1. 企業情報
YCPホールディングス(グローバル)リミテッド(以下「当社」)は2021年3月5日に設立され、シンガポールに所在する公開有限責任株式会社です。
当社の日本型預託証券(以下「JDR」)は、2021年12月21日に、東京証券取引所のマザーズ市場に上場しました。
当社はシンガポール共和国、コーリヤー・キー20、#12-6に本店を有し、中華人民共和国香港特別行政区(以下、「香港」といいます。)に所在するY Asset Management Limited (以下、「YAM」といいます。)を持株会社としております。
当社の主な活動は投資の保有とグループ会社へのマネジメントサービスの提供で構成されます。 当社の子会社は、以下を主要な活動として営んでおります。
- マネジメント・アドバイザリーサービスの提供
- サプライチェーンの管理に関するコンサルティングサービスの提供
- インタラクティブソリューション及びデジタルトランスフォーメーションに関するソリューションの提供
- 国産オーガニックパーソナルケア商品の企画、製造及び販売
- 動物病院の運営及びペットケア事業
- レストランの運営及び飲食サービスにおけるフランチャイズ事業
- 食品の製造、販売及び流通、及び
- 墓苑支援サービスの提供
2.1 作成の基礎
要約中間連結財務諸表は、シンガポール会計基準審議会(以下「ASC」)が発行するシンガポール財務報告基準(国際版)(以下「SFRS(I)」)第1-34号「期中財務報告」に準拠して作成されております。
未監査の要約連結財務諸表は、SFRS(I)及び国際財務報告基準(以下、「IFRS」)に準拠して作成された2023年12月31日に終了した連結会計年度の年次財務諸表と合わせて読む必要があります。
SFRS(I)に準拠して作成された未監査の要約中間連結財務諸表は、IFRSにも準拠しているものとみなされます。SFRS(I)は、IFRSと同等の基準及び解釈指針で構成されております。本財務諸表では、特に断りのない限り、SFRS(I)とIFRSを総称して「SFRS(I)」と表記しております。
要約中間連結財務諸表は、公正価値で測定される持分法適用金融商品を除き、歴史的原価法で作成されています。この連結財務諸表は米ドルで表示され、特に断りのない限り、千米ドル単位で表記しております。
2.2 新規及び改訂された基準及び解釈の適用
当中間連結会計期間において、当グループに関連し、2024年1月1日以降に開始する年次会計期間から適用される新規及び改訂された基準を採用したことを除き、適用された会計方針は前連結会計年度と同様となります。
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基準 |
適用開始可能日 |
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|
IFRS第16号:セール・アンド・リースバックにおけるリース負債(改訂) |
2024年1月1日 |
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IAS第1号:特約条項付の非流動負債への分類(改訂) |
2024年1月1日 |
|
IAS第1号:負債の流動負債又は非流動負債への分類(改訂) |
2024年1月1日 |
|
IAS第7号及びIFRS第7号:サプライヤー・ファイナンス契約(改訂) |
2024年1月1日 |
|
IAS第21号:交換可能性の欠如(改訂) |
2025年1月1日 |
|
IFRS第10号及びIAS第28号:投資者とその関連会社又は共同支配企業の間での資産の売却又は拠出(改訂) |
適用時期は未定 |
これらの新規及び改訂されたSFRS(I)及びIFRSの適用が、要約中間連結財務諸表に与える重要な影響はありません。
3. 重要な会計上の判断及び見積り
経営者は当社グループの要約中間連結財務諸表を作成するにあたり、収益、費用、資産及び負債それらに付随する開示並びに偶発債務の開示に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが求められます。これらの仮定及び見積りに関する不確実性により、将来において資産又は負債の帳簿価額に対して、重要な修正が必要となる可能性があります。
当中間連結会計期間に係る要約中間連結財務諸表を作成するにあたり、当社グループの会計方針の適用に際して 経営者が行った重要な判断及び見積りの不確実性の主要な要因は、2023年12月31日に終了した連結会計年度に係る年次連結財務諸表に適用したものと同様となります。
当中間連結会計期間中の子会社の取得により発生したのれんは、取得した資産及び負債の公正価値を決定するため、暫定的な取得原価の配分方法により算定されています。経営陣は、無形資産を含む取得した資産及び負債の公正価値を算定するにあたり、重要な判断を行いました。子会社の取得により発生する最終的なのれんは、取得した資産及び負債の評価の完了をもって算定されます。
4. 事業セグメント情報
2024年6月30日に終了する中間連結会計期間
|
|
マネジメント サービス |
プロフェッショナルソリューション |
パーソナル ケア |
ペットケア |
戦略投資 |
合計 |
|
|
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
|
セグメント売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
外部収益 |
17,718 |
6,136 |
19,509 |
9,621 |
8,436 |
61,420 |
|
セグメント間収益 |
563 |
138 |
12 |
– |
184 |
897 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18,281 |
6,274 |
19,521 |
9,621 |
8,620 |
62,317 |
|
調整: |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間収益の相殺 |
|
|
|
|
|
△897 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収益合計 |
|
|
|
|
|
61,420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非資金取引前セグメント損益 |
3,837 |
636 |
2,474 |
1,455 |
1,358 |
9,760 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非資金取引 |
|
|
|
|
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
– |
– |
– |
△4 |
△9 |
△13 |
|
棚卸資産廃棄損 |
– |
– |
△42 |
– |
△5 |
△47 |
|
減価償却費 |
△484 |
△106 |
△189 |
△808 |
△1,139 |
△2,726 |
|
その他の償却費 |
△241 |
△23 |
△6 |
△109 |
△50 |
△429 |
|
有形固定資産売却益 |
5 |
– |
– |
– |
– |
5 |
|
リース解約益 |
– |
– |
– |
– |
20 |
20 |
|
株式報酬費用 |
△247 |
– |
– |
– |
– |
△247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント損益 |
2,870 |
507 |
2,237 |
534 |
175 |
6,323 |
|
配賦不能本社費 |
|
|
|
|
|
△2,386 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
3,937 |
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
18 |
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
△171 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引前中間利益 |
|
|
|
|
|
3,784 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. 事業セグメント情報(続き)
2023年6月30日に終了する中間連結会計期間
|
|
マネジメント サービス |
パーソナル ケア |
ペットケア |
戦略投資 |
合計 |
|
|
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
|
セグメント売上収益 |
|
|
|
|
|
|
外部収益 |
21,981 |
17,617 |
9,525 |
10,089 |
59,212 |
|
セグメント間収益 |
688 |
20 |
8 |
220 |
936 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22,669 |
17,637 |
9,533 |
10,309 |
60,148 |
|
調整: |
|
|
|
|
|
|
セグメント間収益の相殺 |
|
|
|
|
△936 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収益合計 |
|
|
|
|
59,212 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非資金取引前セグメント損益 |
5,353 |
1,999 |
1,571 |
2,019 |
10,942 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非資金取引 |
|
|
|
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△18 |
– |
△2 |
– |
△20 |
|
棚卸資産廃棄損 |
– |
△32 |
– |
– |
△32 |
|
有形固定資産除却損 |
– |
– |
– |
△24 |
△24 |
|
減価償却費 |
△686 |
△82 |
△808 |
△1,293 |
△2,869 |
|
その他の償却費 |
△243 |
△8 |
△137 |
△57 |
△445 |
|
純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産の売却による利得 |
– |
– |
– |
18 |
18 |
|
リース解約益 |
5 |
– |
– |
– |
5 |
|
子会社の売却益 |
– |
– |
– |
4 |
4 |
|
株式報酬費用 |
△147 |
– |
– |
– |
△147 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント損益 |
4,264 |
1,877 |
624 |
667 |
7,432 |
|
配賦不能本社費 |
|
|
|
|
△2,464 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
4,968 |
|
金融収益 |
|
|
|
|
185 |
|
金融費用 |
|
|
|
|
△194 |
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
|
△14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引前中間利益 |
|
|
|
|
4,945 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. 事業セグメント情報(続き)
2024年6月30日に終了する四半期連結会計期間
|
|
マネジメント サービス |
プロフェッショナルソリューション |
パーソナル ケア |
ペットケア |
戦略投資 |
合計 |
|
|
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
|
セグメント売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
外部収益 |
9,008 |
2,689 |
10,525 |
5,076 |
4,229 |
31,527 |
|
セグメント間収益 |
310 |
218 |
– |
– |
74 |
602 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9,318 |
2,907 |
10,525 |
5,076 |
4,303 |
32,129 |
|
調整: |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間収益の相殺 |
|
|
|
|
|
△602 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収益合計 |
|
|
|
|
|
31,527 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非資金取引前セグメント損益 |
1,749 |
177 |
1,558 |
732 |
706 |
4,922 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非資金取引 |
|
|
|
|
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
– |
– |
– |
△4 |
△9 |
△13 |
|
棚卸資産廃棄損 |
– |
– |
△14 |
– |
△3 |
△17 |
|
減価償却費 |
△215 |
△106 |
△94 |
△392 |
△529 |
△1,336 |
|
その他の償却費 |
△120 |
△12 |
△3 |
△53 |
△24 |
△212 |
|
リース解約益 |
– |
– |
– |
– |
20 |
20 |
|
株式報酬費用 |
△91 |
– |
– |
– |
– |
△91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント損益 |
1,323 |
59 |
1,447 |
283 |
161 |
3,273 |
|
配賦不能本社費 |
|
|
|
|
|
△1,198 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
2,075 |
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
13 |
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
△80 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
2,008 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. 事業セグメント情報(続き)
2023年6月30日に終了する四半期連結会計期間
|
|
マネジメント サービス |
パーソナル ケア |
ペットケア |
戦略投資 |
合計 |
|
|
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
|
セグメント売上収益 |
|
|
|
|
|
|
外部収益 |
10,032 |
10,365 |
5,462 |
5,492 |
31,351 |
|
セグメント間収益 |
335 |
20 |
– |
111 |
466 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,367 |
10,385 |
5,462 |
5,603 |
31,817 |
|
調整: |
|
|
|
|
|
|
セグメント間収益の相殺 |
|
|
|
|
△466 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収益合計 |
|
|
|
|
31,351 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非資金取引前セグメント損益 |
2,553 |
1,294 |
1,184 |
1,266 |
6,297 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非資金取引 |
|
|
|
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△18 |
– |
△3 |
– |
△21 |
|
棚卸資産廃棄損 |
– |
△9 |
– |
– |
△9 |
|
減価償却費 |
△323 |
△54 |
△411 |
△742 |
△1,530 |
|
その他の償却費 |
△121 |
△4 |
△98 |
△28 |
△251 |
|
リース解約益 |
2 |
– |
– |
– |
2 |
|
子会社の売却による利得 |
– |
– |
– |
4 |
4 |
|
株式報酬費用 |
△120 |
– |
– |
– |
△120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント損益 |
1,973 |
1,227 |
672 |
500 |
4,372 |
|
配賦不能親本社費 |
|
|
|
|
△1,258 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
3,114 |
|
金融収益 |
|
|
|
|
182 |
|
金融費用 |
|
|
|
|
△109 |
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
△6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
3,181 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. 収益、その他の収益及び利得
収益は、返品及び割引に対する引当後の販売商品の正味請求価額、及び当中間連結会計期間中に提供されたサービスの価値を表しております。売上収益の内訳は以下の通りです。
|
|
第2四半期連結会計期間 |
中間連結会計期間 |
||
|
|
2024年 6月30日 |
2023年 6月30日 |
2024年 6月30日 |
2023年 6月30日 |
|
|
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
|
|
|
|
|
|
|
マネジメントサービス |
4,165 |
5,168 |
7,679 |
11,400 |
|
アドバイザリーサービス |
4,843 |
4,864 |
10,039 |
10,581 |
|
プロフェッショナル ソリューション |
2,689 |
– |
6,136 |
– |
|
パーソナルケア |
10,525 |
10,365 |
19,509 |
17,617 |
|
ペットケア |
5,076 |
5,462 |
9,621 |
9,525 |
|
戦略投資による収益 |
4,229 |
5,492 |
8,436 |
10,089 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31,527 |
31,351 |
61,420 |
59,212 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の収益及び費用 (△は費用) |
|
|
|
|
|
有形固定資産売却益 |
– |
– |
5 |
– |
|
子会社の売却による利得 |
– |
4 |
– |
4 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却益 |
– |
– |
– |
18 |
|
政府補助金# |
14 |
2 |
49 |
49 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
6 |
54 |
71 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# この金額には主に、当社グループが営業活動を行う特定の国の政府から認められた、財務上のサポートを提供するための補助金が含まれます。これらの補助金に関する未履行の条件や偶発債務はありません。
6. 税引前利益
当社グループの税引前利益は、以下の項目を踏まえて算定しております。
|
|
第2四半期連結会計期間 |
中間連結会計期間 |
||
|
|
2024年 6月30日 |
2023年 6月30日 |
2023年 6月30日 |
2024年 6月30日 |
|
|
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
|
|
|
|
|
|
|
売上原価(商品原価) |
5,878 |
6,037 |
11,117 |
10,442 |
|
売上原価(サービス原価) |
1,930 |
1,369 |
3,851 |
3,188 |
|
|
|
|
|
|
|
従業員給付費用 (取締役報酬を含む)* |
|
|
|
|
|
賃金及び給料 |
10,537 |
8,999 |
21,161 |
18,917 |
|
年金制度への拠出 |
837 |
723 |
1,683 |
1,416 |
|
株式報酬費用 |
91 |
120 |
247 |
147 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,465 |
9,842 |
23,091 |
20,480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産売却益 |
– |
– |
△5 |
– |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却益 |
– |
– |
– |
△18 |
|
子会社の売却による利得 |
– |
△4 |
– |
△4 |
|
棚卸資産廃棄損 |
17 |
9 |
47 |
32 |
|
有形固定資産除却損 |
– |
– |
– |
24 |
|
為替差損益 |
21 |
56 |
3 |
2 |
|
貸倒引当金繰入額 |
13 |
21 |
13 |
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* 従業員給付費用は、第2四半期連結会計期間及び中間連結会計期間において、売上原価及び管理費に、それぞれ約5,887,000米ドル(2023年:約4,711,000米ドル)、約17,204,000米ドル(2023年:約15,769,000米ドル)計上しております。
7. 配当金
当中間連結会計期間において配当金の支払いの事実はありません。
(2023年: 該当なし)
8. 親会社の所有者に帰属する1株当たり利益
基本的1株当たり利益は、当中間連結会計期間及び前中間連結会計期間における親会社の所有者に帰属する中間(四半期)利益及び加重平均発行済普通株式数に基づいて計算しております。
当中間連結会計期間及び前中間連結会計期間における希薄化後1株当たり利益の計算は、親会社の所有者に帰属する中間(四半期)利益に基づいております。計算に使用した普通株式の加重平均株式数は、譲渡制限付株式ユニット制度に基づき当社が発行した希薄化効果のある潜在的普通株式を考慮に入れております。新株予約権の潜在的な希薄化効果は、一定の条件が満たされるまで、希薄化後1株当たり利益の計算に含まれておりません。
|
|
第2四半期連結会計期間 |
中間連結会計期間 |
||
|
|
2024年 6月30日 |
2023年 6月30日 |
2024年 6月30日 |
2023年 6月30日 |
|
|
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
基本的及び希薄化後1株当たり利益の計算に用いられた親会社の所有者に帰属する中間(四半期)利益 |
1,027 |
2,109 |
2,138 |
3,165 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第2四半期連結会計期間 |
中間連結会計期間 |
||
|
|
2024年 6月30日 |
2023年 6月30日 |
2024年 6月30日 |
2023年 6月30日 |
|
株式数 |
|
|
|
|
|
基本的1株当たり利益の計算に用いられた加重平均発行済普通株式数 |
22,271,292 |
21,321,976 |
22,104,784 |
21,321,976 |
|
|
|
|
|
|
|
希薄化効果のある潜在的普通株式 |
|
|
|
|
|
譲渡制限付株式ユニット |
66,300 |
– |
66,300 |
– |
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後1株当たり利益の計算に用いられた加重平均普通株式数 |
22,337,592 |
21,321,976 |
22,171,084 |
21,321,976 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第2四半期連結会計期間 |
中間連結会計期間 |
||
|
|
2024年 6月30日 |
2023年 6月30日 |
2024年 6月30日 |
2023年 6月30日 |
|
|
米セント |
米セント |
米セント |
米セント |
|
1株当たり利益(米セント) |
|
|
|
|
|
- 基本 |
4.61 |
9.89 |
9.67 |
14.84 |
|
- 希薄化後 |
4.60 |
9.89 |
9.64 |
14.84 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当社グループでは、前第2四半期連結会計期間及び前中間連結会計期間において、特定の条件が満たされるまでは、ストック・オプションが潜在的な希薄化効果を有さないものとして、希薄化後1株当たり利益の計算に含まれないため、基本的1株当たり利益の金額に対する調整は行っておりませんでした。
9. 資本金
|
|
2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|
|
千米ドル |
千米ドル |
|
|
|
|
|
発行済普通株式数: 22,271,292 |
46,381 |
44,927 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当社の資本金の変動は以下の通りです。
|
|
発行済株式数 |
資本金 |
|
|
|
千米ドル |
|
|
|
|
|
2023年1月1日現在 |
21,321,976 |
41,182 |
|
子会社の取得に伴う株式の発行(注記 a) |
616,300 |
3,745 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日現在及び2024年1月1日現在 |
21,938,276 |
44,927 |
|
子会社の取得に伴う株式の発行(注記 b) |
333,016 |
1,454 |
|
|
|
|
|
2024年6月30日現在 |
22,271,292 |
46,381 |
|
|
|
|
注記:
(a) 2023年8月14日、当社はコンサスの取得対価の一部として普通株式616,300株を発行しております。株式の公正価値は、取得日における当社JDRの市場価格(1株当たり約6.08米ドル)を参照して算出され、取得対価の公正価値は約3,745,000米ドルとなっております。
(b) 2024年4月1日、当社はシェンクオの取得対価の一部として普通株式333,016株を発行しております。株式の公正価値は、取得日における当社JDRの市場価格(1株当たり約4.37米ドル)を参照して算出され、取得対価の公正価値は約1,454,000米ドルとなっております。
10. 剰余金
当社グループの剰余金並びにその後の変動については、連結持分変動計算書に記載しております。
在外営業活動体の換算差額
為替変動準備金は、在外営業活動体の財務諸表の換算及び在外営業活動体に対する純投資のヘッジとして指定された金融負債の換算から生じたすべての外貨換算差額、並びに在外営業活動体に対する当社グループの純投資の一部を構成する貨幣性項目にかかる外貨換算差額から構成されております。
確定給付準備金
確定給付準備金は、特定の子会社の確定給付制度の再測定による損益で構成されております。再測定は数理計算上の差異、制度資産の収益、アセット・シーリングの影響の変化から構成されております(確定給付負債の純利息の除外は、発生した期にその他の包括利益において即時認識されます)。再測定は利益剰余金で認識され、その後の期間で損益に再分類されることはありません。
資本剰余金
資本剰余金は、(i) 2021年4月に実施した当社グループの組織再編において取得した純資産と、当社が支払った現金対価との差額、及び(ii) 支配関係の変更を伴わない、子会社の持分の一部売却による利得又は損失の合計を表しております。
11. 企業結合
2024年4月1日、当社グループは、2024年3月4日に締結した株式譲渡契約に基づき、経営コンサルティングを主たる事業とする独立系ファームShenkuo Business Partners Limited(以下、「シェンクオ」)の株式の100%を取得しました。取得対価の内訳は以下の通りです。
(i) 現金対価 約1,701,000米ドル
(ii) 当社普通株式 333,016株(約1,454,000米ドル相当)
(iii) 株式譲渡契約に規定された条件に従って算出された追加の現金対価 約57,000米ドル
(iv) 株式譲渡契約に規定された条件に応じて、2025年3月31日、2026年3月31日、及び2027年3月31日の3回に分けて現金で交付されるアーンアウト対価
取得日現在の上記取得に係る識別可能な取得資産及び引受負債の公正価値は、以下の通りです。
|
|
2024年6月30日 |
||
|
|
取得日に認識された公正価値 |
||
|
|
|
シェンクオ |
|
|
|
|
千米ドル |
|
|
|
|
|
|
|
営業債権 |
|
245 |
|
|
前払金、敷金及び保証金並びにその他の債権 |
|
128 |
|
|
現金及び預金 |
|
161 |
|
|
営業債務 |
|
△124 |
|
|
営業債務以外の短期債務 |
|
△79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公正価値で測定された識別可能純資産合計 |
|
331 |
|
|
取得から生じたのれん* |
|
3,958 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得対価合計 |
|
4,289 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得対価の内訳: |
|
|
|
|
現金対価 |
|
1,701 |
|
|
株式による対価 |
|
1,454 |
|
|
追加の現金対価 |
|
57 |
|
|
アーンアウト対価# |
|
1,077 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得対価合計 |
|
4,289 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金対価 |
|
△1,701 |
|
|
取得した現金及び預金 |
|
161 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正味キャッシュ・アウトフロー |
|
△1,540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* シェンクオの買収より発生したのれんは、暫定的に約3,958,000米ドルとしておりますが、最終的な取得対価の決定を待って確定されます。
# 第1回目、第2回目、第3回目に交付されるアーンアウト対価の額は、それぞれ不交付、約528,000米ドル及び約549,000米ドルを見込んでおります。
12. 金融商品の公正価値及び公正価値ヒエラルキー
経営者は、営業債権、その他の流動資産、現金及び預金、営業債務、営業債務以外の債務、流動負債に計上される有利子負債及びその他の負債は、短期間で決済され信用リスク又は変動金利に重要な変動が生じないと考えられるため、その公正価値は概ね帳簿価額に近似したものと評価しております。
非流動負債に計上される有利子負債及びその他の債務の公正価値は、将来キャッシュ・フローを、契約条件、信用リスク及び満期までの残存期間が類似する負債について現在入手可能な利率で割り引くことにより算定しております。2024年6月30日及び2023年12月31日現在の、当社グループの有利子負債及びその他の債務に対する不履行リスクによる公正価値の変動は僅少であると評価しております。
金融商品の公正価値は、強制的又は清算に伴う売却以外の取引における、市場参加者間の直近取引により交換される価額です。
公正価値ヒエラルキー
2024年6月30日及び2023年6月30日現在の当社グループの保有する金融資産の公正価値測定ヒエラルキーは以下の通りです。
公正価値で測定される金融商品
|
|
以下を用いた公正価値測定 |
|
||
|
|
活発な市場に おける相場価格 (レベル1) |
重要な 観察可能な インプット (レベル2) |
重要な 観察可能でない インプット (レベル3) |
合計 |
|
|
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
千米ドル |
|
|
|
|
|
|
|
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
非上場株式 |
– |
– |
1,649 |
1,649 |
|
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
非上場株式 |
– |
– |
1,010 |
1,010 |
|
|
|
|
|
|
日本における上場株式の公正価値は、活発な市場における相場価格から算出しております。
12. 金融商品の公正価値及び公正価値ヒエラルキー(続き)
公正価値で測定される金融商品(続き)
前連結会計年度及び当中間連結会計期間中のレベル3における公正価値測定の変動は以下の通りです。
|
|
|
非上場株式 |
|
|
|
千米ドル |
|
|
|
|
|
2023年1月1日現在 |
|
712 |
|
増加 |
|
345 |
|
在外営業体の換算差額 |
|
△47 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日及び2024年1月1日現在 |
|
1,010 |
|
増加 |
|
718 |
|
在外営業体の換算差額 |
|
△79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024年6月30日 |
|
1,649 |
|
|
|
|
|
|
|
|
13. 要約中間連結財務諸表の承認
要約中間連結財務諸表は、2024年8月14日の取締役会決議により承認されております。