給付に係る負債 |
|
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
長期借入金 |
13 |
|
|
|
|
リース負債 |
13 |
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
9 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
9 |
|
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
売上収益 |
10 |
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
営業収益合計 |
|
|
|
|
|
営業費用 |
12 |
△ |
|
△ |
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
11 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 （自 2020年10月１日 至 2020年12月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （自 2021年10月１日 至 2021年12月31日） |
|
売上収益 |
10 |
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
営業収益合計 |
|
|
|
|
|
営業費用 |
|
△ |
|
△ |
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
11 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2020年10月１日 至 2020年12月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （自 2021年10月１日 至 2021年12月31日） |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
前第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
資本合計 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
その他の 資本の 構成要素 |
合計 |
|
|
2020年４月１日時点の残高 |
|
|
△ |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
優先株式の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
当第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
資本合計 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
その他の 資本の 構成要素 |
合計 |
|
|
2021年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
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|
新株の発行等 |
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
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注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
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|
減価償却費、償却費及び減損損失 |
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株式報酬費用 |
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|
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金融収益及び金融費用 |
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引当金の増減額（△は減少） |
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△ |
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固定資産除却損 |
|
|
|
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
△ |
|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減額 |
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|
|
その他 |
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|
小計 |
|
|
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利息の受取額 |
|
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|
|
利息の支払額 |
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△ |
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△ |
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法人所得税の支払額 |
|
△ |
|
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
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|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
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|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
差入保証金の差入による支出 |
|
|
|
△ |
|
差入保証金の回収による収入 |
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金の純増減額 |
|
△ |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
負債性金融商品等の取得による支出 |
8 |
|
|
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
株式の発行による収入 |
9 |
|
|
|
|
負債性金融商品等の発行による収入 |
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
|
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
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|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
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株式会社ネットプロテクションズホールディングス（以下「当社」という。）は日本に所在する株式会社です。その登記されている本社及び主要な事業所の住所は当社のウェブサイト（https://corp.netprotections.com/）で開示しています。2021年12月31日に終了する９ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）により構成されています。
持株会社である株式会社ネットプロテクションズホールディングスが報告企業であり、当社グループの事業内容は、決済ソリューション事業です。
（１）要約四半期連結財務諸表がIFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、IAS第34号に準拠して作成しています。当社は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しています。
要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
当社グループは、IFRSへの移行日を2017年４月１日とし、2019年３月31日に終了する連結会計年度からIFRS第１号で規定する初度適用の規定に基づきIFRSを初めて適用して連結財務諸表を作成しています。このため、当連結会計年度に係るIFRSに準拠した連結財務諸表の作成は初度適用に該当しません。
本要約四半期連結財務諸表は、2022年２月14日に代表取締役社長 柴田紳によって承認されています。
（２）測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、注記「３．重要な会計方針」に記載のとおり、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しています。
（３）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てして表示しています。
要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
なお、当第３四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しています。
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されています。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更による影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。
(1）報告セグメントの概要
有形固定資産の帳簿価額の増減は以下のとおりです。
当第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
|
|
（単位：百万円） |
|
2021年４月１日残高 |
403 |
|
取得 |
996 |
|
減価償却費 |
△359 |
|
処分 |
△0 |
|
その他 |
0 |
|
2021年12月31日残高 |
1,040 |
（１）有形固定資産及び無形資産の減損
前第３四半期連結累計期間において、今後の事業計画等による収益性の低下を考慮し、帳簿価額を回収可能価額（使用価値）まで減額したことにより、ソフトウェア仮勘定20百万円を減損損失に計上しています。
減損損失は、要約四半期連結損益計算書の「営業費用」に計上しています。
当第３四半期連結累計期間において、減損損失は認識していません。
（２）のれんの減損
当社は、毎第４四半期連結会計期間中又は減損の兆候がある場合には、その都度のれんの減損テストを実施しています。
当第３四半期連結累計期間において、のれんの取得、処分及び減損の兆候はありません。
その他の金融負債の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|||
|
|
|||
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （2021年12月31日） |
|
償却原価で測定される金融負債 |
|
|
|
|
優先株式 |
2,067 |
|
- |
|
その他 |
8 |
|
17 |
|
合計 |
2,075 |
|
17 |
当社が発行していた優先株式です。当該優先株式は、将来現金を優先株式の保有者に引き渡す条件付き義務を負っていることから、IFRSでは金融負債に分類しています。当第３四半期連結累計期間において全額償還しています。
(1）第三者割当増資に伴う資本の増加
当社は、当第３四半期連結累計期間において下記２件の第三者割当増資を実施しました。この結果当第３四半期連結累計期間において資本金が1,000百万円、資本剰余金が980百万円増加しています。
①2021年６月11日付で、Tsunagu Investments Pte. Ltd.へ普通株式を発行し、第三者割当増資の払込みを受けました。
②2021年10月１日付で、York Asian Opportunities Investments Master Fund, L.P.へ普通株式を発行し、第三者割当増資の払込みを受けました。
(2）新株予約権の行使による株式の発行に伴う資本の増加
当社は、当第３四半期連結累計期間において、新株予約権の一部についての権利行使があり、237百万円を資本金に、359百万円を資本剰余金に組み入れています。
(3）上場における新規発行株式の発行に伴う資本の増加
当社は、2021年12月15日に東京証券取引所第一部市場に上場しました。上場にあたり、国内株式数1,400,000株、海外株式数2,600,000株の新株を発行し、資本金が2,757百万円、資本剰余金が2,727百万円増加しています。
(1)収益の分解
分解した収益の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
|
|
|
|
|
NP後払い |
11,117 |
|
11,198 |
|
NP掛け払い |
1,383 |
|
1,687 |
|
atone |
714 |
|
819 |
|
AFTEE |
48 |
|
105 |
|
その他 |
37 |
|
41 |
|
合計 |
13,300 |
|
13,852 |
（注）単一セグメントであるため、主要なサービス別の収益の内訳を記載しています。
当社グループは、信用リスク保証型のBNPL（Buy Now Pay Later）決済サービスを提供しています。BNPL決済サービスは、購入者が当社グループの加盟店から商品を購入したのち、加盟店から債権を譲り受け、購入代金を立替払いし、当社グループが購入者に対して請求書発行を行うサービスです。当該事業は主に、NP後払い事業、NP掛け払い事業、atone事業、AFTEE事業から構成されており、主なサービスを以下の通り提供しています。NP後払い事業はECを対象にしたBtoC取引向けのBNPL決済サービス、NP掛け払い事業は企業間取引における少額債権を主対象としたBtoB取引向けのBNPL決済サービス、atoneはBtoC取引を対象としたスマートフォンを活用した会員登録制のBNPL決済サービス、AFTEEはatoneと同様のサービスを台湾で展開しています。
当社グループは決済ソリューション事業の単一セグメントであり、主要なサービスの当社の履行義務及び収益認識時点を以下のとおり認識しています。
① NP後払い
NP後払いは、当社グループの加盟店において、商品購入者に売買代金のBNPL決済サービスを提供することで、顧客である加盟店に対して販売機会を提供するものです。当社グループは商品売買代金に係る債権を加盟店から譲り受ける際に、債権額面に対し所定の手数料率を掛けて算出される取引手数料を加盟店から受領します。また、当社グループは、購入者に対して請求書を発行し、請求書発行手数料等を加盟店から受領します。当社グループの履行義務は、顧客である加盟店に対して販売機会を提供するとともに、購入者に請求書を発行することにあります。従って、都度発生する取引手数料及び請求書発行手数料については、それぞれ加盟店が販売した商品が購入者に着荷した時点及び請求書を発行した時点で当社の履行義務が充足され、売上収益を計上しています。
また、加盟店から毎月固定金額を受領する加盟料に係る当社グループの履行義務は、加盟店にNP後払いなどの当社サービスを契約期間内に継続して提供することです。月額固定で発生する加盟料については、顧客は均等に利用可能とするサービスから便益を受けると判断しているため、サービス提供期間に亘って売上収益を計上しています。
これらの収益は、顧客との契約に係る取引価額で測定しており、重要な変動性はありません。また、これらの収益に係る対価は主として１年以内に回収しており、重大な金融要素は含んでいません。また、顧客との契約以外の源泉から生じた収益の金額に重要性はありません。
② NP掛け払い
NP掛け払いは、企業間取引において、商品購入者に売買代金の掛け払いサービスを提供することで、顧客である販売企業に対して販売機会を提供するものです。NP後払いと同様に、当社グループは企業間取引で生じた少額債権を対象として、譲渡された債権残高に手数料率を掛けて算出した取引手数料を受領します。また、当社グループは、購入企業に対して請求書を発行し、請求書発行手数料を販売企業から受領します。当社グループの履行義務は、顧客である加盟店に対して販売機会を提供するとともに、購入企業に請求書を発行することにあります。当社グループは商品販売後に債権を譲り受けますが、当該譲受は当社グループが購入企業に対する請求書の発行を確定する日（売買取引、金額が確定する日）にされます。取引手数料及び請求書発行手数料はそれぞれ、当該請求書の発行確定日及び請求書を発行した時点で当社の履行義務が充足され、売上収益を計上しています。月額固定で発生する加盟料についてはNP後払いと同様です。また、取引価額の測定及び金融要素はNP後払いと同様です。
③ atone
atoneは、当社グループの加盟店であるEC及び実店舗において、会員である商品購入者にキャッシュレスでの購入及び翌月のBNPL決済サービスを提供することで、顧客である加盟店に対して販売機会を提供するものです。会員である購入者がEC及び実店舗にてキャッシュレスで購入し、翌月にまとめて後払いとした債権が当社グループに譲渡される際に、債権額面に対し所定の手数料率を掛けた取引手数料を加盟店から受領します。また、当社グループは、購入者に対して請求書を発行し請求書発行手数料を購入者から受領します。当社グループの履行義務は、顧客である加盟店に対して販売機会を提供するとともに、購入者に請求書を発行することにあります。当社グループの履行義務の充足時点、収益認識時点、取引価額の測定及び金融要素はNP後払いと同様です。
④ AFTEE
atoneと同様のサービスを台湾で展開したもので、取引手数料及び請求書発行手数料に係る履行義務の充足時点、収益認識時点、取引価額の測定及び金融要素についてはatoneと同様です。
(2)契約残高の変動
顧客との契約から生じた債権の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （2021年12月31日） |
|
顧客との契約から生じた債権 |
|
|
|
|
売掛金 |
12 |
|
12 |
|
未収入金 |
23,893 |
|
29,841 |
|
貸倒引当金 |
△4,749 |
|
△4,788 |
|
合計 |
19,157 |
|
25,066 |
（第３四半期連結累計期間）
(1）基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） |
590 |
517 |
|
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益（百万円） |
- |
- |
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益（百万円） |
590 |
517 |
|
加重平均普通株式数（千株） |
78,630 |
87,902 |
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
7.51 |
5.89 |
(2）希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益（百万円） |
590 |
517 |
|
四半期利益調整額（百万円） |
- |
- |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（百万円） |
590 |
517 |
|
加重平均普通株式数（千株） |
78,630 |
87,902 |
|
普通株式増加数 |
|
|
|
新株予約権（千株） |
6,803 |
2,234 |
|
希薄化後の加重平均普通株式数（千株） |
85,433 |
90,137 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
6.91 |
5.74 |
（注）１.当社は、2021年９月30日を効力発生日として、基準日である2021年９月30日の株主の保有する株式を１株につき1,000株の割合で株式分割を実施しています。なお、当該株式分割に伴い、要約四半期連結財務諸表で表示される前連結会計年度及び当連結会計年度の１株当たり情報について、株式分割調整後の数値を表示しています。
２.当社は、2021年12月15日に東京証券取引所市場第一部に上場したため、当第３四半期の希薄化後１株当たり四半期利益は、新規上場日から当第３四半期の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しています。
（第３四半期連結会計期間）
(1）基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2020年10月１日 至 2020年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2021年10月１日 至 2021年12月31日） |
|
|
460 |
18 |
|
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益（百万円） |
- |
- |
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益又は損失（△）（百万円） |
460 |
18 |
|
加重平均普通株式数（千株） |
78,630 |
91,829 |
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
5.85 |
0.20 |
(2）希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2020年10月１日 至 2020年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2021年10月１日 至 2021年12月31日） |
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益又は損失（△）（百万円） |
460 |
18 |
|
四半期利益調整額（百万円） |
- |
- |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益又は損失（△）（百万円） |
460 |
18 |
|
加重平均普通株式数（千株） |
78,630 |
91,829 |
|
普通株式増加数 |
|
|
|
新株予約権（千株） |
6,781 |
2,234 |
|
希薄化後の加重平均普通株式数（千株） |
85,411 |
94,064 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は損失（△）（円） |
5.39 |
0.20 |
（注）１.当社は、2021年９月30日を効力発生日として、基準日である2021年９月30日の株主の保有する株式を１株につき1,000株の割合で株式分割を実施しています。なお、当該株式分割に伴い、要約四半期連結財務諸表で表示される前連結会計年度及び当連結会計年度の１株当たり情報について、株式分割調整後の数値を表示しています。
２.当社は、2021年12月15日に東京証券取引所市場第一部に上場したため、当第３四半期の希薄化後１株当たり四半期利益は、新規上場日から当第３四半期の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しています。
営業費用の内訳は以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
回収手数料 |
4,045 |
|
3,991 |
|
貸倒損失（注）１ |
787 |
|
1,825 |
|
請求書発行手数料 |
1,740 |
|
1,650 |
|
減価償却費及び償却費 |
929 |
|
981 |
|
業務委託費 |
637 |
|
725 |
|
給料手当 |
642 |
|
714 |
|
販売促進費 |
620 |
|
557 |
|
運用費 |
370 |
|
364 |
|
雑給 |
243 |
|
273 |
|
上場準備費用 |
11 |
|
269 |
|
債権売却損（注）２ |
224 |
|
244 |
|
租税公課 |
218 |
|
211 |
|
広告宣伝費 |
77 |
|
157 |
|
法定福利費 |
125 |
|
138 |
|
賞与 |
108 |
|
119 |
|
保守費 |
88 |
|
88 |
|
募集費 |
57 |
|
78 |
|
貸倒引当金繰入（注）１ |
825 |
|
25 |
|
その他 |
579 |
|
676 |
|
合計 |
12,334 |
|
13,096 |
（注）１．貸倒損失及び貸倒引当金繰入の詳細については、注記「13.金融商品（1）信用リスク管理」に記載しています。
（注）２. NP掛け払いに係る未収入金について、社内督促及び外部委託による回収手続きを経て回収が見込まれない債権を売却しており、売却時における債権売却損が認識されています。
(1）信用リスク管理
信用リスクとは、加盟店又は購入者が契約上の義務を果たすことが出来なかった場合に当社グループが負う財務上の損失リスクです。
現金及び現金同等物については、その取引先が信用力の高い金融機関のみであることから、信用リスクは限定的です。
営業債権及びその他の債権について、信用リスクに晒されています。信用リスクは、取引の相手方の契約不履行その他の理由により財務上の損失が発生するリスクであり、主として当社グループの加盟店及び購入者に対するリスクからなります。当社グループは、与信管理規程に従い、加盟店及び購入者ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な加盟店及び購入者の信用状況を定期的に把握する体制としています。なお、当社グループは、特定の相手先又はその相手先が所属するグループについて、過度に集中した信用リスクを有していません。
当社グループでは、信用リスク特性に基づき債権等を区分して損失評価引当金を算定しています。営業債権及びその他の債権については、常に全期間の予想信用損失と同額で損失評価引当金を測定しています。
要約四半期連結財務諸表に表示されている金融資産の減損後の帳簿価額は、関連する担保又はその他の信用補完を考慮に入れない、当社グループの金融資産の信用リスクに対するエクスポージャーの最大値です。なお、信用リスクに関するエクスポージャーに関し、関連する担保及びその他に信用補完するものはありません。
（顧客取引に関わるリスク）
当社グループの主力事業である決済ソリューション事業においては、多数分散した顧客基盤を有していること及びBNPL決済サービスの取引金額に上限を設けており、顧客に対する債権についての信用リスクは限定的です。
当社グループは、各連結会計期間において個別に重要な金融資産は回収不能な金額、個別に重要でない金融資産は、過去の実績率に将来の経済状況の予測を加味した金額により減損損失を計上するために、貸倒引当金を使用しています。当該金融資産に係る貸倒引当金は、要約四半期連結財政状態計算書上、「営業債権及びその他の債権」及び「その他の金融資産」に含まれています。
全期間の予想損失に等しい金額で測定した営業債権に対する貸倒引当金の増減は、以下のとおりです。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
期首残高 |
3,509 |
|
4,749 |
|
期中増加額 |
1,838 |
|
2,109 |
|
期中減少額（目的使用） |
△1,012 |
|
△2,070 |
|
期末残高 |
4,334 |
|
4,788 |
（2）金融商品の公正価値
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しています。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格（無調整）
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
① 公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりです。なお、経常的に公正価値で測定する金融資産又は金融負債は保有していません。
（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務、短期借入金）
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
（１年以内返済予定の長期借入金、長期借入金）
帳簿価額と公正価値がほぼ同額であるとみなされる変動金利付債務及び１年以内返済予定の長期借入金を除く長期借入金については、同様の契約条項での市場金利を使用した将来キャッシュ・フローの現在価値を公正価値として、レベル２に分類しています。
（敷金及び保証金）
敷金及び保証金の公正価値は帳簿価額に近似することから、当該帳簿価額によっています。
② 償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される主な金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりです。なお、帳簿価額と公正価値がほぼ等しい金融商品は下表に含めていません。前連結会計年度及び当第３四半期連結会計期間においてレベル１、２及び３の間の重要な振替はありません。
前連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
||||||
|
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期借入金 |
6,265 |
|
- |
|
6,375 |
|
- |
|
6,375 |
当第３四半期連結会計期間（2021年12月31日）
（単位：百万円）
|
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
||||||
|
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期借入金 |
6,029 |
|
- |
|
5,966 |
|
- |
|
5,966 |
（注）各期の帳簿価額は、借入時に生じたアレンジメントフィーを控除した金額です。
③ 評価技法とインプット
レベル２の公正価値測定に用いられる評価技法は主に割引キャッシュ・フロー法であり、重要なインプットは主に割引率です。
(1）関連当事者との取引
前第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
（単位：百万円）
|
関係の内容 |
名称 |
取引内容 |
取引金額 |
未決済残高 |
|
主要株主 |
リコーリース株式会社 |
新株の発行（注）１ |
2,000 |
- |
|
主要株主 |
株式会社AP66 |
新株の発行（注）２ |
1,700 |
- |
|
主要株主 |
AP Cayman Partners Ⅲ-Ⅰ,L.P. AP Cayman Partners Ⅲ,L.P アドバンテッジパートナーズ投資組合67号 Japan Fund Ⅴ,L.P. 投資事業有限責任組合アドバンテッジパートナーズⅤ号 株式会社AP66 |
当社の銀行借入れに対する担保（注）３ |
14,605 |
- |
（注）１．2020年８月21日開催の株主総会の決議に基づき、第三者割当により当社優先株式2,000,000株を１株当たり
1,000円で発行しています。
２．2020年８月21日開催の株主総会の決議に基づき、第三者割当により当社優先株式1,700,000株を１株当たり
1,000円で発行しています。
３．当社が締結した金銭消費貸借契約上の債務の担保として、保有する当社株式の全てを金融機関の担保に供し
ていますが、株式会社東京証券取引所からの上場承認時に、当該株式の担保権は全て解除されます。
当第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
（単位：百万円）
|
関係の内容 |
名称 |
取引内容 |
取引金額 |
未決済残高 |
|
主要株主 |
リコーリース株式会社 |
優先株式の償還（注）１ |
2,112 |
- |
|
主要株主 |
AP Cayman Partners Ⅲ-Ⅰ,L.P. AP Cayman Partners Ⅲ,L.P アドバンテッジパートナーズ投資組合67号 Japan Fund Ⅴ,L.P. 投資事業有限責任組合アドバンテッジパートナーズⅤ号 株式会社AP66 |
当社の銀行借入れに対する担保（注）２ |
- |
- |
|
役員 |
柴田 紳 |
新株予約権の行使（注）３ |
270 |
- |
|
役員 |
鈴木 史朗 |
新株予約権の行使（注）３ |
120 |
- |
（注）１．2021年８月２日の償還請求権行使に基づき、当社優先株式2,000,000株を１株当たり1,056円で取得していま
す。
２. 当社が締結した金銭消費貸借契約上の債務の担保として、保有する当社株式の全てを金融機関の担保に供し
ていましたが、2021年11月11日付で株式会社東京証券取引所から新規上場承認を受けたことにより、2021年11
月26日付で当該株式の担保権は全て解除されています。
３. 2017年１月19日付のみなし株主総会決議に基づき付与された第１回有償ストック・オプションの当事業年度に
おける権利行使を記載しています。
(2）主要な役員に対する報酬
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
基本報酬及び賞与 |
47 |
|
60 |
|
合計 |
47 |
|
60 |
（注）１．当社グループにおける役員の報酬は、個人の業績及び市場動向をもとに株主総会により総額が決定されます。
(3）親会社等に関する情報
当社の新規上場に伴い、アドバンテッジパートナーズ、アドバンテッジパートナーズからサービス提供を受けている投資事業有限責任組合アドバンテッジパートナーズV号、AP Cayman Partners III-I, L.P.、AP Cayman Partners III, L.P.、Japan Fund V,L.P.、アドバンテッジパートナーズ投資組合67号が保有していた
当社の発行済株式の一部売出しが行われたことにより、その保有割合が減少した結果、同社はIFRSに基づく最終支配当事者に該当しないこととなりました。
該当事項はありません。
該当事項はありません。